КАЗАНЬ Sbornik materalov Kazan 2014

Несложно заметить, что все перечисленные риски представляют собой разновидности операционного риска. В результате, полис ВВВ, несмотря на его название, покрывает лишь часть банковских рисков, связанных с мошенничеством собственных сотрудников банка, а также с экономическими преступлениями, совершаемыми против банка третьими лицами. В результате, «не охваченными» страхованием остаются многочисленные риски по отдельным операциям банка, а также риски, проявление которых влияет на обеспечение устойчивого развития банка.

Очень часто «страхование банковских рисков» отождествляют с таким понятием, как «банковское страхование». К примеру, Федосов Е.А. приводит следующее определение этого термина: «банковское страхование - это страхование рисков, непосредственно связанное с деятельностью банка, обеспечивающее защиту его имущественных и финансовых интересов». Действительно, на первый взгляд, оба понятия воспринимаются как однозначные, т.к. в обоих вариантах речь идет о страховании, связанном с деятельностью банка.

Попробуем выяснить общие и отличительные признаки этих понятий. Термин «банковское страхование» пришел из-за рубежа и базируется на

иностранном аналоге «bancassurance», из которого следует, что речь идет о взаимодействии банков и страховых компаний. В современной экономической литературе нет четкого определения этого понятия. На наш взгляд, это объясняется тем, что по мере развития сотрудничества банков и страховщиков, данное понятие расширяется, «впитывая» в себя все новые аспекты такого взаимодействия.

На наш взгляд, в раскрытии понятия «страхование банковских рисков» нужно исходить из сущности самого страхования. В соответствии с российским законодательством «страхование - отношения по защите интересов физических

июридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации

имуниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков».

Большинство банковских рисков имеют признаки страхового риска. Таким образом, можно предложить такую формулировку:

Страхование банковских рисков – это отношения по защите интересов банка при наступлении определенных страховых случаев в его деятельности за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий. В качестве страховых случаев выступают возможные вероятностные события, ведущие к потерям в стоимостном выражении, которые несет банк, или к увеличению его расходов (недополучению доходов) по сравнению с прогнозируемыми, при выполнении банковских операций. На наш взгляд, это определение подчеркивает специфику страхования рисков, присущих банковской деятельности.

281

Проанализировав современные научные исследования на тему «страхование банков» и «страхование банковских рисков», можно сделать вывод о том, что на сегодняшний день нет четкого разграничения этих понятий и чаще всего данные определения приводятся в качестве синонимов.

Учитывая изложенное выше, можно сказать, что страхование банковских рисков более полное понятие, когда речь идет о минимизации банковских рисков в процессе его деятельности, тогда, как страхование банков – более узкое определение, направленное на сохранение имущества самого финансового института либо дополнительную защиту от некомпетентных действий его сотрудников.

С учетом вышеизложенного целесообразно будет ввести в обращение такое понятие, как «Комплексное банковское страхование», которое будет сочетать в себе разные виды страхования. Этот вид страхования будет покрывать следующие риски:

-риск гибели имущества (имущественное страхование);

-риск физической гибели или утраты здоровья сотрудников банка при выполнении своих профессиональных обязанностей (личное страхование);

-риск нанесения вреда третьим лицам (страхование гражданской ответственности);

-предпринимательский риск (страхование предпринимательского риска). Такой вид страхования за счет своей сложности будет покрывать все

возможные убытки и действительно может считаться комплексным.

Список литературы

1.Петров Д.С. Страхование в системе управления банковскими рисками: автореф. дисс. на соиск. учен. степ. канд. экон. наук / Д.С. Петров. МС..:642007. .

2.Черногузова Т.Н. Страхование в управлении банковскими рисками. Калининград: Издательство ФГОУ ВПО «КГТУС. 96»,.2010.

