- •Федеральное агентство по образованию
- •Программа дисциплины «организация деятельности коммерческого банка»
- •Пояснительная записка
- •Объем дисциплины и виды учебной работы
- •Содержание дисциплины
- •Тема 1. Сущность кб и организационные основы его построения, правовые основы его деятельности
- •Тема 2. Ресурсы кб, его капитальная база. Пассивные операции коммерческого банка
- •Тема 3. Клиентская база кб
- •Тема 4. Договор банковского счета; типы банковских счетов
- •Тема 5. Расчетные операции кб; расчетные инструменты; корреспондентские отношения
- •Тема 6. Кассовые операции кб; приходные и расходные операции; кассовые документы; лимит остатка кассы
- •Тема 7. Активные операции кб. Структура и качество активов кб
- •Тема 8. Кредитование клиентов Организация отдельных видов кредита. Содержание кредитного договора. Формы обеспечения возврата кредита
- •Тема 9. Система оценки кредитоспособности клиентов; методы оценки кредитоспособности
- •Тема 10. Обеспечение возвратности кредитов; способы обеспечения
- •Тема 11. Особенности овердрафтного кредитования и кредитования на основе кредитных линий
- •Тема 12. Экономическая сущность резервов на возможные потери по ссудам; группы риска; особенности формирования резервов
- •Тема 13. Операции кб с ценными бумагами
- •Тема 14. Валютные операции коммерческого банка
- •Тема 15. Операции кб с пластиковыми картами. Эмиссионная и эквайринговая деятельность кб
- •Тема 16. Электронные деньги в деятельности кб; перспективы их применения в банковской сфере
- •Тема 17. Новые банковские продукты
- •Тема 18. Ценообразование в кб, методы ценообразования
- •Тема 19. Процентная политика кб. Банковский процент, процентные вычисления
- •Тема 20. Маркетинг кб; маркетинговая политика кб; маркетинговые приемы и условия их применения
- •Тема 21. Управление активами и пассивами кб; методы управления активами и пассивами; проблемы управления; кривая доходности
- •Тема 22. Банковские риски
- •Тема 23. Менеджмент кб; стратегическое и тактическое планирование; система бюджетирования
- •Тема 24. Бухгалтерская отчетность кб. Анализ деятельности кб на основе банковской отчетности
- •Тема 25. Ликвидность, устойчивость и платежеспособность кб; достаточность собственных средств кб
- •Тема 26. Доходы и прибыль кб. Управление прибылью.
- •Тема 27. Рентабельность и деловая активность кб
- •Экзаменационные вопросы
- •Учебно-методическое обеспечение литература
- •Программа дисциплины «организация деятельности коммерческого банка»
- •1 56961, Г. Кострома, ул. 1 Мая, 14
Тема 24. Бухгалтерская отчетность кб. Анализ деятельности кб на основе банковской отчетности
Виды бухгалтерской отчетности, ее место в системе анализа банковской деятельности. Текущая бухгалтерская отчетность. Годовые бухгалтерские отчеты банков: содержание и характеристика. Направления совершенствования бухгалтерской отчетности банков.
Финансовая отчетность коммерческих банков. Трудности перехода на стандарты МСФО. Характеристика новой формы баланса и отчета о прибылях и убытках.
Баланс коммерческого банка, принципы его построения. Виды балансовых счетов: активные и пассивные. Порядок отражения операций по балансовым счетам. Внебалансовые счета. Характеристика основных разделов плана счетов банка.
Виды и методы анализа баланса коммерческого банка. Виды анализа: структурный, функциональный и стоимостной. Экономические группировки и их использование при анализе.
Метод финансовых коэффициентов и его использование при анализе банковского баланса.
Тема 25. Ликвидность, устойчивость и платежеспособность кб; достаточность собственных средств кб
Понятие и значение ликвидности КБ с точки зрения обеспечения его устойчивости. Факторы, определяющие ликвидность банка: капитальная база, качество активов, депозитная база, сопоставимость активов по срокам и суммам, уровень менеджмента и т.д.
Практика оценки ликвидности КБ. Система регулирования ликвидности КБ.
Условия обеспечения ликвидности банка. Содержание управления ликвидностью банка. Цели и методы управления ликвидностью: определенная политика в области управления активами и пассивами банка, инструменты обеспечения ликвидности, информационная база для управления.
Понятие устойчивости КБ, ее связь с ликвидностью и достаточностью собственных средств КБ. Методы оценки устойчивости КБ. Значение достаточности собственных средств КБ с позиции регулирующих органов, собственников банка, его клиентов и банков–корреспондентов. Оценка достаточности (норматив Н1, коэффициент Кука, финансовый рычаг).
Тема 26. Доходы и прибыль кб. Управление прибылью.
Источники доходов КБ. Формы дохода: процентная, беспроцентная, прочие формы. Стабильные и нестабильные источники дохода. Расходы КБ: процентные, беспроцентные, прочие. Операционные расходы.
Оценка уровня доходов и расходов КБ. Структурный анализ доходов и расходов. Система коэффициентов, характеризующих относительный размер доходов и расходов.
Формирование прибыли КБ. Балансовая и чистая прибыль. Система коэффициентов, используемых для оценки уровня прибыли КБ. Факторный анализ уровня прибыли. Цель управления прибылью банка. Основные направления управлением прибылью: характеристика и оценка существующих источников дохода, поиск новых источников, сопоставление темпов роста доходов и расходов банка.
Тема 27. Рентабельность и деловая активность кб
Управление рентабельностью отдельных направлений деятельности банка и банка вообще. Управление рентабельностью отдельных банковских продуктов на основе определения их себестоимости. Управление процентной маржой, спрэдом. Расчет и оценка финансовых показателей рентабельности банка. Расчет и оценка коэффициентов деловой активности КБ.