2.2. Расчет показателей по труду и заработной плате

Расчет проводится по следующим показателям6

- численность работающих по категориям;

- уровень производительности труда;

- фонд оплаты труда ( общий и по категориям работающих );

- средняя заработная плата по категориям работающих.

Расчеты этих показателей рекомендуется выполнять в следующей последовательности.

2.2.1. Численность основных рабочих (Ч_pfq) по профессиям и разрядам работ рассчитать по формуле

Σ Σ Т_iq* N_i

Ч_pfq = ,

F_n * K_в * 60

где Ч_pfq – расчетное количество основных рабочих f-го разряда q-й профессии, чел.;

Т_iq – норма времени на обработку i-го изделия и q-й профессии рабочего, мин;

F_n – плановый (полезный) годовой фонд времени одного рабочего (прил.6);

K_в – коэффициент выполнения норм времени (принять равным 1,1);

f = 1…6 – количество разрядов;

q = 1…d – количество видов профессий рабочих.

Расчет численности основных рабочих по профессиям и разрядам работ выполняется в соответствии с табл. 2.

Таблица 2

№ п/п	Показатели	Трудоемкость по видам и разрядам работ на программу
		Токарные работы 2-го разряда	Токарные работы 3-го разряда	Шлифовальные работы 4-го разряда	Шлифовальные работы 5-го разряда	Итого
1	Трудоемкость на одно изделие, нормо-мин:
	прокат 1	6	176	53	6	241
	прокат 2	2	43	50		95
	поковки	6	66	183		255
2	Трудоемкость на программу, нормо-час:
	прокат 1-40000 шт.	4000	117333,33	35333,33	4000	160666,67
	прокат 2-20000 шт.	666,67	14333,33	16666,67		31666,67
	поковки-30000 шт.	3000	33000	91500		127500
3	Итого нормо-часов на программу	7667	164667	143500	4000	319833
4	Коэффициент выполнения норм	1,1	1,1	1,1	1,1	1,1
5	Итого чел/часов на годовую программу (п.3/п.4)	6969,70	149696,97	130454,55	3636,36	290757,58
6	Годовой фонд времени одного рабочего	1722	1722	1722	1722	1722
7	Численность рабочих:
	а) расчетная (п.5/п.6)	4,05	86,93	75,76	2,11	168,85
	б) принятая	4	87	76	3	170

Расчет численности основных рабочих

Примечание. Отклонение принятой численности от расчетной должно быть обосновано, так как возможны варианты совмещения работ разной квалификации, а также разных профессий.

Пункт 1: выбираем по приложению 2 (штучно-калькуляционное время) для каждой операции и для каждого изделия;

Пункт 2: рассчитываем также как и в случае первой таблицы пункта 2;

Пункт 3: сумма нормо-часов по изделиям в зависимости от разряда произведенных работ;

Пункт 4: коэффициент принимаем равный 1,1;

Пункт 5: находим делением суммы нормо-часов на коэффициент выполнения норм;

Пункт 6: годовой фонд времени одного рабочего выбираем по приложению 6;

Пункт 7: а) численность рабочих находим как отношение пункта 5 на пункт 6 таблицы;

Пункт 7: б) принятое – округляем расчетное значение до целого числа.

2.2.2. Рассчитаем численность вспомогательных рабочих, используя укрупненные нормативы численности (прил. 8) и нормы обслуживания для уборщиков бытовых и производственных помещений, а также дежурного персонала ремонтной службы (прил. 9).

По приложению 8 выбираем численность вспомогательных рабочих с учетом основных. Количество основных рабочих в подразделениях равно 170 человек, т.е. принимаем от 100-200.

Таблица 3

№ п/п	Профессия	Количество основных рабочих в подразделениях, человек
		100 - 200
1	Наладчики оборудования	5
2	Кладовщики производственных кладовых	4
3	Транспортные рабочие	5
4	Кладовщики и раздатчики инструмента	3
5	Слесари и станочники по ремонту оборудования	4
6	Распределители работ	3
7	Итого	24

Расчету численности уборщиков предшествует определение площади производственных, бытовых и служебных помещений. Нормативы производственной и вспомогательной площади приведены в прил. 4.

Таблица 4

Площади	Единицы измерения	Выпускаемая продукция	Общая производственная площадь на все оборудование
		сложная
Удельная производственная площадь:	м^2/ед.
на единицу установленного оборудования	м^2/ед.	7,5	562,5
Вспомогательные площади в процентах от производственной	%	22,5	126,56

Полезная площадь для бытовых и административно-конторских помещений при закрытом хранении одежды 2,6 – 3,0 м² на одного человека.

