- •Финансы, денежное обращение и кредит.
- •Экономическая сущность и функции финансов.
- •Финансовая политика рф: сущность, особенность на современном этапе.
- •Сущность и методы управления финансами. Система государственных органов управление финансами.
- •Система органов государственного финансового контроля.
- •Органы финансового контроля
- •Необходимость,задачи и принципы финансового контроля.
- •Виды,формы и методы проведения финансового контроля.
- •Прибыль и рентабельность коммерческой организации.
- •Бюджетное устройство
- •Формы финансовой поддержки регионов
- •Профицит бюджета
- •Доходы федерального бюджета
- •Источники ссудного фонда
- •Методы регулирования денежного оборота
- •Формы государственного кредита и классификация государственных займов
- •Управление государственным долгом, принципы и методы
- •Методы управления государственным долгом
- •Принципы управления государственным долгом
- •Банковская инфраструктура
- •Функции цбр
- •Коммерческие банки и основные виды их деятельности
Профицит бюджета
Бюджет с прфицитом представляет собой бюджет, у которого доходы превышают расходы. Такое состояние бюджета показывает, что государство не разработало финансовую политику, которая бы позволила эффективно решать задачи по определению направлений развитий страны, направлений, требующих дополнительного финансирования.
В частности бюджет с профицитом формируется в последние годы в РФ. На базе профицита создан стабилизирующий фонд, доходы которого составляют около 50% доходной части федерального бюджета. Однако эти средства государство не использует для повышения инвестиционной активности, модернизации основных фондов, увеличения инновационной активности, финансирования социальной сферы.
Превышение суммы доходов и полученных трансфертов над величиной текущих расходов характеризует величину сбережений, которые могут быть использованы для чистого приобретения сектором государственного управления финансовых активов, нефинансовых активов, оплаты долговых обязательств и чистых капитальных трансфертов, а если исключить полученные трансферты, то получится величина собственных сбережений.
Доходы, фактически полученные при исполнении бюджета сверх утверждённых законом (решением) о бюджете, согласно Бюджетному кодексу РФ направляются органом, исполняющим бюджет, на уменьшение размеров дефицита и выплаты, сокращающие долговые обязательства бюджета, без внесения дополнений и изменений в закон (решение) о бюджете. В случае необходимости направить дополнительные доходы на иные цели либо в случае превышения ожидаемых фактических расходов над утверждёнными более чем на 10% финансирования расходов бюджета сверх ассигнований, утверждённых законом (решением) о бюджете, осуществляется после внесения изменений и дополнений в этот закон (решение).
Доходы федерального бюджета
В доходы федерального бюджета зачисляются собственные налоговые доходы федерального бюджета за исключением налоговых доходов, передаваемых в виде регулирующих доходов бюджетам других уровней бюджетной системы РФ и неналоговые доходы. В процессе исполнения федерального бюджета в его доходы могут поступать средства по взаимным расчетам из бюджетов субъектов РФ и другие безвозмездные перечисления.
К налоговым доходам федерального бюджета относятся:
• федеральные налоги и сборы, перечень и ставки которых определяются налоговым законодательством РФ. Пропорции их распределения в порядке бюджетного регулирования между бюджетами разных уровней бюджетной системы РФ утверждаются федеральным законом о федеральном бюджете на очередной финансовый год на срок не менее трех лет при условии возможного увеличения нормативов отчислений в бюджеты нижестоящего уровня на очередной финансовый год. Срок действия долговременных нормативов может быть сокращен только в случае внесения изменений в налоговое законодательство РФ;
• таможенные пошлины, таможенные сборы и иные таможенные платежи;
• государственная пошлина.
Неналоговые доходы федерального бюджета включают:
• доходы от использования имущества, находящегося в государственной собственности, доходы от платных услуг, оказываемых бюджетными учреждениями, находящимися в ведении органов государственной власти РФ в полном объеме;
• часть прибыли унитарных предприятий, созданных в РФ и остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей, в размерах, устанавливаемых Правительством РФ;
• прибыль Банка России, остающейся после уплаты налогов и других обязательных платежей – по нормативам, установленным федеральными законами;
• доходы от внешнеэкономической деятельности. Собственные доходы федерального бюджета могут передаваться
бюджетам субъектов РФ и местным бюджетам по нормативам, устанавливаемым федеральным законом о федеральном бюджете на очередной финансовый год на срок не менее трех лет и Федеральным законом “О финансовых основах местного самоуправления в РФ”. Срок действия нормативов может быть сокращен только в случае внесения изменений в налоговое законодательство РФ.
