5. Принципы организации пассивных операций кб.

Основная цель проведения пассивных операций – формирование стабильной ресурсной базы банка при одновременном соблюдении следующих условий (дилемма обеспеченности прибыльности):

- обеспечение требуемого уровня ликвидности баланса, т.е. выполнения обязательных нормативов Н2, Н3, Н4;

- соблюдение коммерческих интересов банка.

1. депозитные операции должны содействовать получению банком прибыли либо созданию условий для получения прибыли в будущем:

-- затраты по привлечению депозитов должны быть окуплены доходными операциями и кроме этого банк должен иметь чистый процентный и чистый непроцентный доход;

-- банк должен осуществлять разнообразные депозитные операции с различными экономическими субъектами (депозитные продукты должны быть представлены хорошо), при этом чрезмерная ориентация на крупных клиентов повышает рентабельность, однако при оттоке средств может спровоцировать кризис ликвидности;

-- принцип формирования оптимальной структуры депозита:

---- с точки зрения ликвидности считается предпочтительным превышение доли срочных депозитов над долей депозитов до востребования;

---- с точки зрения прибыльности, доходности банк должен ориентироваться преимущественно на депозиты до востребования.

-- банк должен предпринимать меры к расширению спектра банковских продуктов, в т.ч. операций и услуг, в целях формирования стабильной клиентской базы (услуги по сопровождению расчётных и платёжных операций, консультационные услуги, услуги по расчёту кредитоспособности клиента);

-- операции по предоставлению возможности осуществлять расчёты в режиме реального времени (зарплатные проекты и другие услуги, позволяющие стать для клиента «домашним» банком, который удовлетворяет полный перечень потребностей клиента).

Тема 2. Организация банковского кредитования.

1. Банковский кредит, его понятия, основные черты и классификация.

2. Принципы банковского кредитования рыночного хозяйства.

3. Кредитная политика коммерческого банка.

4. Методика оценки кредитоспособности заёмщика.

1. Банковский кредит, его понятия, основные черты и классификация.

Банковский кредит – основная форма отношений кредитной организации, при которой кредитором выступает коммерческий банк, а заёмщиком – любое юридическое или физическое лицо.

Черты банковского кредитования:

- добровольность кредитной сделки – возможность для заёмщика получить кредит в любом банке, вне зависимости от наличия счёта.

С другой стороны, для банка это возможность предоставления кредита на рыночных условиях, исходя из эффективности размещения средств;

- договорной характер кредитных отношений – юридической основой выступает кредитный договор: в нём прописываются условия, права и обязанности сторон;

- границы кредитования

-- определяются регулирующими органами через экономические нормативы (Н6 – 25% от капитала);

-- определяются кредитной политикой банка – внутренний банковский документ, который регламентирует кредитный процесс.

- целевая направленность кредита позволяет выбрать оптимальный вариант кредитования, обеспечить контроль за использованием кредитных ресурсов, а также своевременно выявить признаки ухудшения качества кредита.

Классификация банковского кредита:

А. По группе заёмщиков: (по ним ЦБРФ рассматривает различный подход к пакету документов, пределах и т.д.)

- хозяйствующие субъекты

- физические лица

- финансово-кредитные организации

Б. По назначению:

- потребительский

- промышленный или производственный

- торговый

- инвестиционный

В. В зависимости от сферы функционирования:

- ссуды, участвующие в организации оборотных фондов

- ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов

Г. По срокам пользования: (делятся в соответствии Планом счетов бухучёта)

- краткосрочные (до 1 года)

- ссуды долгосрочные (свыше года)

- кредиты до востребования – кредит с открытой датой востребования, который должен быть возвращён в течение 30 календарных дней с момента востребования

Д. По размерам:

- крупные (превышающие 5% от капитала банка) и никаких других, бгг

Е. По обеспечению:

- необеспеченные (бланковые). Например, субординированный кредит

- обеспеченные

--- залог

--- поручительство

--- гарантия

--- цессия

Принципы – правила, выполнение которых позволяет минимизировать уровень банковского кредитного риска. В связи с этим….

