Система статистических показателей активных операций

1. Использование банковских ресурсов:

по структуре активов;

по секторам экономики.

2. Изменение объема процентных доходов всего, в том числе за счет процентных ставок по кредитам и размера кредитов :

,

.

3. Определение части распределенных по секторам экономики ресурсов банка в общем объеме распределенных ресурсов банков.

4. Средний уровень риска

.

5. Средневзвешенный объем классифицированных по рискам активов

.

6. Качество активов определяется с помощью коэффициента качества активов:

,

где К – капитал банка.

В зарубежной практике различают такие группы активов по кредитным рискам (рискам неуплаты заемщиком процентов и основной суммы согласно договора):

 удовлетворительные, или стандартные, кредиты;

 субстандартные кредиты, по которым остаточное погашение кредитов не является гарантированным;

 сомнительные кредиты, по которым убытки безусловны, но их объем еще нельзя установить;

 убыточные кредиты, которые, безусловно, не будут погашены.

7. Достаточность капитала

.

8. Эффективность использования активов определяется с помощью коэффициента отдачи активов:

К_о.А = Объем чистой прибыли (прибыль после выплаты налогов, но до выплаты

дивидендов) / Средний объем активов

Анализ динамики коэффициентов, которые показаны в п.п. 4-8, способствует выявлению финансового состояния банка. Сопоставление показателей банков дает возможность определить резервы повышения эффективности их деятельности.

9. Степень использования активов

AU = (Объем процентного дохода / Средний объем активов) + (Объем

беспроцентного дохода / Средний объем активов)

Этот показатель изучается в динамике. С его помощью определяют влияние на процентный доход процентной ставки и объемов активов, а на беспроцентный – регулярного взыскания тарифов, сборов за услуги.

10. Прибыльность деятельности и процентный риск определяются с помощью чистой процентной маржи:

NIM = Чистый процентный доход (разница объемов процентного дохода и процентных затрат) / Средний объем активов

11. Влияние процентных ставок на прибыль и источники прибыльности определяется с помощью чистого ? , %:

12. Возможность мобилизации банком депозитов для поддержки кредитных операций определяется отношением объема кредитов к объему депозитов.

Очень высокий показатель свидетельствует о повышении кредитного риска, а очень низкий – о неиспользованных кредитных возможностях.

13. Зависимость финансового состояния банка от нетрадиционных доходов:

Уровень нетрадиционных доходов = (Объем других операционных доходов /

Средний объем суммарных активов) * 100

К другим операционным доходам относятся доходы от инвестирования; сборы за предоставления банковских услуг; доходы от операций с ценными бумагами; иностранной валютой и др.

14. Доходность активов за счет процентной маржи и других операционных доходов

Доходность активов = ((Объем процентного дохода – объем процентных затрат +

Объем других операционных доходов) / (Средний объем

суммарных активов)) * 100

15. Продуктивность использования активов определяется как отношение активов, которые приносят доход, к суммарным активам.

Для анализа динамики и структуры активных операций используются также следующие показатели:

 относительные показатели структуры – часть отдельных активных операций d_i:

 коэффициент структурных сдвигов во времени

,

где A_i – объем активов по отдельным операциям:

i – отдельная активная операция;

 коэффициент структурных сдвигов отдельных банков;

 вертикальная и горизонтальная структуры использования ресурсов банка.

3. Пассивные операции банка – это операции, с помощью которых банк формирует ресурсы для осуществления кредитных, инвестиционных и других активных операций. За счет проведения пассивных операций формируются собственные и привлеченные средства банка.

Цели статистического анализа пассивных операций:

1. классификация пассивов по критериям качества;

2. анализ конъюнктуры ранка банковских ресурсов во взаимосвязи с факторами внутренней и внешней среды;

3. анализ выполнения обязательных минимальных резервов.