Установление новых видов налогов, их отмена или изменение возможны только путем внесения соответствующих изменений в налоговое законодательство РФ.
Федеральные органы законодательной власти могут устанавливать новые виды неналоговых доходов, отменять или изменять действующие после представления федеральными органами исполнительной власти своего заключения и только путем внесения изменений в БК РФ. Федеральные законы о внесении изменений и дополнений в налоговое законодательство РФ, вступающие в силу с начала очередного финансового года, должны быть приняты до утверждения федерального закона о федеральном бюджете на очередной финансовый год.
Внесение изменений и дополнений в законодательство РФ о федеральных налогах и сборах, предполагающих вступление их в силу в течение текущего финансового года, допускается только в случае внесения соответствующих изменений и дополнений в федеральный закон о федеральном бюджете на текущий финансовый год.
Федеральные органы исполнительной власти предоставляют налоговые кредиты, отсрочки и рассрочки по уплате налогов и иных обязательных платежей в федеральный бюджет в соответствии с налоговым законодательством РФ в пределах лимитов предоставления налоговых кредитов, отсрочек и рассрочек по уплате налогов и иных обязательных платежей, определенных федеральным законом о федеральном бюджете на очередной финансовый год.
Доходы федеральных целевых бюджетных фондов обособленно учитываются в доходах федерального бюджета по ставкам, у становленным налоговым законодательством РФ, и распределяются между федеральными целевыми бюджетными фондами и территориальными целевыми бюджетными фондами по нормативам, определенным федеральным законом о федеральном бюджете на очередной финансовый год.
Расходы федерального бюджета
Расходы ФБ – это экономические отношения, возникающие в связи с распределением фондоотдачи средств государства и его использованием по целевому назначению.
В соответствии с действующим законодат-вом РФ исключительно из фед бюджета финансируются след. Виды расходов:
1) Обеспечение деят-ти Президента РФ, Фед. Собрания РФ, Центральной избирательной комиссии РФ, фед органов исполнительной власти и их территориальных органов
2)функционирование фед судебной системы
3)осуществление международной деятельности в общефедеральных интересах
4)нац оборона и обеспечение безопасности гос-в
5)фундаментальные исследования и содействие НТП
6)гос поддержка жд, воздушного и морского транспорта
7)ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций и стихичных бедствий фед масштаба
8)исследование и исп-ие космическорго пространства
9)содержание учреждений, находящихся в фед собственности гос-ва
10)формирование фед собственности
11)обслуживание и погашение гос долга РФ
12)компенсация гос внебюджетным фондам расходов на выплату гос пенсий,пособий идр соц выплат.
13)пополнение гос запасов другоценных металлов раг камней, гос материального резерва
14)проведение выборов и референдумов РФ
15)фед инвестиционная программа
16)обеспечение реализации решений фед органов гос власти, приведших к увеличению бюджетных расходов или уменьшению бюджетных доходов других уровней
17)обеспечение осущ-ия отдельных государственных полномочий, передаваемых на другие уровни власти
18) финансовая поддержка субъектов РФ
19) официальный стат учет и др.
Средства фкд бюджета исп-ся также для финансирования мероприятий регионального и местного значения, включаемых в целевые региональные и местные программы. По согласованию с региональными и местными органами власти совместно за счет средств фед бюджета, средств бюджетов субъектов РФ и средств местных бюджетов финансируются след виды расходов:
1)гос поддержка отраслей промышленности, строительства, сх, авто и речного транспорта, связи и дорожного хоз-ва метрополитенов
2)обеспечение правоохранит деят-ти
3)обеспечение противопожарной безопасности
4)научно-исслед., опытно-конструкторские и проектно-изыскательские работы, обеспечивающие НТП
5)обеспечение соц защиты населения
6)обеспечение охраны окр среды
7)обеспечение предупреждения и ликвидации последствий ЧС и стих бедствий межрегионального масштаба
8)развитие рын инфраструктуры
9)обеспечение развития федеративных и национальных отношений
10)обеспечение деят-ти избирательных комиссий субъектов РФ в соответствии с законодательством РФ
11)обеспечение деят-ти СМИ
12)финансовая помощь другим бюджетам
13)прочие расходы, находящиеся в совместном ведении РФ, субъектов РФ и муниципальных образований.