Полезную бытовую площадь рассчитываем как: сумма основных рабочих и сумма вспомогательных рабочих, умноженная на 2,8 т.е.(170 + 24 ) * 2,8 = 543 м². По приложению 9 принимаем 1-го уборщика для служебных помещений (в одну смену) и 1-го уборщика для бытовых помещений (в одну смену). Таким образом, получаем всего 4 уборщика (учитывая, что 2 смены).

Рассчитаем количество смазчиков и дежурных слесарей.

Для смазчиков: для расчетов численности смазчиков учитываются единицы ремонтной сложности только по механической части оборудования. Используя приложения 5 и 9 получаем 3-х смазчиков за смену, т.е. 6-ть за 2 смены. Дежурных слесарей получаем 6 человек за смену, т.е. 12- за 2 смены.

Для вспомогательных рабочих принимаем следующие разряды: второй разряд – уборщики бытовых и производственных помещений; третий, четвертый разряды – рабочие других профессий.

2.2.3. Составить схему управления и определить численность руководителей, специалистов и служащих и составить штатное расписание для подразделения.

Таблица 5

Подразделение	Должность	Подразделения с числом рабочих до
		200
Руководство	Начальник	1
ПДБ	Старший диспетчер	1
	Диспетчер	2
Технологическое бюро	Инженер-технолог 2-й категории	1
	Инженер -технолог	2
Бюро по труду и зароботной плате	Начальник БТЗ	1
	Инженер по нормированию труда	1
Экономическое бюро	Инженер-экономист	1
	Механик	1
	Энергетик	1
	Секретарь	1
	Табельщик	1

Примечания:

1. Численность сменных мастеров принять из расчета 25-30 основных рабочих на одного мастера

2. Общая численность руководителей, специалистов и служащих не должна превышать 15% от численности основных рабочих или рассчитывается с учетом штатов, действующих на предприятии.

   0. Принять сдельно-премиальную систему оплаты труда для основных рабочих и повременно-премиальную для вспомогательных рабочих. Рассчитать их годовые фонды оплаты труда (табл.6,7).

Тарифный (прямой) фонд заработной платы рабочих-сдельщиков (З_с) (табл. 6) определяется по формуле

6 6 30

З_с = Σ Σ Σ ( ),

f=1 j=1 i=1

где f= 1…6 –количество разрядов;

j= 1…6 – число операций по изготовлению изделия;

i = 1..30 – количество наименований изделий, изготовленных в цехе;

С_чf - часовая тарифная ставка f –го разряда рабочего-сдельщика, руб. (прил. 12);

Т_ijf – норма штучно-калькуляционного f- го разряда времени на j – й операции по i-му наименованию изделия, мин;

N_i – годовая программа выпуска i-го изделия.

Прямой (тарифный) фонд заработной платы рабочих повременщиков ( З_пов ) (табл.7) определяется по формуле

6

З_пов = F_n * Σ ( C_rf * Ч_f ),

f=1

где F_n - годовой полезный (эффективный) фонд времени рабочего (прил. 6);

C_rf – часовая тарифная ставка f-го разряда рабочего-повременщика, руб./ч;

Ч_f - число рабочих повременщиков f-го разряда, чел.;

f= 1…6 – количество разрядов.

Таблица 6

Структура фонда заработной платы рабочих-сдельщиков

№ п/п	Элементы расчета	Количество нормо-часов	Тарифная ставка	Сумма, тыс.руб.	Доля прямой заработной платы,%
1	Прямая сдельная заработная плата, по разрядам:
	2-й разряд	7667	7,85	60185,95	2,04%
	3-й разряд	164667	8,74	1439190	48,71%
	4-й разряд	143500	9,83	1410605	47,74%
	5-й разряд	4000	11,13	44520	1,51%
2	Итого фонд прямой заработной платы (по тарифу)			2954501	100
3	Доплаты до часового фонда:
	а) за работу в ночные часы			2773538	93,88%
	б) за неосвобожденное бригадирство			3933,4	0,13%
	в) за обучение учеников			2954,501	0,1
	г) премии из фонда мастера			88635,02	3
4	Премии по положению			738625,1	25
5	Итого часовой фонд (п.2 + п.3 + п.4)			6562186	222,11%
6	Районный коэффициент (15% от часового фонда)			984328	33,32%
7	Основная заработная плата (п.5 + п.6)			7546514	255,43%
8	Доплаты за неотработанное время (дополнительная заработная плата):
	а) кормящим матерям			22639,54	0,3
	б) подросткам за сокращенный рабочий день			22639,54	0,3
	в) оплата отпусков			733264,5	9,72%
	г) за выполнение гособязанностей			30186,06	0,4
	д) прочие доплаты			22639,54	0,3

Примечание. Обязательно полностью заполнить колонку № 6.

Тарифную ставку выбираем по приложению12.

Нормо-часы по таблице 1.

