Б А Н К І В С Ь К А С Т А Т И С Т И К А

Мета: формування системи теоретичних знань і практичних навичок щодо статистичного аналізу економічних явищ і процесів у сфері банківської діяльності.

Завдання: вивчення методів статистичного аналізу банківської діяльності у взаємозв'язку з чинниками внутрішнього та зовнішнього середовища.

Предмет: масові процеси і явища банківської діяльності.

Зміст дисципліни розкривається в темах:

1. Предмет, метод і завдання дисципліни.

2. Статистика формування ресурсів банків.

3. Статистика використання ресурсів банків.

4. Статистика кредитоспроможності клієнтів банків.

5. Статистика доходів банків.

6. Статистика витрат банків.

7. Статистика прибутків банків.

8. Статистичний аналіз ліквідності та платоспроможності банків.

9. Статистичне забезпечення маркетингової діяльності банків.

10. Статистика ефективності банківської діяльності.

Т Е М А 1

П Р Е Д М Е Т, М Е Т О Д И З А Д А Ч И

Б А Н К О В С К О Й С Т А Т И С Т И К И

1. Место банковской статистики в системе статистических наук.

2. Предмет, цель и задачи экономико-статистического анализа банковской деятельности.

3. Методологические основы статистического анализа работы банков. Классификации и группировки банковской статистики. Источники статистической информации о банковской деятельности.

4. Система показателей статистики банковской деятельности, их виды, функции и методы анализа.

1. Банковская статистика – раздел социально-экономической статистики, который изучает массовые явления и процессы в системе банковской деятельности. Эта отрасль знаний тесно связана с маркетингом и помогает принимать обоснованные решения, касающиеся стратегических направлений деятельности банков. Как отдельная наука она изучает и разрабатывает статистические методы обработки финансовых показателей, с которыми работают банки, анализа и прогноза явлений, происходящих в сфере банковской деятельности, а также определяет закономерности функционирования банковских процессов, показывает влияние отдельных факторов на показатели банковской деятельности.

Предмет статистического изучения банковской деятельности – процессы формирования капитала банка, функционирования ссудного капитала, получение прибыли от банковских операций, управление банковскими рисками, освоение рынка банковских услуг, а также взаимоотношения с клиентами, инвесторами, акционерами. Кроме этого, банковская статистика изучает количественную сторону массовых банковских процессов и явлений, неразрывно связанную с их качественной характеристикой.

От правильного применения методов статистики в банковской деятельности зависит очень многое, например, правильно определенная тенденция развития рынка банковских услуг дает возможность сформулировать более эффективную стратегию развития банка; реальная оценка риска той или иной банковской операции обуславливает уменьшение риска потерь благодаря применению вспомогательных мер или повышению цены на наиболее рисковые банковские услуги и др. Это не гарантирует того, что банк не обанкротится или не испытает критических убытков, но дает возможность уменьшить риски и оптимизировать кредитный портфель.

2. Как научная дисциплина банковская статистика изучает методы исследования, анализа и прогнозирования явлений, тенденций и закономерностей, которые существуют на рынке банковских услуг: процессов создания прибыли банков, ликвидности и платежеспособности банков, кредитования и связанных с ним рисков, эффективности банковских инвестиций, формирования банковского портфеля, маркетинга банковской деятельности.

Предмет банковской статистики – это взаимосвязанные количественная и качественная стороны массовых процессов и явлений банковской деятельности

Количественная сторона – это совокупность цифровой информации, например, о количестве банков и клиентов банка, размеры активов, пассивов, прибыли, величина ссудного процента, размер и срок кредита и т.д.

Качественная сторона – это механизм поведения того или другого явления, закономерности и тенденции в виде их вербальной характеристики, например, состояние банковской системы, рейтинг банка, уровень надежности клиента банка, степень риска кредитования, состояние активов или пассивов и др.

Банковская статистика как отдельная отрасль знаний возникла вследствие потребности владения полным комплексом первичной и вторичной цифро-вербальной и аналитической информации о состоянии объектов, явлений и процессов банковской деятельности для принятия эффективных оперативных управленческих решений и разработки стратегических планов развития отдельного банка или банковской системы в целом. Из выше сказанного следует, что цель статистического анализа банковской деятельности - ее информационно-аналитическое обеспечение.

Перед банковской статистикой стоят следующие задачи, выполнение которых обеспечивает достижение конечной цели.