3. Черногузова Т.Н.ваниеСтрахов уп		равлении банковскими рисками. Калининград:
Издательство ФГОУ ВПО «КГТУС. 165»,- 2010.		166.
4. Федосов Е.А. Интеграционные процессы в банковском и страховом бизнесе //
Банковскоедело. 2011. № 6С(21.3-0).		34.
5. ФЗ № 4015-	1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от
27.11.1992 г.

УДК 314.4

РАЗВИТИЕ СТРАХОВАНИЯ РИСКОВ ЛЕСОХОЗЯЙСТВЕННОГО И ЛЕСОПРОМЫШЛЕННОГО КОМПЛЕКСА В УСЛОВИЯХ ИЗМЕНЕНИЯ СТРАХОВОГО РЫНКА

Н.Н. Калашникова,

Балаковскийинститут экономики и бизнеса , филиал РЭУeconomissa64@mailим. Г.В. Плеханова.ru ,

e- mail:

Исследуется современное состояние и определяется значимость страховых отношений в системе финансов лесопромышленного комплекса и

282

страхового рынка в целом сащенияучетомк обрмеждународному опыту страхования. Выявляется специфика рисков лесного хозяйства, представляющих наибольшие опасности лесному фонду во взаимосвязи с практикой их страхового покрытия. Предлагается создание комплексной системы обязательного страхования рисков ЛПК через применение элементов страхового механизма, основанных на формировании адаптированных законодательных норм по страховой защите участников лесных отношений.

DEVELOPMENT OF INSURANCE OF RISKS OF THE SILVICULTURAL AND TIMBEROMPLEXPROCESSING C

IN THE CONDITIONS OF CHANGE OF THE INSURANCE MARKET N.N. Kalashnikova,

Balakovsky institute of economy, and business branch of the REU named after G.V. Plekhanov, e-mail : [e-mail]

Тhe currentstate is investigated and the importance of the insurance relations

in system of finance of timber processing complex and the insurance market as a whole is defined with the appeal to the international experiencefof insurance. Speci ics of risks of forestry constituting the greatest danger to forest fund in interrelation with practice of their insurance covering come to light. Creation of complex system of obligatory insurance of risks of LPK through application of elements of the insurance mechanismonbasedformation of adapted legislative norms on insurance pr o- tection of participants of the forest relations is offered.

Страхование в лесном хозяйстве и ЛПК предполагает компенсацию убытков от рисков при лесопользовании, либо от деятельности лесопромышленных предприятий, а также от стихийных бедствий, тем самым способствуя финансовому обеспечению их полноценного функционирования. Логичным следствием развития страховых отношений в лесной отрасли является формирование научно-обоснованной финансовой политики, направленной на финансирование лесного хозяйства и лесной промышленности посредством исполнения базовых функций страхования: рисковой, инвестиционной, превентивной. Каждая из функций страхования выступает инструментом формирования эффективной системы финансового обеспечения развития ЛПК, испытывающего потребность в принципиальном изменении механизма финансирования в целом, и страховых операций, в частности. В данной системе должен быть создан единый подход с введением лимита ответственности, при котором страховщики отвечают по своим обязательствам до определенного уровня в пределах страховой суммы, сверх которого ущерб компенсируется государством.

Необходимость расширения взаимных отношений лесохозяйственных и лесопромышленных предприятий со страховыми компаниями требует выявления и классификации специфических рисков лесной отрасли, как по видам страхования, так и по объемам страховых операций в целях эффективного планирования, формирования и использования финансовых

283

ресурсов. Процедура оптимизации страхового сотрудничества предполагает применение научных методов финансового регулирования уже на стадии разработки стратегии управления рисками предприятий ЛПК, корректировки движения их доходов и расходов, в том числе, от страховых операций. Нами предлагается классификация видов лесного страхования в зависимости от идентификации риска (рис.1).

Учитывая сложившееся к настоящему времени в лесной отрасли положение, определяющее значимость страхования в общей системе финансов ЛПК и страхового рынка в целом, требуется разработка комплексных методов организации страховой защиты лесов путем приведения в действие соответствующих элементов и инструментария финансового механизма ЛПК.

