Расшифровка остатка по синтетическому счету

60 «Расчеты с поставщиками»

№ п/п	Наименование предприятий-поставщиков	Сумма, руб.
1	Фабрика «Огонек»	1200
2	Комбинат «Сокол»	435
3	Мосэнерго	600
4	Завод «Луч»	–
5	Автокомбинат	567
6	Горводоканал	301
Итого		3103

Таблица 8

Расшифровка остатка по синтетическому счету

71 «Расчеты с подотчетными лицами»

№ п/п	Фамилия И. О. Подотчетного лица	Сумма, руб.
1	Андреев И. А.	400
2	Круглов Г. Д.	46
3	Петров П. П.	300
Итого		746

Таблица 9

Хозяйственные операции за апрель 200Х г.

№ операции	Це-на, руб.	Кол-во	Краткое содержание хозяйственной Операции	Сумма, руб.	Дебет		Кредит
1	2	3	4	5	6		7
1	50	35	Поступили блоки от фабрики «Огонек»	1750
2	60	73	Поступили от комбината «Сокол» комплектующие изделия	4380
3			Оплачен счет автокомбината за доставку материалов в организацию	567
4	50	18	Отпущены в производство блоки	900
5	50	17	Отпущены блоки на ремонт главного офиса	850

Продолжение табл. 9

1		2		3		4		5		6		7
6						Получен счет Мосэнерго за электроэнергию, израсходованную: а) в основных цехах		500
						б) в цехах вспомогательного производства		300
						в) в офисе фирмы		20
7						Перечислено комбинату «Сокол» за комплектующие изделия		4380
8		5		15		Отпущена краска на отделку офиса		75
9						Начислена заработная плата: а) работникам основных цехов		890
						б) руководству основных цехов		160
						в) работникам вспомогательных цехов		400
						г) административно-управленческому персоналу организации		700
10						Удержан налог на доходы физических лиц (НДФЛ) из заработной платы работников предприятия (13%)		280
11						Начислено пособие по временной нетрудоспособности		65
12					Начислены взносы в Пенсионный фонд, Фонд медицинского страхования и Фонд социального страхования с заработной платы- 30 % (суммы определить): а) работникам основных цехов		?
					б) руководству цехов		?
					в) работникам вспомогательных цехов		?
					г) административно-управленческому персоналу организации		?
13					С расчетного счета перечислено в погашение задолженности бюджету		560
14					С расчетного счета перечислен единый социальный налог		?
15					С расчетного счета перечислен налог на доходы физических лиц из заработной платы		280
16					Получены в кассу из банка деньги для выплаты заработной платы работникам организации с учетом задолженности прошлого периода и пособия по временной нетрудоспособности		3015

17			Выдана заработная плата работникам организации и пособие по временной нетрудоспособности	2750
18			Депонирована неполученная заработная плата (сумму определить)	?
19			Депонированная заработная плата сдана в банк (сумму определить)	?
20			Выдано в подотчет Круглову Г. Д. на покупку материалов	200
21	5	30	Круглов Г. Д. купил краску и сдал ее на склад предприятия	150
22			Остаток подотчетных сумм Кругловым Г. Д. внесен в кассу предприятия	50
23			Начислена амортизация по основным средствам, находящимся: а) в основных цехах	10
			б) в офисе фирмы	2
24			Включены в затраты основного производства общепроизводственные расходы (сумму определить)	?
25			Включены в затраты основного производства общехозяйственные расходы (сумму определить)	?
26			Включены в затраты основного производства расходы вспомогательного производства (сумму определить)	?
27			Выпущена из производства и оприходована на склад готовая продукция	680
28			Предъявлен счет покупателю за реализованную продукцию	1800
29			Поступила на расчетный счет выручка за реализованную продукцию	1800
30			Списана фактическая себестоимость реализованной готовой продукции	880
31			Отражается прибыль от реализации продукции	920
32			Зачислен на расчетный счет предприятия краткосрочный кредит банка	1000
33			Погашена задолженность по долгосрочному кредиту	5807
34			Получен безвозмездно патент на изобретение: а) отражена стоимость патента на изобретение;	751
			б) патент принят к учету	751

Группировку хозяйственных операций следует осуществить на счетах синтетического учета по следующей схеме:

Схема активного счета Схема пассивного счета

Дебет Название счета Кредит Дебет Название счета Кредит

Код счета Код счета

Остаток на начало месяца	_		–	Остаток на начало Месяца
+				+
Обороты по дебету	Обороты по кредиту		Обороты по дебету	Обороты по кредиту
Остаток на конец Месяца				Остаток на конец Месяца

Таблица 10