1. Задачи, направленные на внешнюю среду банка или банковской системы: разработка методических и методологических принципов изучения и анализа банковской деятельности; изучения состояния рынка банковских услуг Украины; контроль за выполнением планово-нормативных директив и установок НБУ; обеспечение органов гос. управления дифференцированной информацией о банковской деятельности; определение ранжированного ряда банковских учреждений по показателям стабильности и надежности с целью полнейшего информирования существующих и потенциальных клиентов банков.

2. Задачи, направленные на внутреннюю среду банка или банковской системы в целом: анализ процесса предоставления банковских услуг, выявления тенденций отклонений и определение их причин; анализ процесса кредитооборота; оценка банковских рисков; анализ баланса и состояния финансов банка; анализ цен на банковские услуги; анализ инвестиционного портфеля банка и т.д.

Роль статистических исследований в анализе, планировании банковской деятельности и управлении сложно переоценить. Используя методические разработки и входной поток информации, можно выполнить статистическое исследование, обработку и анализ статистических данных и на основе выполненных выводов принимать оперативные управленческие решения, разрабатывать стратегию деятельности отдельного банка или банковской системы в целом.

Вывод: статистика – неотъемлемый элемент каждого этапа принятия управленческих решений в банке и залог их эффективности.

3. Методология статистики и ее правильное использование в статистических исследованиях и анализе – залог результативности проведения исследований и эффективности аналитических выводов. Общий принцип статистической методологии – изучение явлений и факторов не как отдельных случаев, а как целостной системы, которая имеет множество существенных взаимосвязей.

В банковской статистике используется метод статистического наблюдения за определенными процессами и явлениями банковской деятельности. Исследование осуществляется по предварительно разработанной программе, и его результаты регистрируются в полном объеме.

Для дальнейшей работы необходимо систематизировать цифровую информацию по определенному принципу. С этой целью используются классификации и группировки.

Группировка – распределение общей совокупности данных по определенному количественному или качественному признаку и отношение того или иного показателя к определенной группе по наличию либо отсутствию этого признака. С помощью группировки можно разделить совокупности по отдельным признакам на группы и определить смены состава в границах группы, соотношения количественных и качественных характеристик разных групп и т.д.

По характеру группировки делятся на структурные, типологические, аналитические, многомерные и комплексные.

Классификация – стабильная группировка, утвержденная положениями, директивами и законодательно. Примером классификации является распределение банковской системы Украины на 2-хуровневую: Национальный банк Украины и коммерческие банки, в том числе Внешнеэкономического банка Украины, Сберегательного банка Украины и др. коммерческих банков разных видов и форм собственности.

Во время осуществления статистических исследований в банке пользуются следующими источниками и видами информации: данные официальной статистики (отчеты и публикации гос. органов статистики о развитии экономики в целом и ее секторов и отраслей; данные ведомственной статистики – как правило, органа управления (НБУ, Украинской межвалютной биржи и др.); данные специализированных негосударственных статистических организаций (центров общественных исследований, центра статистических исследований и т.д.); данные отделов статистики и информационного обеспечения – структурных подразделений отдельных банков; данные целевых исследований, проведенных как выборочные, единовременные.

4. Система показателей банковской статистики – их совокупность во взаимосвязи и взаимообусловленности, которая используется для характеристики определенного явления или процесса банковской деятельности. Способность строить систему показателей – важнейшее условие определения механизма прохождения определенного процесса, его закономерностей и тенденций.

Сбор и группировка цифровой информации - подготовительный этап. После его завершения рассчитываются сводные обобщенные показатели: абсолютные, относительные, средние.

Существуют следующие группы показателей банковской статистики:

1. характеризуют рынок банковских услуг в целом;

2. характеризуют функционирование банковского учреждения;

3. характеризуют инвестиционный портфель банка;

4. показатели эффективности банковской деятельности;

5. показатели инфраструктуры банковской деятельности.

С помощью этой системы показателей, их сравнения, изучения динамики и соотношений анализируют работу банковского учреждения или банковской системы в целом.

Показатели банковской статистики используют в нескольких направлениях:

- при углубленном анализе отдельного явления, процесса;

- при планировании банковской деятельности;

- при оперативном управлении деятельностью банка, принятии решений и др.;

- в случае информирования широкого круга общественности о состоянии отдельного банка и банковской системы, перспективы кредитного, денежного, инвестиционного и др. процессов.

Поэтому от профессиональности выполнения статистических расчетов и анализа в значительной мере зависит эффективность дальнейшего функционирования субъекта банковской деятельности.

