131007_Kurs_Belkinoy_EYu_tselikom

2. Принципы бизнес планирования в нефтяной компании

2.3. Схема планирования

Инициация процесса бизнес планирования

Консолидированный расчет

Подготовка

Формирование

сценарных

форм

условий

Оптимизация

Ранжирование

мероприятий

логистики

	Формирование производственной программы
	блока Upstream
		Формирование
	Формирование	оптимального набора
	базовой добычи	мероприятий по доп.		Бизнес план
		добыче
			Формирование логистики реализации
			продукции Компании
	Формирование производственной программы			Планирование
	блока Downstream		Определение
				конъюнктуры
			ограничений
				продуктов
	Планирование	Планирование
	нефтеперерабатыв
		мощностей НПО
	ающих мощностей

41

2. Принципы бизнес планирования в нефтяной компании

2.3.Схема планирования

2.3.1.Специфика планирования в блоках Upstream и Downstream

Итеративный процесс формирования производственных программ

Старт – сценарные условия, используемые в ходе всего планирования

Планирование производственных программ Upstream и Downstream начинается одновременно

Upstream:

a.Формирование базовой добычи

b.Формирование максимального набора мероприятий по получению дополнительной добычи

c.Техническая экспертиза и стоимостная оценка

d.Отбор экономически эффективных мероприятий, составляющих основу производственной программы (оценка эффективности проводится исходя из цены реализации продукции компании с учетом уточнения логистики ее реализации)

Downstream:

a.Анализ производственных мощностей по переработке, перевалке и реализации

b.Анализ эффективности направлений (логистики) реализации продукции

Взаимное влияние блоков Upstream и Downstream:

a.Изменение объемов добычи требует корректировки логистики

b.Это влияет на эффективность направлений (Netback), используемых при оценке эффективности мероприятий производственной программы блока Upstream

42

2. Принципы бизнес планирования в нефтяной компании

2.3.Схема планирования

2.3.2.Долгосрочное планирование

Период – 5-10 лет

Сценарные условия, цели и стратегии по их достижению

Основная цель – обеспечение акционеров компании максимальной прибылью

Основные условия достижения этой цели:

a.Определение величины оптимальной добычи – прекращение «дорогой» добычи, уменьшающей доходность компании

b.Увеличение доходности реализации тонны продукции (Netback, съем с тонны)

Для расчета оптимальной добычи – показатель цены передачи продукции из Добычи в Сбыт (устанавливается на один год для определения эффективности работы направлений деятельности компании)

Критерий оптимизации – объем добычи, при котором Net Cash Flow будет максимальным

Портфель из предварительно отранжированных проектов для последующей оптимизации – определения лучших в рамках принятых при планировании сценарных условий и возможностей финансирования

43

2. Принципы бизнес планирования в нефтяной компании

2.3.Схема планирования

2.3.3.Планирование по объектам

Объекты бизнес планирования – месторождения или группы месторождений исходя из величины запасов (дочерние общества рассматриваются в качестве проектов)

	Дочернее общество 1	Дочернее общество 2	Дочернее общество 3	Дочернее общество 4	Дочернее общество n
	Месторождение 1	Месторождение 1	Группа месторождений	Месторождение 1	Месторождение 1
			1
	Месторождение 2	Группа месторождений		Месторождение 2
		1
	Месторождение 3	Группа месторождений		Месторождение 3
		2
	Месторождение 4			Месторождение 4
	Группа месторождений			Месторождение 5
	1
	Группа месторождений			Месторождение 6
	2

44

2. Принципы бизнес планирования в нефтяной компании

2.3.Схема планирования

2.3.4.Тактическое планирование (бюджетирование)

Горизонт планирования – 1 год

Период – месяц

Цели:

a.Управление ликвидностью, являющейся критичной для реализации задач, определенных бизнес планом

b.Снижение рисков дефицита финансирования

c.Снижение рисков невыполнения поставленных задач или нарушений условий подписанных кредитных договоров

45

2. Принципы бизнес планирования в нефтяной компании

2.3.Схема планирования

2.3.5.Ключевые показатели (КПЭ)

Тактические цели определяются набором ключевых показателей (КПЭ), выполнение которых является основной задачей компании

КПЭ устанавливаются как для структурных подразделений (Добыча, Сбыт и т.д.), так и для объектов (месторождений или группы месторождений), проектов и Дочерних обществ

Пример КПЭ:

Уровень	Подразделение	Показатель
Компания
Дочернее общество	Геологоразведка	EBITDA геологоразведки
Месторождение
Компания		NCF (Net Cash Flow, Чистый денежный поток)
		Объемы добычи и сдачи товарной продукции
Дочернее общество
	Добыча	Себестоимость добычи тонны продукции
		CAPEX
Месторождение
		Выполнение проектных ГТМ
Компания	Экспорт	Съем с тонны продукции
Компания	Нефтепродукто-	EBITDA НПО
Дочернее общество	обеспечение (НПО)	Издержки на реализацию тонны продукции
Компания
Дочернее общество	Переработка	Затраты на переработку тонны продукции
Установка
			46

Содержание

3.Стадии и этапы подготовки и реализации процесса бизнес планирования в нефтяной компании

3.1.Разработка сценарных условий и контрольных показателей

3.2.Формирование макета бизнес плана

3.3.Экономическая модель

3.3.1.Модель данных

3.3.2.Попроцессный учет

3.4.Блок «Разведка и добыча» (Upstream)

3.5.Блок «Переработка и сбыт» (Downstream)

3.6.Формирование и анализ управленческой отчетности

3.6.1.Схема формирования и консолидации управленческой отчетности

3.6.2.Схема определения ключевых показателей (КПЭ)

3.6.2.1.Блок «Разведка и добыча» (Upstream)

3.6.2.2.Блок «Переработка и сбыт» (Downstream)

3.7.Система мотивации к достижению КПЭ

47

3. Стадии и этапы подготовки и реализации процесса бизнес планирования в нефтяной компании

3.1.Разработка сценарных условий и контрольных показателей

Сценарные условия – едины для всех структурных единиц компании

Сценарные условия:

a.Цена нефти марки URALS

b.Курс доллара к рублю

c.Процент инфляции (индексы – дефляторы)

Основа сценарных условий:

a.Рекомендации Минэкономразвития РФ по вариантам развития экономики страны

b.Результаты мониторинга компанией цен на внутреннем и внешнем рынках

Контрольные показатели – индивидуальны для каждой структурной единицы компании

Контрольные показатели:

a.Входные параметры для расчета базовой добычи (входной дебит, динамика действующего фонда скважин, кривые падения)

b.Входные параметры для логистики

Сценарные условия и контрольные показатели утверждаются руководством компании

48

3. Стадии и этапы подготовки и реализации процесса бизнес планирования в нефтяной компании

3.2.Формирование макета бизнес плана

Макет бизнес плана – электронные формы (обычно MS Excel) для представления бизнес планов

Процесс формирования макета бизнес плана:

a.Разработка макета бизнес плана:

общая характеристика предприятия

организационная структура предприятия

сценарные условия и контрольные показатели бизнес плана

основные технико-экономические показатели (План прибылей и убытков, План движения денежных средств, Прогнозный баланс, Объем финансирования инвестиций, Технико-экономические показатели)

инвестиционная деятельность

взаимоотношения с бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами

социальная программа

людские ресурсы

кадровая политика

b.Доведение макета бизнес плана до структурных единиц

49

3. Стадии и этапы подготовки и реализации процесса бизнес планирования в нефтяной компании

3.2. Формирование макета бизнес плана

50