- •Задача 1. Первичный учет кассовых операций.
- •1. На основании исходных данных для выполнения работы и «Журнала хозяйственных операций по счету 50 «Касса» (таблица 1) заполнить приходные и расходные кассовые ордера за июль 20___года.
- •Выписка из
- •Зао «Спектр» (б/я 32-15)
- •Задача 5. Отражение операций по валютным счетам в бухгалтерском учете.
- •Задача 6. Составить корреспонденции счетов по основным операциям по учету денежных средств.
Задача 6. Составить корреспонденции счетов по основным операциям по учету денежных средств.
Таблица 5 – Хозяйственные операции по учету денежных средств
№ п/п |
Содержание операции |
Корресп.счета |
|
Дебет |
Кредит |
||
1. |
Выданы наличные деньги из кассы организации в операционную кассу |
|
|
2. |
По денежному чеку получены наличные деньги с расчетного счета в кассу организации |
|
|
3. |
Получена в кассу наличная иностранная валюта с валютного счета |
|
|
4. |
В кассу организации возвращены поставщиками ранее выданные им авансы |
|
|
5. |
В кассу поступили наличные деньги от покупателей в погашение дебиторской задолженности |
|
|
6. |
Приобретены через подотчетное лицо денежные документы |
|
|
7. |
В кассу получены наличные деньги от работника организации в погашение его задолженности по займу |
|
|
8. |
В кассу получены наличные деньги от работника организации в возмещение причиненного им материального ущерба |
|
|
9. |
Поступило в кассу возмещение от страховой организации |
|
|
10. |
Получены в кассу денежные документы от филиала, выделенного на отдельный баланс |
|
|
11. |
Оприходованы излишки наличных денег, выявленные при инвентаризации кассы |
|
|
12. |
Оприходованы наличные денежные средства, полученные безвозмездно |
|
|
13. |
Сданы наличные деньги из кассы организации в кассу банка |
|
|
14. |
Сдана из кассы инкассаторам наличная выручка для ее передачи в банк на расчетный счет организации |
|
|
15. |
Приобретены ценные бумаги за наличные деньги |
|
|
16. |
Из кассы организации выдана заработная плата сотрудникам |
|
|
17. |
Из кассы организации выданы в подотчет денежные документы |
|
|
18. |
Из кассы выплачены акционерам дивиденды |
|
|
19. |
Выданы из кассы алименты |
|
|
20. |
Из кассы выплачена депонированная заработная плата |
|
|
21. |
Списаны, утраченные в связи с чрезвычайными обстоятельствами, наличные деньги и денежные документы |
|
|
22. |
Переведены денежные средства с одного расчетного счета организации на другой |
|
|
23. |
Возвращена на расчетный счет сумма неиспользованного аккредитива |
|
|
24. |
Зачислены на расчетный счет денежные средства, числящиеся в пути |
|
|
25. |
Возвращены на расчетный счет денежные средства, выданные ранее другой организации по договору займа |
|
|
26. |
На расчетный счет зачислена выручка от покупателей |
|
|
27. |
На расчетный счет получены авансы под поставку материальных ценностей, выполнение работ, оказание услуг |
|
|
28. |
Зачислены на расчетный счет кратковременные кредиты или займы |
|
|
29. |
На расчетный счет зачислены денежные средства от учредителей в качестве вклада в уставный капитал |
|
|
30. |
Зачислено на расчетный счет страховое возмещение от страховой организации |
|
|
31. |
Зачислены на расчетный счет денежные средства по признанной (присужденной) претензии |
|
|
32. |
Возвращены на расчетный счет ранее ошибочно списанные банком суммы |
|
|
33. |
Получены на расчетный счет филиала денежные средства от головной организации |
|
|
34. |
Зачислены на расчетный счет средства целевого финансирования |
|
|
35. |
Перечислены с расчетного счета денежные средства на открытие аккредитива |
|
|
36. |
Направлены с расчетного счета денежные средства на покупку иностранной валюты |
|
|
37. |
Оплачена с расчетного счета стоимость приобретенных акций |
|
|
38. |
С расчетного счета перечислены денежные средства по договору займа |
|
|
39. |
С расчетного счета перечислены денежные средства в погашение задолженности перед поставщиками или подрядчиками |
|
|
40. |
На расчетный счет организации возвращены поставщиком ранее выданные авансы |
|
|
41. |
С расчетного счета погашены краткосрочные кредиты, займы, а также проценты по ним |
|
|
42. |
С расчетного счета погашены долгосрочные кредиты, займы, а также проценты по ним |
|
|
43. |
С расчетного счета перечислены налоги и сборы в бюджет |
|
|
44. |
С расчетного счета перечислен единый социальный налог |
|
|
45. |
С расчетного счета перечислена заработная плата и дивиденды работникам организации |
|
|
46. |
С расчетного счета выданы под отчет денежные средства |
|
|
47. |
С расчетного счета перечислены дивиденды учредителям, которые не являются работниками организации |
|
|
48. |
С расчетного счета перечислены страховые платежи страховой компании |
|
|
49. |
Отражена ошибочно списанная с расчетного счета сумма |
|
|
50. |
С расчетного счета погашена задолженность перед прочими кредиторами |
|
|
51. |
Оплачены с расчетного счета выкупленные у акционеров собственные акции |
|
|
52. |
Открыт аккредитив с валютного счета |
|
|
53. |
Получена чековая книжка для расчетов с поставщиками |
|
|
54. |
Возвращены в банк неиспользованные расчетные чеки |
|
|
55. |
Списаны денежные средства с аккредитива в пользу поставщика |
|
|
56. |
Предъявлена претензия банку по ошибочно списанной с аккредитива сумме |
|
|
57. |
Оплачены банком чеки, выданные транспортным организациям |
|
|
58. |
Списана с валютного счета организации иностранная валюта для ее продажи |
|
|
59. |
Зачислен на расчетный счет рублевый эквивалент проданной иностранной валюты |
|
|
60. |
Внесен аванс покупателем через сберкассу (почтовое отделение) |
|
|
61. |
Списана положительная курсовая разница по счету 57 |
|
|
62 |
Списана отрицательная курсовая разница по валютному счету |
|
|
63. |
Зачислена на транзитный валютный счет выручка от иностранных покупателей |
|
|
64. |
На валютный счет зачислена инвалюта от иностранных учредителей в качестве вклада в уставный капитал организации |
|
|
65. |
Организация рассчиталась с иностранными поставщиками с валютного счета |
|
|
66. |
С валютного счета погашены кредиты банка |
|
|
67. |
В валютную кассу организации поступила с валютного счета иностранная валюта на выдачу аванса на заграничную командировку |
|
|
68. |
На расчетный счет организации поступили денежные средства, относящиеся к доходам будущих периодов |
|
|