2. Управление капиталом кб.

   1. Понятие капитала кб. Источники формирования и функции.

Капитал банка – собственные средства банка, сформированные за счёт взносов участников и образованные в результате эффективной банковской деятельности.

Источники:

Экстенсивные: размещение дополнительных выпусков акций или увеличение долей участников (увеличение долей уставного капитала); дополнительные взносы участников (безвозмездные взносы, например; субординированный кредит).

Интенсивные: капитализация прибыли (предполагает распределение прибыли в фонды, образованные в соответствии с действующим законодательством и уставом. В частности, законодательство предписывает: акционерные КБ обязаны создавать резервный фонд для покрытия убытков и потерь, возникающих в хозяйственно-финансовой деятельности. Его минимальный размер составляет 5% от величины уставного капитала. Ежегодные отчисления в РФ – не менее 5% ЧП банка до достижения РФ минимально допустимой величины.)

Функции капитала (3):

1. Защитная: защита интересов вкладчиков (обеспечивает компенсацию вкладов в случае ликвидации банка и погашение убытков, не покрытых текущими доходами). В случае ухудшения качества кредитного портфеля и формирования просроченной задолженности банк обязан сформировать резерв на возможные потери по ссудам путём отнесения суммы резерва на расходы. Посредством капитала банка формируется специальный резерв по проблемным активам, за счет которого банк остается платёжеспособным независимо от угрозы появления убытков.

2. Оперативная (функция обеспечения финансовой основы деятельности банка): А) за счёт собственных средств в момент создания банка приобретаются основные фонды и НМА, лицензии, программные продукты, которые обеспечивают возможность для нормальной работы банка. Б) обязательным элементом для КБ (в форме АО – их дохуя, например) является резервный фонд – он создаётся для покрытия непредвиденных расходов и убытков. В) капитал создаёт, обеспечивает адекватную базу роста активных операций.

3. Регулирующая: отражает заинтересованность общества в успешном функционировании банковской системы, т.е. ЦБРФ имеет определённые требования, и эти требования предъявляются к капиталу и его наполнению. Ограничения: 1. минимальный размер капитала: а) для вновь создаваемых банков – 180 млн. руб. уставный капитал, б) для действующих банков – совокупный капитал составляет с 1.01.12 180 млн. руб., в) если банк претендует на получение генеральной лицензии на проведения банковской операции, он должен иметь капитал 900 млн. руб.

Н6 [макс. 25%] = Кр З / К * 100% - максимальный размер риска на одного заёмщика. Группа связанных заёмщиков – заёмщики, связанные между собой юридически или экономически, т.е. проблемы одного неизбежно приведут к проблемам другого. Например, это когда одно физлицо будет главбухом двух и более организаций. Либо они взаимозависимы, когда контролируют имущество друг друга (держатели акций или соучредители). Во-вторых, вводится понятие «крупный кредитный риск». Крупный кредит – совокупная сумма всех кредитов, гарантий, поручительств, превышающих 5% капитала банка. Крупные кредиты могут быть предоставлены только по коллегиальному решению кредитного комитета. По всем крупным кредитам КБ представляют отчётность в территориальное правление ЦБРФ ежемесячно. Кроме того, есть ограничение «максимальный размер крупных кредитных рисков» [Н7 [макс. 800%] = сумма всех крупных кредитов / капитал банка * 100%]. Т.е. крупных кредитов можно иметь в 8 раз больше размера собственных средств. Ещё инфа: если каждый 10^й кредит не возвращается, то пизда. Максимальный объём кредитов акционерам – норматив Н9.1 [макс. 50%] = общая сумма Кредитов Акционерам / К * 100%. Ещё одно ограничение – ограничение по инсайдерам [3% от капитала] (находящимся внутри банка физлицам, к-е могут повлиять на решение по выдаче кредита: руководители банка, родственники инсайдера). Н12 [25%] – …. Возможности по покупке акций или долей других юрлиц