Итак, в состав расходов фед бюджета входят: соц плитика, нац оборона, нац экономика, нац безопасность и правоохранит деят-ть, общегосуд вопросы, образование, здравоохранение культура спорт, обслуживание госдолга, межбюджетные трансферты, прочие расходы (ЖКХ, охрана окр среды, культура, кинематография, СМИ и т.д.).
Государственный долг, состояние и проблемы
Государственный или муниципальный долг – это обязательства, возникающие из государственных или муниципальных займов, принятых на себя РФ, субъектом РФ или муниципальным образованием, гарантии по обязательствам третьих лиц, другие обязат-ва, а также принятые на себя РФ, субъектом РФ или муницип образованием обязательства третьих лиц.
К гос долгу относятся:
- долговые обязат-ва РФ перед физ и юр лицами, субъектами РФ, муницип образованиями, иностранными гос-вами, международными фин организациями, иными субъектами международного права, иностранными физ и юр лицами, возникшие в рез-те гос заимствований РФ
-долговые обязат-ва по гос гарантиям, представленным РФ
- долговые обязат-ва, возникшие врез-те принятия законодат. Актов РФ об отнесении на гос долг долговых обязательств третьих лиц.
Причинами возникновения гос долга обычно являются трудные периоды для экономики: войны, спады, кризисы. Например, во время войны необходимо переориентировать большинство ресурсов на военные рельсы, что требует значительных гос расходов, как и на их содержание.Также причиной гос долга являются политические интересы, приводящие к увеличению правительственных расходов и следовательно к увеличению бюджетного дефицита.
Внутренний гос долг РФ состоит из задолжностей прошлых лет, вновь возникших задолженностей и долговых обязат-в бывшего СССР, частично принятых на себя РФ.
Кредиторами по внутренним займам выступают юр и физ лица, являющиеся резидентами РФ. Займы предоставляются в нац валюте и могут принимать форму: кредитов, гос займов, осуществеленных посредством выпуска облигаций фед займа с постоянным купонным доходом; облигации фед займа с амортизацией долга; гос сберегательных облигаций; и др ценные бумаги.
Состояние внутреннего долга: на 2005 год он составлял 778,47 млрд руб, а на 2011 г. стал составлять 2940,39 млрд руб.
Внешний гос долг складывается из задолженностей гос-ва международным и госуд банком, правительством, частным иностранным банком образуется в форме евро-облигационных займов задолженностей перед международными фин орга-ями и др.
Состяние внешнего долга: на 2005 год он составлял 114,1 млрд руб, на 2011 стал составлять 39,9 млрд. Руб.
Внебюджетные фонды
ВБФ – это фонды ден ср-в, образуемые вне фед бюджета и бюджетов субъектов РФ, предназначенные для реализации конституционных прав граждан и финансирования конкретных потребностей социального и экономического характера.
Особенности ВБФ:
1)имеют строго целевую направленность
2)используются для финансирования гос расходов не включенных в бюджет
3) формируются засчет обязательных отчислений юр и физ лиц
4)расходование средств фондов осуществляется специальными уполномоченными органами.
В зависимости от источников формирования, назначения и масштабов использования ВБФ подразделяются на централизованные и децентрализованные. Централизованные (гос) внебюджетные фонды имеют общегосударственное значение и исп-ся для решения общегосударственных задач. В состав централизованных гос ВБФ входят: Пенсионный фон РФ, Фонд соц страхования РФ, Фед фонд обязательного мед страхования. А так же Федеральный фонд поддержки малого предпринимательства, Федеральный фонд социальной поддержки населения и др.