Т Е М А 2

С Т А Т И С Т И К А К Р Е Д И Т Н О Й

Д Е Я Т Е Л Ь Н О С Т И Б А Н К А

1. Сущность и задачи статистического анализа кредитной деятельности банка.

2. Система показателей статистики кредитной деятельности.

3. Анализ своевременного возвращения ссуд.

4. Экономико-статистический анализ оборота кредитов.

5. Анализ кредитных процентных ставок.

6. Статистическая оценка кредитного риска.

1. Кредитные операции коммерческих банков – вид активных операций, связанных с предоставлением клиентам ссуд. В основу кредитных операций положены экономические отношения, которые возникают между кредитором и заемщиком по поводу получения последним ссуды на условиях возвращения ее в определенный срок с выплатой процентов. Банки дают банковский кредит в денежной форме предприятиям, организациям, населению, государству.

Статистика кредита – раздел статистики, который изучает количественную сторону кредитных процессов, анализирует характер и закономерности их хода и обеспечивает аналитическую информационную базу для принятия решений, касающихся руководства кредитной деятельности банка, ее планирования и прогноза.

Задачи статистики кредита вытекают из двух основных моментов.

Во-первых, эти задачи статистического изучения кредита как одного из видов банковских операций, поэтому его составляющие следующие:

- разработка методических и методологических принципов изучения и анализа кредитной деятельности банка;

- изучение состояния и развития рынка капиталов Украины;

- контроль за выполнением планово-нормативных директив и постановлений НБУ, касающихся осуществления кредитных операций. Существует ряд ограничений, установленных нормативными актами по разным аспектам кредитной деятельности банков, например:

1. предоставляя заемщику кредит в размере, который превышает 10% объема собственного капитала, банк должен сообщить об этом кредите НБУ;

2. ни один из выданных кредитов не должен превышать 25 % собственных средств банка;

3. общий объем выданных кредитов не должен превышать размер собственного капитала банка более 8 раз;

4. для ряда кредитов существуют требования к формированию резервных и страховых фондов;

5. общий объем полученных банком межбанковских кредитов не должен превышать размер его собственных средств более 2 раз и др.;

- статистическое изучение эффективности кредитной деятельности банка в целом и на этой основе усовершенствования условий кредитования, оптимизация структуры предоставленных субъектам хозяйственной деятельности кредитов;

- анализ кредитооборота, выявление тенденций и отклонений, определения их причин;

- оценка банковских рисков, связанных с кредитованием, и методов их уменьшения;

- разнообразная характеристика результатов кредитной деятельности банковской системы, отдельных банков, их отделений, структурных подразделений отдельных банков;

- анализ размера процента за кредит и факторов, которые на него влияют;

- анализ структуры кредитного портфеля банка;

- анализ внутренних диспропорций кредитной деятельности банка;

- организация статистического учета кредитных операций и типовых форм внутренней отчетности банка по кредитам;

- определение закономерностей кредитного процесса с помощью статистических методов;

- разработка программного обеспечения для оперативного анализа и моделирования кредитного процесса.

Во-вторых, это задачи статистического изучения кредита, исходя из специфики кредитных операций и приведенных далее принципов кредитования.

1. Принцип возврата: ссуда предоставляется клиенту при условии, что полная предоставленная сумма будет возвращена на условиях, определенных в кредитном договоре, или по установленной процедуре.

Задачи статистики:

• оценивание кредитоспособности клиента, его способности вернуть полученные средства, использованные по их назначению;

• оценивание остатков невозвращенных кредитов, их части в общей сумме кредитов, предоставленных банком;

• анализ структуры и причин возникновения группы «безнадежных кредитов», которые не будут возвращены вообще;

• расчет коэффициента риска невозвращения ссуды.

2. Принцип сроков: ссуда должна быть возвращена клиентом не позднее срока, определенного в кредитном договоре.

Задачи статистики:

• составления графика возврата кредитов, его статистический анализ, определение размеров и причин отклонений;

• контроль за сроками возвращения кредита, определение суммы задолженности, не выплаченной своевременно, и ее сравнение с остатком средств на счету заемщика на день, когда должен был быть возвращен кредит;

• анализ кредитооборота;

• анализ размера убытков от несвоевременного возвращения кредитов и прогнозирования этого показателя;

• расчет коэффициента риска просроченной ссуды.

