Задание 4. Счета и двойная запись. Синтетический и аналитический учет

1. Открыть счета синтетического и аналитического учета (данные табл. 5, 6, 7, 8).

2. Записать на счетах бухгалтерского учета данные по хозяйственным операциям за апрель 201Х г. (табл. 9).

3. Определить суммы остатков на 01 мая 201Х г., предварительно подсчитав обороты по дебету и кредиту каждого счета.

4. Составить оборотную ведомость и баланс по счетам синтетического учета за II квартал 201Х г. по форме, приведенной в табл. 10 и 11.

Таблица 5

Остатки по синтетическим счетам

№ п/п		Наименование синтетического счета		Сумма, руб.
1		Основные средства		100000
2		Амортизация основных средств		11273
3		Нематериальные активы		9600
4		Амортизация нематериальных активов		900
5		Материалы		9735
6		Основное производство		747
7		Готовая продукция		300
8		Товары		2425
9		Касса		802
10		Расчетные счета		119800
11		Расчеты с поставщиками и подрядчиками		3103
12		Расчеты с покупателями и заказчиками		148520
13		Расчеты по налогам и сборам		560
14	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению		700
15	Расчеты с персоналом по оплате труда		1080
16	Расчеты с подотчетными лицами		746
17	Прибыли и убытки (прибыль)		13252
18	Уставный капитал		276000
19	Расчеты по краткосрочным кредитам и займам		80000
20	Расчеты по долгосрочным кредитам и займам		5807

Таблица 6

Расшифровка остатка по синтетическому счету 10 «Материалы»

№ п/п	Наименование	Ед. изм.	Кол-во	Цена, руб.	Сумма, руб.
1	Блоки	шт.	100	50	5000
2	Комплектующие	шт.	76	60	4560
3	Краска	кг	35	5	175
Итого					9735

Таблица 7