Децентрализованные ВБФ формируются для решения территориальных, отраслевых, межотраслевых и других задач. К ним относятся внебюджетные фонды, создаваемые: 1)по решению региональных и муниципальных органов власти для решения региональных и местных задач; 2) для решения отраслевых задач (фонды научно-исследовательских и опытно-конструкторских разработок, фонд конверсии и др)
Источниками доходов внебюджетныхфондов являются:
1)страховые взносы работодателей
2)ассигнование из бюджетов
3)доходы от коммерческой деятельности
4)добровольные взносы от физ и юр лиц
5)ссуд,займы,кредиты
6)иные доходы в соотв-ии с законодательством
Пенсионный фонд. Реформирование пенсионной системы
ПФР создан на основании постановления Верховного совета РСФСР от 22 декабря 1990 г. вцелх обеспечения гос упр-ия финансами пенсионного обеспечения граждан. Деятельность его регулируется Положением о Пенсионном фонде от 27 декабря 1991 г.
Главные направления ПФР :
1)целевой сбор и аккумуляция страховых взносов и финансирование расходов, связанных с соц защитой населения
2)организация работы по взысканию с работодателей и граждан, виновных в причинении вреда здоровью работников, сумм гос пенсий поинвалидности вследствие трудового увечья, проф заболевания или по случаю потери кормильца
3)капитализация средств фонда и привлечение в него добровольных взносов физ и юр лиц
4)контроль за своевременным и полным поступлением в фонд страховых взносов
5)проведение научно-исследователнькой работы в области гос пенсионного страхования
6)разъяснительная работа среди населения и юр лиц по вопросам, относящимся к компетенции фонда
Источниками средств фонда являются:
1)страховые взносы работодателей
2)страховые взносы граждан, занимающихся индивид труд деят-тью
3)ассигнований из фед Бюджета РФ на выплату гос пенсий и пособий военнослужащим и приравненным у ним по пенсионному обеспечению гражданам, их семьям соц пенсий, пособий на детей в возрасте старше 1,5 лет, на индексацию указанных пенсий и пособий, а также на предоставление льгот в части пенсий, пособий и компенсации гражданам, пострадавшим от Чернбыльской катастрофы, на расходы по доставке и пересылке пенсий и пособий и др
4)добровольных взносов физ и юр лиц и доходов от капитализации средств фонда и других поступлений
Сфера деятельности ПФРФ:
Назначение и реализация сферы выплат
Назначение и реализация фед социальной доплаты пенсий до уровня соц минимума в регионах, кот устанавливается всем неработающим пенсионерам через совокупный мат доход ниже прожит минимума в регионе
Персонифицированный учет пенсионных прав участников системы обязат пенсионного страхования (открывают каждому индивиду счет в ктором учитываются все сведения, необходимые для установления пенсий)
Формирование и инвестирование средств пенсионных накоплений
Администр-ие страх взносов обязат пенсионного страхования и обязат мед страх-ия (взаимод-ие с более чем 10 млн работодателей-плательщиков страховых взносов)
Выдача сертификатов на получение материнского (семейного) капитала и выплата средств матер капитала.
Реализация программ госуд софинансирования пенсий
Оказание совместног с региональными органами власти помощи пенсионерам и развитие соц инфраструктуры
Реализация междунар соглашений
Средний размер пенсий в 2005 гсоставлял 2 538 руб, а в 2011 г 8 498 руб.в 2012 9 135 руб.
Материнский капитал в 2007 г 250000 руб, а в 2011 365698,40 руб. В 2012 г 387640 руб.
Фонд социального страхования
Был создан в 1990 г в соотв-ии с Постановлением Совета Минимстров РСФСР от 25 декабря 1990 в целях упр-ия средствами гос соц страхования России.
Основные задачи:
1)обеспечение гарантированных гос-вом пособий по временной нетрудоспособности, беременности,родам и при рождении ребенка, по уходу за ребенком до досиижения им полутора лет, на погребение,санаторно-курортное лечение и оздоровление работников и членов их семьи
2)участие в разработке и реализации госуд программ охраны здоровья работников, мер по совершенствованию соц страхования
3)разработка совместно с Министерством труда и социального развития РФ и МинФмином РФ предложений о размерах тарифа страховых взносов на гос соц страхование
4)организация работы по подготовке и повышению квалификации специалистов для системы гос соц страхования, разъяснительной работы среди страхователей и населения по вопросам соц страхования.
