5. Правовые основы банковского менеджмента

Правовая основа БМ включает 3 блока:

1) Законодательные акты, регулирующие деятельность банков (ФЗ "О ЦБ РФ", "О банках и банковской деятельности", "О банкротстве кредитных организаций", "О реструктуризации кредитных организаций") определяют требования к организации БМ.

2) Нормативные документы бр определяют состав и содержание пруденциальных норм и требований к кредитным организациям, регулируют предельные величины рисков, формирование резервов.

3) Внутрибанковские положения, инструкции и методики. К ним относятся различные положения, инструкции, методики, определяющие политику кредитной организации в целом и по определенным направлениям, плановые показатели деятельности, порядок осуществления отдельных операций и предоставления услуг, методики осуществления аналитических разработок, порядок осуществления внутрибанковского контроля, требования к кредитной документации и другие вопросы.

Правовая основа БМ постоянно расширяется и совершенствуется, что требует повышения профессионализма банковских менеджеров.

6. ОЦЕНКА КАЧЕСТВА БАНКОВСКОГО МЕНЕДЖМЕНТА

Банковский менеджмент – система управляющих мер, предпринимаемых организационными структурами для обеспечения движения кредитных ресурсов, целью которых является достижение, как микро, так и макроэкономических приоритетов. Менеджмент должен быть качественным, эффективным и адекватным.

Показатели, по которым оценивается БМ, разделяются по категориям:

1) Показатели состояния и работы, по которым оценивают менеджмент банка:

а) достаточность капитала, качество активов, прибыльность, ликвидность;

б) скорость совершения операций;

в) степень удовлетворения клиентов и т. д.

2) Показатели персонала, его соответствие нормативным требованиям:

а) состав и компетентность;

б) соблюдение дисциплины во внутренней политике;

в) выполнения всех норм и соблюдения законов;

г) способность предвидеть изменения конъюнктуры рынка персонала.

3) Социальные показатели:

а) отношение персонала к труду;

б) степень решения социальных проблем.

Когда менеджмент некачественный, он является причиной банковских рисков – это так называемый мисменеджмент – вид менеджмента, характеризующий как ненамеренными ошибками, так и противозаконными действиями персонала банка, отсутствием контроля.

Мисменеджмент бывает:

а) технический (когда банк молодой; неопытное руководство; банк меняет руководство);

б) косметический (цель – создать видимость, что банк здоров);

в) мошенничество или авантюрный.

7. Факторы неудовлетворительного банковского управления

Особое внимание при оценке БМ уделяется выявлению факторов неправильного управления. В американской практике выделяются четыре типа неудовлетворительного управления .

Первый тип неправильного управления определяется как плохое управление. Главными признаками его являются:

- чрезмерное расширение и неадекватный рост ссудных операций по сравнению с капиталом банка, что становится частой причиной банкротства банка;

- плохое кредитование, которое выражается в: предоставлении значительной доли ресурсов в виде ссуд одному заемщику или группе заемщиков, принадлежащих к одной отрасли; кредитовании клиентов, связанных между собой системой участия; значительном несоответствии сроков кредитов и депозитов, в частности вследствие массовой пролонгации ссуд; неспособности банка реально оценить перспективы возврата кредита заемщиком вследствие низкого уровня организации кредитного процесса;

- отсутствие внутреннего контроля, связанное с недостатками информационных систем, позволяющих сигнализировать о проблемах на начальных стадиях их появления, а также с низким качеством работы службы внутреннего аудита;

- плохое планирование вследствие недооценки его значимости. Для этого типа управления характерно не предвидение изменений ситуаций и возникающих рисков, а расчет на то, что "время само решит все проблемы".

Второй тип неправильного управления квалифицируется как косметическое управление. Его сущность составляет сокрытие прошлых и настоящих убытков с целью выиграть время и сохранить контроль. Существует много способов скрыть реальную экономическую ситуацию посредством приукрашивания баланса. Но главным способом утаивания возникших проблем является манипулирование с распределением прибыли.

4 способа вуалирования ситуации:

- снижение резерва кредитного риска путем пересмотра сроков погашения ссуд или оформления дополнительных гарантий их возврата (даже нереальных);

- завышение суммы реальных доходов;

- проведение переоценки активов;

- ускорение учета расходов и накопления доходов.

Третий тип неправильного управления именуется "безнадежным руководством". Для него характерно проведение чисто внешних преобразований, связанных с осуществлением нескольких выгодных сделок. Эти сделки могут касаться спекулятивных операций с ценными бумагами, привлечения депозитов по повышенным процентным ставкам для предоставления крайне рискованных ссуд.

Четвертый тип неправильного управления - мошенничество. Мошенничеством считается, например, организация банка предпринимателями, имеющими определенные личные интересы. К мошенничеству прибегают зачастую и тогда, когда руководство банка предвидит приближающийся крах. При этом осуществляется кредитование клиентам, в которых банкиры заинтересованы.