2. Расчёт размера капитала кб в целях надзора и регулирования банковской деятельности.

Элементы: основной капитал и дополнительный капитал.

Основной капитал

Элементы, … величину основного капитала:

Увеличивающие	Уменьшающие
Уставный капитал	НМА (лицензии, программное обеспечение, например);
Эмиссионный доход	Собственные акции, выкупленные у акционеров.
Прибыль прошлых лет и фонды за счёт этой прибыли (подтверждённые аудиторской организацией в составе годового отчёта)	Доли участников
Прибыль текущего года и фонды за счёт этой прибыли (нужно подтверждение аудиторской организацией квартального отчёта).	Убытки прошлых лет;
	Убыток текущего года

Дополнительный капитал:

+	Ограничения
Переоценка стоимости имущества, находящегося на балансе банка	Величина субординированного кредита составляет не более 50% от величины основного капитала [СбКр <= 0.5 ОК]
Резерв общего характера (резерв на возможные потери по ссудам на первые категории качества)	Величина дополнительного кредита не превышает 100% от величины основного капитала
Прибыль текущего года и фонда за её счёт образованные (без подтверждения аудиторской организации)	Если основной капитал нулевой или отрицательный, то дополнительный капитал в состав совокупного не включается и приравнивается к нулю
Субординированный кредит (условия: срок предоставления не менее 5 лет; невозможность досрочного погашения договора; предоставляется на рыночных условиях (средний уровень процентов); невозможность изменения процентной ставки; при банкротстве банка-заёмщика требования по этому кредиту удовлетворяются после полного удовлетворения требований всех иных кредиторов; отсутствует обеспечение по кредиту; сторонами в договоре являются юридические лица). Он очень хуёвый, Бро.

Банк считается банкротом, если нет активов. Запомни, Бро. Куда они ушли – неизвестно (с) Екатерина «достатошно» Шатковская

Субординированный кредит включается в расчёт ДК:

- в период свыше 5 лет до окончания договора – в полной сумме;

- в последние 5 лет до полного исполнения обязательств по договору – по остаточной стоимости.

О = (С / 20) * Д, где

О – остаточная стоимость

Д – полная стоимость субординированного кредита

С – количество полных кварталов до срока погашения кредита

20 кварталов (5 лет по 4 квартала)

ЗАДАЧА 1.

ОК = 15

ДК = 25 (но берём 15, т.к. не более ОК)

К=ОК+ДК=30

ЗАДАЧА 2.

УК=7

Эмисс. доход = 2

Прибыль прошлых лет, подтв. ауд. заключением = 5

Фонды за счёт этой прибыли = 8

НМА = 3

Износ НМА = 1

Резервы переоценки стоимости основных фондов = 6

Резерв общего характера по ссудам I категории качества = 9

Прибыль текущего года без аудиторского подтверждения = 12

Фонды, образованные за счёт этой прибыли = 11

Субординированный кредит (полученный) = 13

Просроченная дебиторская задолженность длительностью > 30 дней (исключается из величины совокупного капитала) = 4

ВАРИАНТ 1:

ОК=7+2+5+8-3+1=20 (=> субординированный не 13, а ½ от 20 = 10)

ДК=6+9+12+11+10=48 (но в конце берём только 20, т.е. не более 100% ОК)

К=ОК+ДК-проср.задолж-ть=20+20-4=36

Дополнительный капитал сильно перевешивает. Что нужно: увеличивать основной капитал за счёт прибыли текущего года (для этого нужно подтвердить её аудиторским заключением.

ВАРИАНТ 2: после подтверждения аудиторским заключением прибыли текущего года

ОК=7+2+5+8-3+1+12+11=43

ДК=6+9+13=28

К=43+28-4=67