Средства Фонда образуются за счет:
Страх взносов работодателей
Страх взносов граждан, занимающ индивидуальной трудовой деятельностью и обязанных уплачивать взносы на соц страх-ие.
Страх взносов граждан, осущ-щих труд деят-ть на иных условиях и имеющих право на обеспечение по гос соц страхованию, установленному для работников при условии уплаты ими стра взносов в ФСС
Доходов от инвестирования части временно свободных средств фонда в ликвидные гос ценные бумаги и банковские вклады.
Добровольных взносов граждан и юр лиц, поступления иных фин средств, не запрещенных законодат-вом.
Ассигнований из фед бюджета РФ на покрытие расходов, связанных с предоставлением льгот (пособий и компенсаций) лицам, пострадавшим вследствие Чернобыльской катастрофы или радиационных аварий на др атомных объектах гражданского или военного назначения и их последствий и в других случах,установленных законом.
Прочих доходов (сумм,полученных в установленном порядке за путевки, оплаченные засчет средств фонда)
Средства ФСС направляются на:
1)выплату пособий по временной нетрудоспособности,беременности и родам,при рождении ребенка,по уходу за ним о достижения им возраста полутора лет,на погребение
2)санаторно-курортное лечение и оздороовление работников и членов их семей и другие цели гос соц страхования,предусмотренные законодательством
3)обеспечение текущей деятельности,содержание авппарата ВСС
4)финансирование деятельноси подразделени органов исполнитлеьной власти,обеспечивающих гос защиту трудовых прав работников,охрану труда
5)проведение научно-исследовательской работы по вопросам сц страхования и охраны труда
6)осуществление иных мероприятий в соотв-ии с задачами ФСС
Ден срадства ФСС явл гос собственностью и не входят в состав бюджетов соответствующих уровней,других фондов и изъятию не подлежат
Для обеспечения контроля за правильным начислением и своевременной выплатой пособий по соц страх-ию и т.д.образуются комиссии по социальному страхованию из представителей администрации и трудового коллектива или избираются уполномоченные по соц страхованию.Во всех субъектах РФ функционируют региональные отделения ФСС. ФСС имеет 14 центральных отраслевых отделений и филиалы отделений.
Фонд обязательного медицинского страхования
Система обязательного мед страхования создана с целью обеспечения конституционных прав граждан для получения бесплатной мед помощи, закрепленной в ст.41 Конституции РФ. Фед ФОМС является самостоятельным госуд некоммерческим финансово-кредитным учреждением. Осн задачи – финансовое обеспечение прав граждан мед помощью засчет средств обязат мед страх-ия (ОМС) и обеспечения финансовой устойчивости всей системы ОМС.
ОМС является всеобщим для населения РФ и реализуется в соотв-ии с программами мед страхования, которые гарантируют объем и условия оказания мед, лекарственной помощи гражданам.
В России источниками финансирования здравоохранения стали:1)ср-ва фед,регион и местных бюджетов 2)ср-ва госуд и общественных орг-ий,предприятий и др хоз субъектов 3)личные ср-ва грждан 4)безвозмездные и(или)благотворительные взносы и пожертвования.
Из этих средств стали формироваться самостоятельные фонды здравоохранения и фонды мед страхования. Фонды здравоохранения формируются засчет бюджетных средств и распорядителями этих фондов являются фед,региона и местные исполнительные органы власти. Фонды мед страхования форм-ся засчет средств,получаемых от сраховых взносов. Эти фонды предназначены для финансирования страховыми орг-ями мед помощи и иных услуг в соотв-ии с договорами обязат мед страх-ия.
Фонды обязат мед страх-ия формируются за счет:
1)части страховых взносов предприятий,орг-ий,учреждений и иных хоз субъектов независимо от форм собственности на обязат мед страх-ие в размерах,устанавливаемых Фед Собранием РФ
2)ассигнований из ведеральных и региональных бюджетов на выполнение программ обязательного мед страхования
3)добровольных взносов юр и физ лиц
4)доходов от исп-ия временно свободных финансовых средств фондов
Страховые взносы устанавливаются как ставки платежей по обязат мед страх-ия, в размерах, обеспечивающих выполнение программ мед страх-ия и деятельность страх мед орг-ии. Страховые взносы на омс осущ-ют правит-ва республик РФ, органы гос упр-ия краев, областей,автономных округов и автономных областей,Местные администрации за счет стредств,предусматриваемых в соответствующих бюджетах при их формировании на соответствующие годы с учетом индексации цен.