Доплата до часового фонда рабочим-сдельщикам и повременщикам (табл. 6,7) за работу в ночное время рассчитывается по формуле

З_НВ = ( З_п * У_н * К_н) / 100,

где З_п – прямая заработная плата, соответственно для рабочих-сдельщиков или для рабочих-повременщиков;

У_н – удельный вес времени ночной работы, %. Ночным для начисления доплат считается время с 22 часов до 6 часов. При двухсменном режиме работы ночное время составляет не более двух часов в сутки

У_н = 2*100/16 = 12,5%;

К_н = коэффициент, учитывающий размер доплаты к тарифу за работу в ночное время (принято в размере – 0,2 от тарифной ставки повременщика соответствующего разряда).

Сумма доплат неосвобожденным бригадирам за руководство бригадой (З_бр) определяется по формуле

З_бр = (З_пбр * Н_д * Ч_ср) / 100,

где З_пбр - прямая средняя заработная плата одного неосвобожденного бригадира в плановом периоде, руб.; бригадирами являются рабочие 5-го разряда. Определим заработную плату одного бригадира: (сумма з/п по 5-му разряду) / количество основных рабочих (170). З/п = 261,88.

Н_д – установленный норматив доплаты неосвобожденному бригадиру (принять в размере 15-25% от средней тарифной ставки), принимаем 20%;

Ч_ср – среднесписочная численность неосвобожденных бригадиров в планируемом периоде.

Количество членов в бригаде принять в размере от 10 до 20 человек.

Оплата основных и дополнительных отпусков рассчитывается по формуле

З_от = (З_осн * П_от) / N_ном,

где З_осн – основная заработная плата, руб.;

П_от – средняя продолжительность основного и дополнительного отпуска одного рабочего, дн. (прил. 6);

N_ном – номинальный фонд времени, дн. (прил. 6).

Таблица 7

Структура фонда оплаты труда рабочих-повременщиков

№ п/п	Элементы расчета	Количество рабочих, чел.	Фонд времени рабочего, ч	Кол-во человеко-часов	Часовая тарифная ставка, руб.	Сумма, тыс. руб.	Доля прямой заработной платы, руб.
1	Прямая заработная плата по разрядам:
	2-й разряд (уборщики)	4	1722	6888	7,59	52279,92	7,31%
	3-й разряд (кладовщики)	7	1722	12054	8,350	100650,9	14,07%
	4-й разряд (остальн раб.)	35	1722	60270	9,33	562319,1	78,62%
2	Итого тарифный (прямой) фонд оплаты труда					715249,9	100
3	Доплаты до часового фонда:
	а) за работу в ночные часы					451859,1	63,17%
	б) за неосвобожденное бригадирство					61757,2	8,63%
	в) за обучение учеников					715,2499	0,1
	г) премии из фонда мастера					21457,5	3
4	Премии по положению					178812,5	25
5	Итого часовой фонд (п.2 + п.3 + п.4)					1429851	199,90%
6	Районный коэффициент (15% от часового фонда)					214477,7	29,99%
7	Основная заработная плата (п.5 + п.6)					1644329	229,89%
8	Доплаты за неотработанное время (дополнительная заработная плата):
	а) кормящим матерям					4932,987	0,3
	б) подросткам за сокращенный рабочий день					4932,987	0,3
	в) оплата отпусков					159772,9	9,72%
	г) за выполнение гособязанностей					6577,317	0,4
	д) прочие доплаты					4932,987	0,3
9	Итого годовой фонд (п.7 + п.8)					1825478	240,9

2.2.5. Рассчитать среднюю заработную плату и удельный вес категорий промышленно-производственного персонала (табл. 8).

Таблица 8

Расчет средней заработной платы и удельного веса промышленно-производственного персонала (ППП) по категориям

Категория промышленно-производственного персонала (ППП)	Количество человек	Доля от основных рабочих, %	Годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.	Среднегодовая заработная плата, тыс. руб./чел.	Среднемесячная заработная плата, руб./чел.
Основные рабочие	170	100	8377884	49281,67	4106,81
Вспомогательные рабочие	46	27,06%	1825478	39684,30	3307,03
Руководители и специалисты	11	6,47%	724224	65838,55	5486,55
Служащие	4	2,35%	57960	14490	1207,5
ИТОГО	231	100,3588	10927586	169294,52	14107,88

2.2.6. Рассчитать годовой фонд оплаты труда руководителей, специалистов и служащих (ФОТ_рсс), используя данные прил. 11 и 13.

^m

ФОТ_рсс = 12 * К_р * К_пр * Σ Ч_i *О_i ,

ⁱ

где К_р – районный коэффициент (1,15);

К_пр – коэффициент, учитывающий размер премий;

О_i – размер месячного оклада;

Ч_i – численность руководителей, специалистов, служащих с i-м размером оклада;

i = 1…m – количество разновидностей окладов.

При заполнении таблицы 8 используем данные таблиц 2,3,6,7 и прил. 11,13.