3. Принцип обеспечения кредита с целью защиты интересов банка и покрытие убытков в случае его невозвращения заемщиком из-за неплатежеспособности или банкротства.

Задачи статистики:

• комплексный анализ кредитоспособности клиентов банка;

• выяснение соответствия размера залога и размера кредита в процессе расчета риска;

• расчет риска по отдельной ссуде с учетом влияния залога.

4. Принцип платности: за пользование ссудой заемщик должен выплатить банку определенную сумму – ссудный процент.

Задачи статистики:

• анализ формирования и динамики процентных ставок;

• анализ зависимости процентных ставок за кредит от вида кредита и учетной ставки НБУ.

5. Принцип целевого назначения кредита: большинство кредитов предоставляется для определенного использования, и банк имеет право осуществлять контроль за использованием кредитов и накладывать штраф на сумму, которую заемщик использовал не по назначениям.

Задачи статистики:

• установление факта использования кредита по назначению;

• определение части кредита, использованного не по назначению;

• анализ причин и процесса использования кредитных средств не по назначению с целью предотвращения этого;

• расчет оптимальных штрафных санкций с использованием кредитов не по назначению.

2. С целью статистического изучения кредитной деятельности банка используют систему показателей, в которую входят две подсистемы: абсолютных и относительных показателей.

1. Абсолютные показатели кредитной деятельности банков:

- общий объем кредитов, предоставленных за определенный период, в том числе предоставленных отдельным клиентам, направленных в отдельные отрасли и регионы, распределенных по предприятиям с разными формами собственности (Кр);

- общие остатки средств, выданных в виде ссуд, на определенную дату (О_общ);

- показатель среднего остатка средств, выданных в виде кредитов, который рассчитывается с помощью средней хронологической моментного ряда:

или когда есть данные на начало и конец периода – с помощью средней арифметической:

;

- остатки просроченных ссуд (О_пр);

• кредитооборот – объем своевременно возвращенных средств, предоставленных заемщику (КО_св);

• кредитооборот по просроченным ссудам (КО_пр);

• общий кредитооборот – объем вовремя возвращенных и просроченных ссуд (КО_общ)

КО_общ = КО_св + КО_пр;

• общие задолженности клиентов банка по кредитным операциям на определенную дату (О_об.общ)

О_{об.общ.кон .}= О_{об.общ.нач} + Кр_выд – КО_общ;

• время оборачиваемости ссуды (В);

• количество дней в периоде функционирования кредита (Д);

• скорость кредитооборота (Ск).

Между некоторыми абсолютными показателями существует определенная связь, в результате которой можно сделать вывод о характере и степени взаимовлияния и взаимозависимости этих показателей.

Например, между показателями общего объема остатков средств на определенную дату, выданных в виде ссуд (О_общ), общего объема выданных ссуд за отчетный период (Кр), общим кредитооборотом (КО_общ) и остатками на конец отчетного периода (О_кон) существует такая балансовая связь:

О_общ + Кр = КО_общ + О_кон

Если учесть, сто остатки ссуд на начало периода равны сумме обычных остатков и остатков по просроченным кредитам, а общий объем кредитооборота равен сумме обычного кредитооборота и кредитообороту по просроченным ссудам, то окончательную формулу можно записать в следующем виде:

О_об.нач + О_пр.нач + Кр = КО_об + КО_пр + О_кон.

По балансовой зависимости можно также определить, например, смену объемов просроченной задолженности за период:

О_пр = О_пр.нач - КО_пр + О_пр.кон.

Если в результате анализа этой зависимости выясняется, что остатки просроченной задолженности на конец периода превышают остатки просроченной задолженности на начало периода, то

О_пр.кон  О_пр.нач.;

О_{пр 1}  О_{пр 0},

приходим к предыдущему выводу о негативной тенденции увеличения объемов просроченной задолженности в отчетном периоде по сравнению с базисным.

Средний размер одной ссуды и средняя продолжительность пользования ею определяются с помощью средней арифметической взвешенной:

; .

2. Система относительных показателей кредитной деятельности банка содержит такие показатели.

• Показатели удельного веса определенной части отдельного показателя а его общей массе.

1. Удельный вес просроченных задолженностей в общей сумме задолженности

определяет часть остатков просроченной задолженности в общей сумме задолженностей за период. Большое значение имеет расчет динамики этого показателя и его сравнение с динамикой кредитооборота.