Страх взносы:
Пенсионный фонд – 22%
Фонд Соц Страх – 2,9%
Фед Фонд ОМС – 3,1%
Террит фонды ОМС – 2%
Классификация и виды страхования
Страхование – это совокупность экономических отношений. Возникающих на основе замкнуого, безвозвратного перераспределения фин ресурсов во времени и пространстве, по поводу формирования страхового фонда и его использования для возмещения вероятного ущерба, нанесенного экономическим субъектам врезультате непредвиденных неблагоприятных обстоятельств.
Классификация страхования представляет собой научную систему деления страхования на сферы деятельности, отрасли,подотрасли и виды, звенья которых располагаются так, что каждое последующее звено является частью предыдущего.
В основе классификации лежит два критерия:различия в объектах и в организации страхования. То есть:1) по форме проведения и 2) по объектам страхования.
По форме страхование бывает обязательным и добровольным. Обязательное страхование выражает гражданско-правовые тношения, связанные с образованием и исп-ием ресурсов страхового фонда в силу закона. Такое страхование базируется на принципах:законодательная основа регламентации страх отношений, автоматичность,бессрочность,сплошной охват объектов страхования, нормирование страхового возмещения. К обязательному страхованию в РФ относятся:
1)обязательное страхование пассажиров от несчастных случаев на возд,жд,морском,внутреннем водном и авто тренспорте. 2)обязат гос личное страхование военнослужащих и военнообязанных граждан,призванных на военные сборы 3)обязат гос личное страх-ие сотрудников министерства РФ по налогам и сборам,должностных лиц налоговой полиции и таможенных органов РФ 4)обязательное гос страх-ие личности от риска радиационного ущерба вследствие черноб катарсторфы 5)обязат мед страхование граждан РФ 6)обязат гос страх-ие мед и научных сотрудников на случай инфицирования вирусом СПИДа 7)обязат страх-ие работников предприятий с особо опасными условиями работы 8)обязат страх-ие недвижимого имущ-ва,принадлежащего гражданам 9)обязат соц страхование гражданРФ
Добровольное страхование отличается от обящательного тем, что гражданско-правовые отношения возникают в силу волеизъявления сторон – страх компании и физ или юр лица, которые закрепляются в заключенном между ними договоре(письменном) страхования. В удостовренеие заключ договора физ или юр лицу вручается страховой полис. Эта форма не носит принудителнього хар-ра на страховом рынке. НЕ все хотят участвовать в тсраховании,а для некоторых лиц могут даже устанавливаться ограничения и запреты.
По объектам страхования оно бывает :
1. Личное. Качестве объектов выступают жизнь,здоровье,тредоспособность чел-ка. Личное страх-ие подразделяется на страхование жизни, страхование от несчастных случаев, и мед страхование.
2. Имущественное. В кач-ве объекта выступает имущества в разных видах. Причем имущество может не являться событсвенностью, а может находиться в его владении, пользовании, распоряжении. Кроме того выделяют опасности: срахование имущества от огня, страх-ие сх культур от засухи и др стих бедствий, страх-ие животных от падежа и вынужденного забоя, страх-ие транспортных средств от аварий, угона и др опасностей.
3. Срахование ответственности. – отрасль стра-ия, где объектом выступает ответственность перед третьими лицами,которым может быть причинен ущерб вследствие действия или бездействия страхователя. Выделяют след подотрасли: страх-ие задолженности, страхование на случай возмещения вреда(страх-ие гражданской ответственности)
4.Тсрахование экономических рисков – объектом явл ущерб возникающий в процессе предпринимательской деятельности. Выделяют две подотрасли: страх-ие риска прямых и косвенных потерь. К прямым относятся потери от недополучения прибыли, убытки от простоев оборудования, недопоставки сырья,комплектующих забастовки и т.д. К косвенным относится страхование упущенной выгоды, банкротство предприятия и т.д.
