- •Определение экономики. Основы экономического анализа.
- •2. Экономические эксперименты, их необходимость и значимость для современной экономической науки.
- •3. Какова роль в стадии обмена в круговороте общественного продукта.
- •4. Раскройте первоочередные экономические задачи, стоящие перед Россией в переходный период.
- •5. Физиократия о роли производства.
- •6. Характреистика научний изысканий представительей Английской школы экономики.
- •7. Основные направления экономического учения Маркса, Ленина и современность.
- •8. Представители западной экономической мысли о роли государства в экономике.
- •9. Потребности, их характеристика и значение для спроса и предложения. Закон возрастающих потребностей.
- •10. Материальные и людские экономические ресурсы, их роль и значение в развитии экономики.
- •11. Производство и воспроизводство, производственная функция. Их характеристика.
- •12. Три основных вопроса экономики. Их характеристика, закон Парето.
- •13. Экономическая среда, основные стадии развития экономики.
- •14. Экономические системы, их характеристики.
- •15. Переходный период и рыночные реформы России.
- •16. Производительные силы общества и производственные отношения.
- •17. Классификация собственности по форме присвоения объектов собственности.
- •18. Понятие о рынке. Характеристика рынка по обхвату и объектам купли-продажи.
- •19. Спрос и предложение. Факторы, влияющие на спрос и предложение.
- •20. Эластичность спроса и предложения. Перекрёстная эластичность спроса по цене.
- •21. Характеристика натурального хозяйства. Бартер, как первая форма товарообмена.
- •22. Товар. Характеристика свойств товара. Их значение для экономической теории.
- •23. Полезность, её влияние на потребительский спрос, движение цен.
- •24. Потребительское равновесие. Кривые безразличия и карты безразличия.
- •25. Сущность издержек производства, характеристика.
- •26. Поведение фирмы в коротком и длительном периоде.
- •27. Закон убывающей отдачи, его значение для фирмы.
- •28. Характеристика конкуренции, её значение и проявление в современной экономике.
- •29. Доказать равенство mr и мс в условиях совершенной конкуренции.
- •30. Несовершенная конкуренция, монополия, её формы в условиях несовершенной конкуренции.
- •31. Доказать соотношение спроса и предельного дохода, зависимость дохода/убытков от объёма производства в условиях естественной монополии.
- •32. Олигополия, её характеристика. Её значение и функционироваие на современном этапе.
- •33. Монополистическая конкуренция, её значение для развития современной экономики.
- •34. Спрос и предложение экономических ресурсов.
- •35. Рынок труда и его своеобразие.
- •36. Рынок земли. Его особенности. Характеристика форм земельной ренты.
- •37. Капитал и его сущность.
- •38. Ссудный капитал. Ставка процента, её значение для равития экономики.
- •39. Система национальных счетов.
- •40. Характеристика ввп, внп, нд, их расчёты.
- •41. Совокупный спрос и совокупное предложение. Классическая и кейнсианская модель.
- •42. Каково влияние деления дохода на склонность к потреблению и сбережению в современной экономике.
- •43. Инвестиции: их необходимость, источники значения для современной экономики.
- •44. Показать графически необходимые равенства инвестиций и сбережений в национальном доходе и влияние расходов на рост внп.
- •45. Экономические циклы, их характеристика и значение.
- •46. Безработица, её формы. Концепция Пигу о сокращении занятости. Концепция Кейнса об уровне занятости.
- •47. Инфляция: сущность, причины.
- •48. Негативные явления инфляции. Методы борьбы с ней.
- •49. Методы государственного регулирования экономики.
- •50. Внешние эффекты рынка и общественные блага.
- •51. Государственный бюджет и его основные функции.
- •52. Налоги, их характеристика. Кривая Лаффера.
- •53. Современная теория спроса на деньги.
- •54. Операции цб на открытом рынке
- •58. Экономический рост, его типы, перспективы.
- •59. Мировая торговля, ее значение для развития мирового хозяйства.
52. Налоги, их характеристика. Кривая Лаффера.
Важнейшее место среди источников поступлений в госбюд-
жет занимают налоги.
Налоги — это обязательные сборы с юридических и физиче-
ских лиц, осуществляемые государством или местными органами
власти на основе специального законодательства.