2.Удельный вес кредитооборота по просроченным ссудам в общем объеме кредитооборота за период

характеризует соотношения поступлений в расчет погашения задолженностей по просроченным кредитам относительно своевременно погашенных кредитов, сумма которых входит в общий объем кредитооборота.

Рассчитывают также показатель средней продолжительности просроченных ссуд, который определяется как отношение произведения средних остатков суммы просроченной задолженности и количества дней в периоде к объему кредитооборота по просроченным ссудам:

.

Он характеризует средний период времени просроченных ссуд.

3. Удельный вес кредитов, предоставленных одному или определенной группе клиентов

В случае достижения этим показателем критической границы банк несет дополнительный риск концентрации и возможных больших убытков, когда заемщик получает ссуду в размере более 5 – 10 % общего объема кредитов, выданных за период. С увеличением этого показателя повышается и риск для банка, и с целью предотвращения критической ситуации возникает необходимость диверсифицировать кредитные ресурсы.

4. Показатель части размера отдельной ссуды в общем объеме собственного капитала банка

.

Этот показатель является индикатором стабильности банка, но когда ссуда одному клиенту превышает определенный размер части собственного капитала банка, то это повышает общий уровень риска банка и уменьшает реальную стоимость классифицированных активов.

• Показатели оборачиваемости ссуд:

• оборачиваемость кредита в днях;

• скорость кредитооборота;

• продолжительность периода оборота кредитной массы.

3. Понятие своевременного возвращения ссуды означает, что кредит возвращен в срок, обусловленный в кредитном договоре.

Для анализа своевременного возвращения ссуды используются ряд показателей.

• Среднее время просроченной ссуды определяется как отношение суммы произведения остатков просроченных сумм на определенную дату и срока просроченных этих ссуд в днях к сумме остатков просроченных ссуд:

.

• Средний объем остатков просроченных ссуд определяется как отношение суммы произведения остатков просроченных сумм на определенную дату и срока просроченных этих ссуд в днях к сумме сроков просроченных ссуд:

.

• Темпы роста остатков просроченных ссуд и темп прироста остатков просроченных ссуд определяют по формулам:

; .

Для анализа этих показателей необходимо рассчитать темпы роста и прироста общих остатков средств на определенную дату, выданных в виде ссуд (О_общ). Темпы роста и прироста общих остатков рассчитываются так:

; .

Если за отчетный период темпы роста и прироста остатков задолженности по кредитам ниже, чем темпы роста и прироста просроченной задолженности, то это свидетельствует о неэффективности управления кредитной деятельностью банка и означает увеличение удельного веса просроченной задолженности по кредитам:

; .

Для анализа влияния факторов на размер просроченной задолженности используется четырехфакторная корреляционно-регрессионная модель. С ее помощью можно установить зависимость и тесноту связи между объемами просроченной задолженности по кредитам, суммами кредитов, сроками их предоставления и уровнями риска по каждому отдельному кредиту.

4. Скорость оборачиваемости ссуды (единица измерения – количество оборотов) определяют по формуле:

.

В отчетах за определенный период показатель возврата ссуд приводится в целом за период, а показатель остатков – фиксируется на определенную дату. Поэтому для расчета оборачиваемости ссуды используют показатель средних остатков ссуд за определенный период.

Время оборачиваемости ссуды, или продолжительность одного оборота (единица измерения – дни), определяют по формуле:

,

где Д – количество дней в периоде.

Также важно определить причины смены скорости и времени кредитооборота с помощью индексов скорости и времени оборачиваемости ссуд. Рассчитывают и показатели прироста кредитооборота за счет отдельных факторов, которые влияют на его динамику:

• смена объема кредитного оборота за счет смены скорости оборачиваемости ссуд:

;

• смена объема кредитного оборота за счет объемов остатков:

.

Аналогично рассчитывают прирост (смену) скорости кредитооборота в зависимости от факторов, которые на него влияют:

; .

Во время анализа кредитной деятельности банка показатели оборачиваемости кредита изучают по совокупности его филиалов. При этом средние показатели оборачиваемости кредитной массы изменяются под влиянием смены показателей оборачиваемости по отдельным филиалам и смены соответственных значений удельного веса в распределении филиалов банка по группам.

Система индексов скорости кредитооборота включает индексы переменного состава, структурных сдвигов, фиксированного состава.

Индекс скорости кредитооборота переменного состава:

,

где С₁, С₀ – скорость кредитооборота, которая присуща определенным группам клиентов, определенным филиалам банка и определенным группам кредитов, классифицированных по определенным признакам соответственно в отчетном и базисном периодах;

d₁, d₀ – удельный вес остатков ссуд, которые приходятся на эти группы клиентов, виды кредитов и филиалов.