5. Социальное страхование. Объектом выступает уровень дохода граждан. В его состав вклюсаются такие подотрасли, как страхование пособий,пенсий,льгот. Основывается на след принципах:всеобщность,комплексность,универсальность,самоокупаемость и самоуправление.
Также по очередности совершения сделок бывает первичной страхование и перестархование. Первичная предполагает,что сделка совершается между страхователем и первым по месту и времени страховщиком,который действует самостоятельно. При перестарховании сделка происходит между несколькими сстраховщиками, один из котороых передает на согласованных условиях другим страховщикам часть ответственности по принятым на себя обязат-вам перед страхователем. При этом перестраховщики не вступают в правовые отношения со страхователем.
Сущность,функции и роль кредита
Ссудный капитал – это капитал в ден или товарной форме, предоставленный в ссуду на слуовиях возвратности, платности и срочности. Кредит – это ссуда в ден или тов форме на условиях срочности,возвратности и платности. (в переводе с лат 2 значения: «верую,доверяю» и «долг,ссуда»). Как экономическая категория кредит выражает экономические отношения,возникающие между собственниками по поводу распределения временно свободных средств на условияхх возвратности и платности. Кредитные отношения предполагают начиличе как минимум 2х субъектов:кредитора и заемщика. Кредитор – стороны кр отношений,предоставляющая ссуду. Для выдачи ссуды кредитор должен обладать ссудным капиталом. Заемщик – это сторона кр отношений,получающая кредит и обязанная вернуть полученную сумму и уплатить ссудный процент. Ссуженная стоимость – это то, что передается от кредитора заемщику и то,что возвращается от заемщика кредитору. Ссудный процент – это цена ссуженной стоимости,определяемая след.факторами: соотношением спроса и предложения средств, степень доходности на др участках рынка, проуентная политика ЦБ РФ,конкретные условия сделки о привлечении и размещении средств.
Существуют разл виды ссудного процента: по форме кредита (банковский,коммерческий,лизинговый,по гос кредиту) по видам кредитных учреждений (учетный процент ЦБ, банковский %, % по операциям ломбардов), по видам инвестиций (с привлечением кредитов банка % по кредитам в оборотные ср-ва, % по инвестициям в осн фонды, % по инвестициям в ценные бумаги) по видамопераций в кредитн. Учреждения (депозитный,вексельный,%по ссудам,%по межбанковским кредитам) по срокам кредитования (%по краткосрочным ссудам, по среднерочным и по долгосрочным).
У кредита существует 3 функции. Перераспределительная – в процессе передачи временно свободных мтер и ден ср-в во временное пользование на усл возвратности и платности посредством перераспределения, бездействующие ср-ва превращаются в функционирующие. Вопросизводственная ф-ция – кредит являясь неоъемлемой частью рыночного хоз-ва оказывает непосредственное влияние на процессы расширенного вопроизводства как на макро-,так и на микро уровне. Благодаря кредиту предприятие имеет возмомжность увеличиваться и расширять производство. Граждане воспользовавшись кредитом,получают в свое распоряжение такие вещи, предметы, которыми они могли бы владеть лишь в будущем. Симулирующая ф-ция – оказывает стимулирующее воздействие на производство или обращение, способствует исползованию средств заемщика. Кредит обязывает заемщика осуществить хозяйствование деят-ти. Т образом, чтобы улучшить свои экономические показатели, обеспечить получение доходов и прибыли достаточнго для его погашения уплаты процентов и подтв-ие своей кредитоспособности.
Кредит играет важную роль. Она проявляется при осуществлении все хформ кредита (банковского,комерческого,потребительского,международного,гос) разными путями: 1)перераспределением матер ресурсов в интересах развития про-ва и реализации продукции при предоставлении и мобилизации ср-в физ и юр лиц 2)воздействием на непрерыность процессов произвосдтваиреализации продукции. 3)участием в расширении производства,когда кредитные ресурсы используются в качестве источника увеличения основных средств,капитальных затрат 4)ускорением получения потребителем товаров,услуг,жилья за счет заемных средств. 5)регулированием наличного и безналичного ден оборота.