Налоги являются основой для перераспределения нацио-
нального дохода. Приступая к рассмотрению налогообложения,
нам необходимо познакомиться с элементами налога. К ним от-
носятся:
субъект налога (налогоплательщик) — лицо, которое по за-
кону обязано ежегодно платить налоги;
носитель налога — лицо, которое фактически уплачивает налог;
объект налога — доход или имущество (заработная плата,
прибыль, ценные бумаги, недвижимость и т. д.), с которого фак-
тически начисляется налог;
источник налога — доход, из которого налогоплательщик
уплачивает налог;
ставка налога — величина налога на единицу обложения (де-
нежная единица доходов, единица земельной площади, единица
измерения товара и т. д.).
А. Смит выдвинул четыре принципа налогообложения:
1) налог люди должны платить столько, сколько реально для
их бюджета;
2) налог должен быть определенным и понятным для пла-
тельщика;
3) метод и время сбора должны быть удобными для
плательщика;
4) издержки сбора налога должны быть невелики по сравне-
нию с поступлениями.
XXI в. предъявляет к налогам свои требования:
1) налог должен приносить реальный доход, т. е. издержки на
сбор налогов должны быть минимальными (лучше собирать один
высокий налог, чем множество мелких налогов);
2) каждый налог понятен плательщику. Плательщик должен
точно знать, сколько, где и в какой промежуток времени он дол-
жен заплатить налог;
3) сбор налогов удобен для налогоплательщика, т. е. сбор на-
логов связан с получением дохода или совершением покупок на-
логоплательщиками;
4) люди, относящиеся к определенной группе по доходу,
должны платить равные налоги;
5) правительство должно иметь возможность на быстрое из-
менение налоговых ставок в зависимости от экономической си-
туации в обществе;
6) налоги должны автоматически стабилизировать экономи-
ку. Ставка налогообложения влияет на спрос со стороны населе-
ния, следовательно, увеличение или снижение ставки влечет за
собой снижение или увеличение спроса. При возрастании денеж-
ных доходов возрастает подоходный налог, что сдерживает раз-
витие инфляции;
7) налоговые ставки должны стимулировать экономическую
деятельность, а не выступать ее тормозом;
8) налоги должны быть стабильными и заранее известными
налогоплательщикам.
Пропорциональная форма налогообложения — независимо
от дохода налог взимается в твердой ставке процента.
Прогрессивная форма налогообложения — чем больше до-
ход, тем выше ставка.
Регрессивная форма налогообложения — происходит сниже-
ние ставки налога по мере роста дохода. Эти налоги выгодны ли-
цам, обладающим большими доходами, и невыгодны лицам с ма-
лыми доходами.
Этот налог может сыграть положительную роль во время
становления отрасли или отдельного предприятия, когда, увели-
чивая доходы за счет льготного налогообложения, предприятие
имеет возможность увеличивать свои объемы.
Налоги бывают прямые и косвенные.
Прямые налоги — взимаются непосредственно с субъекта налога
(подоходный налог, налог на прибыль корпораций, земельный налог,
налог на ценные бумаги и т. д.).
Косвенные налоги — взимаются через надбавку в цене на опре-
деленные товары и услуги (акцизные таможенные пошлины, фис-
кальные монопольные налоги на соль, спички, спирт, табак и т. д.).
Налоги отражаются на НД как в сторону увеличения его, так
и в сторону снижения.
Американский экономист Артур Лаффер показал, что желание поднять
налоги в целях увеличения поступления в бюджет приводит к со-
кращению производства и, следовательно, к сокращению поступле-
ний в бюджет. Есть предел, за который переступать нельзя. Лаффер
доказал, что одни и те же по величине поступления в бюджет можно
получить при высокой и низкой налоговых ставках (рис. 5.2.2).
График показывает, что в процессе повышения ставки налога
от 0 до 100 % налоговые поступления вначале растут, но, дойдя
до М, т. е. до максимального уровня, начинают снижаться. Но
если сравнить точки Н и В, то поступление налогов одинаково, но
затраты разные. Точка Н показывает, что налоги удобны для то-
варопроизводителя, создают стимул для развития производства,
что привлекает к хозяйственной деятельности большое количест-
во людей. Точка В показывает обратное: налоги, разорительные
для предпринимателей, количество работающих сокращается,
сокращается и предложение. Часть производителей, возможно,
уйдет в теневую экономику.