Данный индекс показывает, как изменилась средняя скорость оборота кредитной массы в отчетном периоде по сравнению с базисным за счет влияния двух факторов: смены скорости кредитооборота по каждому отделению банка в отчетном периоде по сравнению с базисным; смены удельного веса остатков ссуд с разной скоростью оборота.

Абсолютное значение изменения этого параметра выражается формулой:

и показывает, как изменилась скорость кредитооборота по банку в целом за отчетный период по сравнению с базисным в двух единицах измерения – суммы и количестве оборотов.

Индекс скорости фиксированного состава определяют по формуле:

,

а абсолютное значение изменения – по формуле:

.

Индекс показывает, как изменилась средняя скорость кредитооборота по банку в целом за отчетный период по сравнению с базисным только за счет смены скорости в отдельных филиалах, группах клиентов, видах кредитов. При этом имеется ввиду, что удельный вес остатков по отдельным филиалам банка в отчетном периоде по сравнению с базисным не изменился.

Индекс скорости структурных сдвигов определяется по формуле:

I ,

а абсолютное значение – по формуле:

.

Индекс показывает, как изменилась скорость кредитооборота по банку в целом за отчетный период по сравнению с базисным только за счет изменения пропорционального распределения ссуд в отдельных филиалах, группах клиентов, видов кредитов.

Между этими индексами существует следующая взаимосвязь:

; .

Динамика среднего времени оборота кредитной массы находится в обратной зависимости к динамике средней скорости кредитооборота. С целью анализа динамики времени оборота кредитной массы и расчета влияния факторов на динамику среднего времени кредитооборота рассчитывают систему индексов среднего времени оборота кредитной массы. Для этого, прежде всего, рассчитывают показатель однодневного кредитооборота, который равен отношению произведения общей суммы ссуд на определенную дату и количества дней в периоде к сумме кредитооборота за период:

.

Индекс среднего времени оборота кредитной массы:

,

где В – время оборота ссуды, которое показывает смену среднего времени кредитооборота по всей совокупности в отчетном периоде по сравнению с базисным, в том числе за счет таких факторов: изменения времени оборота каждой единицы совокупности в отчетном периоде по сравнению с базисным; изменения соотношения кредитооборота каждой единицы совокупности в общей массе всех единиц совокупности.

Индекс среднего времени оборачиваемости кредитной массы формируется под влиянием двух факторов: изменения индивидуального времени оборота каждой ссуды и изменения структуры однодневного кредитооборота. Рассчитывают два индекса.

Индекс индивидуального времени оборота ссуды:

показывает, как изменилось время оборота кредитной массы за период за счет изменения только индивидуального времени оборота каждой ссуды при условии, что структура однодневного кредитооборота не получила изменений.

Индекс структурных сдвигов:

показывает, как изменилась средняя скорость кредитной массы в отчетном периоде по сравнению с базисным за счет изменения структуры однодневного кредитооборота при условии, что все остальные факторы остались неизменными.

Между индексами среднего времени оборота кредитной массы, индивидуального времени оборота по отдельным ссудам, структуры однодневного кредитооборота существует связь:

.

Индексный анализ – один из наиболее эффективных методов анализа влияния отдельных элементов на динамику более обобщенного показателя. С его помощью можно определить тенденции и пропорции кредитной деятельности.

5. За предоставленные услуги в виде ссуд клиенты платят определенную плату – это цена ссудного капитала, которая формируется на финансовом рынке.

Факторы, формирующие ценовую политику банка:

• тип услуги;

• установленная банком ставка по кредитам;

• нормативные требования (ставки НБУ);

• цены, установленные конкурентами;

• финансовые потребности банка;

• уровень и характер спроса потребителей.

Банковская процентная ставка = Сумма средств, выплаченных в виде процентов : Сумма средств, предоставленных в виде ссуд

Составные кредитной процентной ставки

Кредитная процентная ставка Р

Ставка без риска Р_бр учитывает Поправка на инфляцию Р_инф

возможную динамику ставок в оценивается на основе пре-

связи с ростом стоимости ссуд дусмотрения будущей ин-

в результате бизнеса, компенса- фляции и ее влияния:

цию за использование средств в - на инвестиции;

будущем - на покупательскую спо-

собность гривни;

- на стоимость денежных

ресурсов

Премия риска является поправкой на риск неплатежей

по кредитному портфелю Р_рис

Таким образом, кредитная процентная ставка:

Р = Р_бр + Р_инф + Р_рис

6. Кредитный риск – риск неуплаты должником основного долга и процентов, которые принадлежат кредитору.