-- 1. Срочность: означает, что кредит должен быть возвращён в строго определённый срок. Этот срок является предельным временем нахождения средств в хозяйстве заёмщиков, за пределами которого искажается сущность кредита как экономической категории. Срок определяется не договором (!) – там только прописываются условия, а завершением цикла производства и реализации продукции и поступления выручки на р/c. Значение принципа срочности состоит в следующем:

--- для банка обеспечивается требуемый уровень ликвидности и возможность выполнения долговых обязательств;

--- для заёмщика формируется положительная кредитная история и открывается возможность получения в банке новых кредитов.

-- 2. Платность: означает, что каждый заёмщик должен внести определённую плату за временное использование кредитных ресурсов. Цена кредита включает в себя ссудный процент и комиссионные выплаты по обслуживанию кредита. Значение принципа платности:

--- для банка плата за кредит покрывает издержки по привлечению ресурсов и по обслуживанию кредита, кроме того, ссудный процент является основой для формирования прибыли;

--- для заёмщика плата за кредит оказывает стимулирующее воздействие на организацию деятельности и побуждает рационально и эффективно использовать как собственные, так и заёмные средства.

-- 3. Обеспеченность: означает, что в дополнение к кредитному договору заключается договор обеспечения ссуды, что повышает вероятность возврата кредита. Формы обеспечения ссуды:

-- залог: кредитор имеет приоритетное право на удовлетворения своих претензий из стоимости предмета залога. К залогу предъявляются количественные требования (сумма кредита должна составлять не более 75% от стоимости предметов залога) и качественные (предметы залога должны принадлежать заёмщику, быть ликвидны и подконтрольны, т .е. не обременены другими обязательствами);

-- поручительство – обязательство поручителя, оформленное договором в письменной форме, по которому поручитель обязуется перед кредитором другого лица отвечать за исполнение обязательства полностью или в определённой части. Это не банковская операция, а сделка (ну, это понятно).

-- банковская гарантия – письменное обязательство гаранта, выданное по просьбе другого лица, уплатить его кредитору денежную сумму на основании представления письменного требования.

-- цессия – уступка прав требования: первоначальный кредитор передаёт принадлежащие ему требования другому лицу. Это даже для целевого назначения полезно. 

Почему нет здесь принципа возвратности? Потому что это суть кредита! Это заложено в определении кредита! (авансированность)

МУАХАХА. Кредит – это авансированное движения ссуженной стоимости от кредитора к заёмщику и обратно

Чтобы знал: выручка – в активах – на расчётном счёте. Это – источник выплат (кредита): денежный поток заёмщика.

Кредитная политика коммерческого банка

Это схема организации и контроля инвестиционно-кредитной деятельности банка. По сути, это внутренний банковский документ, который содержит основные направления организации кредитного процесса, её необходимо соблюдать при выдаче конкретного кредита и выборе структуры совокупного кредитного портфеля. Элементы кредитной политики:

1. Определяемся с целью, исходя из которой формируется кредитный портфель. Дома узнать, что такое стоимость организации и как она влияет на формирование портфеля.

2. Перечень документации, прилагаемый к кредитной заявке. Для заёмщика – юридического лица предусмотрен пакет документов: годовая бух. отчётность в полном объёме, публикуемая отчётность за 3 последних финансовых года, бух.баланс, отчёт о прибылях и убытках за последнюю отчётную дату.

3. Описание полномочий должностных лиц банка, которые участвуют в предварительной оценке кредитоспособности заёмщика, должен быть утверждён порядок передачи прав и предоставления информации между подразделениями банка, которые участвуют в этой оценке.

4. Порядок оценки уровня кредитного риска по выданным кредитам путём вынесения профессионального суждения по ссуде.

5. Процедура принятия и исполнения решений по списанию с баланса банка безнадёжных и нереальных для взыскания ссуд.

6. Другие существенные положения: описание политики установления процентных ставок; указание максимального размера кредитных вложений; описание региона, в экономику которого инвестируются средства (банк должен указать список наиболее привлекательных кредитов и перечень отраслей, которые он предпочитает видеть в числе своих заёмщиков).

Вывод: любые исключения из кредитной политики должны быть полностью документированы. ЦБРФ при оценке качества управления коммерческим банком учитывает:

- наличие кредитной политики;

- соответствие адекватности уровня кредитной политики уровню развития экономики и потребностям заёмщика;

- соблюдение принятой кредитной политики.

Фактический состав кредитного портфеля должен отражать кредитную политику. Если это не происходит, возможны два варианта:

1. Пересмотр кредитной политики

2. Если 1. адекватна, но не выполняется, то нужно принять меры к её реализации.