35. Рейтинговая система оценки надежности банка camel и ее модификации.

Рейтинг - это метод сравнительной оценки обобщенной оценки деятельности нескольких банков. Эта система используется в США и лежит в основе многих систем оценок надзорных органов. Критерии оценки надежности КБ: достаточность капитала, качество активов, доходность, ликвидность, менеджмент.

С Оценка достаточности капитала, основные показатели:

1) Коэффициент достаточности основного капитала:

К1= капитал основной / активы, взвешенные с учетом риска * 100%

2) Коэффициент достаточности основного капитала и дополнительного капитала:

К1=капитал совокупный (т.е. основной + дополнительный) / активы, взвешенные с учетом риска * 100%

А Оценка качества активов - все активы, обладающие риском, подразделяют на 5 групп:

1) хорошие (защищенные чистой стоимостью или высоким качеством обеспечения (залогом, гарантией));

2) особо упомянутые - защищены в данный момент, но имеют потенциальные слабости;

3) нестандартные активы - вызывающие опасения (недостаточно защищенные текущей стоимостью и представленным обеспечением) – 20% невозврата долга;

4) сомнительные - с высокой возможностью потерь – 50% невозврата долга;

5) убыточные - имеющие очень низкую вероятность возврата – 100 % невозврата долга.

Основной показатель, определяющий качество активов = абсолютная величина риска СР / (капитал К + резервы для покрытия кредитных потерь РПКП) * 100.

М - доходность Коэффициент прибыльности (характеризует эффективность деятельности):

Кпр = Чистая прибыль (после уплаты налогов) / Средний размер активов * 100%

Е - Ликвидность - непременное условие надежности банка. Набор показателей, позволяющих осуществить оценку:

1) степень постоянства депозитов,

2) степень надежности фондов, чувствительных к изменениям процентной ставки

3) способность активов быстро обмениваться на наличность,

4) доступность денежных рынков = ссуды ЦБ/все привлеченные ресурсы

5) соответствие достигнутых показателей внутренней политике по соблюдению ликвидности,

6) содержание, объем и антиципированное использование крупных соглашений на будущую дату.

Пятибалльная оценка ликвидности:

Рейтинг 1 (сильный) - высокий уровень ликвидности, есть доступ к межбанковским ресурсам.

Рейтинг 2 (удовлетворительный) - снижающаяся ликвидность и увеличиваются заемными средствами, показатели ликвидности на более высоком уровне, чем в среднем по одной группе банков.

Рейтинг 3 (посредственный) - объем ликвидных активов недостаточен, уровень заемных средств достиг или превысил оптимальные пропорции.

Рейтинг 4 (критический) - ликвидность значительно ниже норм, объем ликвидных средств незначителен.

Рейтинг 5 (неудовлетворительный) - ликвидность банка критична, в дальнейшем он не сможет осуществлять операции, требуется принятие незамедлительных мер или оказание финансовой помощи.

L - Менеджмент банка оценивается в последнюю очередь. Учитывают факторы: компетентность, способность к лидерству, соблюдение правил ведения банковской деятельности, адекватность внутренней политики банка уровню контроля за операциями и рисками, реагирование на рекомендации аудиторов и надзорных органов и т.д.

С 01.01.1997 г. в систему Camel ввели новый элемент – S - чувствительность к рыночным рискам, поэтому она стала называться Camels. Этот элемент предназначен для оценки влияния рыночных рисков на прибыльность и капитал банка, включает оценку рыночных рисков (процентных, валютных, ценовых, рисков при продаже ценных бумаг), оценку системы управления ими.

Рейтинг 1 - рыночный риск хорошо контролируется со стороны кредитной организации и существует только минимальная вероятность, что он окажет неблагоприятное влияние на прибыльность или капитальную базу.

Рейтинг 2 - рыночный риск удовлетворительно контролируется кредитной организацией, существует некоторая вероятность, что риск окажет негативное влияние на прибыльность и капитал.

Рейтинг 3 - контроль за рыночным риском недостаточен и нуждается в улучшении, есть реальная вероятность того, что риск окажет неблагоприятное влияние.

Рейтинг 4 - контроль за рыночным риском со стороны банка недостаточен, есть высокая вероятность того, что риск окажет неблагоприятное влияние.

Рейтинг 5 - неудовлетворительное состояние контроля за уровнем рыночных рисков.

На завершающем этапе дается сводная оценка финансовой устойчивости банка с учетом конкретных оценок всех составляющих системы Camels.