В процессе анализа кредитных рисков оцениваются количественные и качественные факторы деятельности клиента, которые являются основой его кредитоспособности.

Классификация кредитов по степени риска:

• безнадежные ссуды – такие, которые не возвращаются и не имеют стоимости;

• сомнительные – такие, возвращение которых являются сомнительными (большая степень риска невозвращения);

• субстандартные – такие, степень риска которых превышает нормативный уровень;

• стандартные, которые полностью отвечают условиям договора.

Используется такая система показателей:

• степень риска r_i;

• объем кредита Кр_i;

• классифицированная стоимость портфеля Кр_кл = Кр_ir_i;

• степень качества портфеля кредитов ;

• средний уровень риска ;

• динамика риска портфеля кредитов .

Для расчета необходимых резервов покрытия потерь на ссудах рассчитывают возможный объем списания задолженностей, удельный вес среднего объема списания в общем объеме задолженности по отдельным группировкам кредитов.

Факторы неэффективной кредитной деятельности банка

1. Концентрация кредитных рисков – предоставление большей части кредитов определенной группе клиентов.

2. Чрезмерное расширение и большой рост – предоставление ссуд в размерах, которые не отвечают объему капитала банка; расширение деятельности банка на географические регионы и деловые сферы, незнакомые банку или для функционирования, в которых банк недостаточно оснащен.

3. Связанное кредитование – предоставление кредитов заемщикам, которые связаны определенными отношениями с банкиром или банком.

4. Безответственность – кредитование без учета необходимых пропорций между активными и пассивными операциями.

5. Неэффективное взыскание ссуд, связанное с конфликтами между банком и заемщиками.

6. предоставление рискованных кредитов:

• для начала бизнеса, где объем ссуд большой по сравнению с инвестициями владельцев;

• для так называемых спекулятивных договоров;

• для операций с недвижимостью предприятиям с ограниченными собственными средствами;

• под проекты с риском морального старения;

• под залог низко ликвидных ценностей.

Т Е М А 3

С Т А Т И С Т И К А К Р Е Д И Т О С П О С О Б Н О С Т И

К Л И Е Н Т О В Б А Н К О В

1. Понятие кредитоспособности и методы статистической оценки кредитоспособности клиентов банков.

2. Система показателей, которые используются для анализа кредитоспособности клиентов банков.

3. Классификация клиентов по кредитоспособности.

1. Банки сталкиваются с проблемой определения и анализа ряда показателей деятельности клиентов, которые бы дали возможность сформировать качественные активы (платежеспособность, ликвидность, оборачиваемость средств, достаточность собственного капитала, прибыльность, эффективность деятельности и т.д.) Одним из важнейших показателей в случае возникновения кредитных отношений является кредитоспособность.

Показатель кредитоспособности, с одной стороны, тесно связан с платежеспособностью, которая является неотъемлемой предпосылкой кредитоспособности предприятия или банка, а с другой стороны, этот показатель имеет специфические особенности и сферу применения.

Кредитоспособность предприятия или банка – это наличие предпосылок для получения кредита и способность вернуть его. Поэтому она определяется показателями, которые характеризуют заемщика: аккуратность в расчетах за ранее полученные кредиты, его текущее финансовое положение, способность в случае потребности мобилизовать средства из разных источников.

Кредитоспособность прямо связана с финансово-хозяйственным состоянием предприятия - совокупностью характеристик, которые раскрывают его обеспеченность финансовыми ресурсами, необходимыми для эффективного функционирования, эффективность использования собственных и привлеченных ресурсов, финансово-хозяйственные связи с другими субъектами хозяйственной деятельности, платежеспособность, прибыльность, финансовую стабильность и деловую активность.

Финансово-хозяйственное состояние предприятия может быть стойким, очень хорошим; недостаточно стойким, удовлетворительным; нестойким, сомнительным; кризисным, неудовлетворительным, что зависит от многих факторов:

- вида деятельности;

- вида использованных ресурсов;

- эффективности управления предприятием;

- коньюнктуры рынка;

- общей экономической ситуации в государстве и др.

Кредитоспособность рассчитывают в два этапа:

1 – предприятие самостоятельно рассчитывает собственные показатели кредитоспособности (осуществляет так называемый внутренний анализ). Выводы этого исследования предназначены для внутренней оценки предприятием потенциальной возможности получения кредита и характеристики заема, на который оно может претендовать по существующему финансово-хозяйственному состоянию.

2 – кредитоспособность предприятия оценивают эксперты кредитного отдела банка, в который предприятие подало заявление на получение кредита. Это так называемый внешний анализ. Его результаты и выводы являются основанием для удовлетворения или неудовлетворения банком заявления предприятия или другого банка на получение кредита.

Основные критерии оценки кредитоспособности клиентов банка следующие:

- обеспеченность заемщика собственными средствами не менее, чем на 50 % общей суммы затрат, которые он осуществляет;

- репутация заемщика (квалификация и способности руководителя, соблюдение деловой этики, договорной и платежной дисциплины);

- оценка продукции, которая выпускается, наличие заказов на ее реализацию, характер услуг, которые предоставляются (конкурентоспособность на внутреннем и внешнем рынках, спрос на продукцию и услуги, объемы экспорта, степень зависимости спроса на продукцию от сезонности и т.д.);

- экономическая конъюнктура (перспективы развития заемщика, наличие или потенциальная возможность источников для финансирования и капиталовложений);

- рыночная конъюнктура (перспективы развития рынка данного товара или услуги, темпы роста рынка, сезонность и др. факторы, влияющие на его развитие).

Задачи статистического изучения кредитоспособности клиентов банка следующие:

- разработка системы показателей для глубокого анализа всех параметров хозяйственной деятельности заемщика, которые влияют или будут влиять на кредитные отношения между банком и клиентом;

- моделирование кредитных отношений клиент – банк;

- комплексный анализ экономико-финансового состояния предприятия, который дал бы возможность принятия решений о предоставлении кредита и определиться с условиями его предоставления;

- выявление взаимосвязей показателей кредитоспособности клиентов и качества кредитного портфеля банка;

- прогнозирование кредитного риска на основе комплексного изучения кредитоспособности заемщика;

- определение достаточности обеспечения заема;

- статистическое обеспечение мониторинга и контроля за хозяйственно-финансовой деятельностью клиента;

- определение взаимосвязей показателей кредитоспособности и качества кредитного портфеля банка и др.

Для статистического изучения кредитоспособности используют комплекс статистических методов, в том числе:

• наблюдение и группировка;

• корреляционно-регрессионный анализ;

• индексный анализ и др.

2. Анализ кредитоспособности клиентов осуществляется с помощью системы показателей, каждый из которых освещает определенную сторону экономической деятельности предприятия или банка, а все вместе они характеризуют финансово-экономическое состояние потенциального заемщика. Поэтому, оценивая кредитоспособность, необходимо придерживаться ряда требований к процессу и результатам проведения исследований:

- рассчитывать не один, а ряд показателей;

- показатели рассматривать и изучать в тесной взаимосвязи, поскольку каждый элемент хозяйственной деятельности выделяется из ряда других и непосредственно влияет на все остальные;

- результаты и выводы коррегировать на разные погрешности, которые могут быть результатом непредвиденных факторов.

Система показателей кредитоспособности заемщика включает такие показатели:

- ликвидность – свойство собственного капитала предприятия в короткие сроки и с наименьшими затратами превращаться на средства и покрывать сумму финансовых обязательств предприятия;

- оборотность средств – скорость оборота основных и оборотных средств предприятия в днях, а также продолжительность полного цикла оборота капитала предприятия. Чем короче срок оборота и выше скорость, тем меньше оборотных средств необходимо предприятию для операционной деятельности. Поэтому показатель оборотности очень важен для обоснования суммы кредита, на которую претендует кредитор;

- платежеспособность – способность предприятия вовремя рассчитаться со своими обязательствами. Показатель платежеспособности производный от ликвидности. Предприятие не может быть платежеспособным, если оно неликвидное или низко ликвидное. Исключение из этого правила составляют показатели коротко срочного периода. В долгосрочном периоде (именно он рассматривается во время определения кредитоспособности кредитора) между этими двумя показателями существует прямая зависимость;

- уровень деловой активности – степень эффективности и прибыльности использования предприятием собственного основного и оборотного капитала;

• интегральным показателем прибыльности и эффективности является рентабельность, рассчитанная относительно разных знаменателей (общей суммы капитала предприятия, суммы собственных средств и др.).