284

			Риски лесного комплекса
Риски лесного		хозяйства
						Риски лесопромышленного хозяйства
• лесные пожары и горение торфяников					•	увеличение	стоимости		контрактов на
		вредителей			приобретение древесины
• размножение насекомых-
• эпидемии болезней лесного фонда					• ухудшение качества лесного сырья
• повреждение леса дикими животными					• нарушение графиков поставки леса
• неблагоприятные погодные условия					•	повышение	уровня		транспортных
• незаконные рубки лесных угодий					расходов при изменении поставщиков
• негативные воздействия со стороны					• возникновение затрат на обеспечение
промышленных предприятий					природоохранных мероприятий

п р я м ы е

к о с в е н н ы е

-страхование леса

-страхование ответственности лесопользователей (собственников, арендаторов) за причинение вреда лесному фонду

ВИДЫ	- страхование экологии лесного комплекса
	- страхование ответственности
СТРАХОВАНИЯ	лесопользователей за причинение вреда
	жизни, здоровью физических лиц и
	окружающей среде

обязательная	Ф О Р М Ы
		добровольная
вмененная	С Т Р А Х О В А Н И Я	комбинированная

Рис.1. Классификация видов лесного страхования в зависимостиот идентификации риска

285

Обращаясь к фактам, можно отметить, что летом 2010 года сгорело свыше 2 млн. га леса, 2011 – около 1,5 млн. га, а 2012 – более 2 млн. га, вызвав огромный ущерб, который без страхования покрывается не менее ста лет

(таб.1).

Таблица1

Лесные пожары по РФ и показатели их последствий за период 2006-2012 г.г.

	Число		Лесные	Сгорело
	лесных пожаров,		земли, пройденные	леса на корню,
	тыс.ед.		пожарами, тыс.га	млн. м3
2006	32,5		1493,5	34,5
2007	17,8	1036,1		16,5
2008	26,3		2069,8	30,1
2009	23,2	2111,6		25,4
2010	34,8		2026,9	93,1
2011	21,1	1408,4		28,7
2012	20,2		2101,2	64,3

Данные об объемах работ по организации лесовосстановления, также полученные из официальных источников, приведены ниже (рис.2).

Лесовосстановление, тыс.га

	1000	877	872	828	837	813	857	840
	900

800

700

600

500

400

300

200

100

0

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

Период, год

Рис.2. Динамика лесовосстановительных работ в РФ за период 2006-2012 г.г.

Как видно, объемы лесовосстановительных работ и последствия от лесных пожаров наглядно демонстрируют диспропорции между ними (рис.3).

286

2500
			2069.8	2111.6	2026.9		2101.2
2000
1500	1493.5					1408.4
		1036.1
1000	877	872	828	837	813	857	840
500
0
	2006	2007	2008	2009	2010	2011	2012

Объем повреждений леса от пожаров, тыс.га

Объем лесовосстановительных работ, тыс.га

Рис.3Сравнительный. анализ объемов повреждений леса от пожаров и объемов лесовосстановительных работ за период-2012 г.2006г.

И это без учета важного факта, что страховое обеспечение лесного хозяйства является важным с точки зрения устранения последствий от косвенных рисков и сохранения естественной среды обитания диких животных, поддержания стабильности климата, повышения экологического потенциала. Поскольку страхование леса и рисков предприятий ЛПК пользуется ограниченным спросом, то одним из способов решения этой задачи нами предлагается введение системы обязательного страхования лесов, направленной на финансовое обеспечение восстановления лесного хозяйства и экологии лесного комплекса. По мнению специалистов "Эксперт РА", страхование лесов может развиваться и как добровольный вид, если в Лесном кодексе будет иметь место четкое разграничение ответственности арендаторов и собственников лесного фонда. Также является приемлемым вариант введения вмененного страхования леса и ответственности лесопользователей на условиях обязательного приложения страхового полиса к договорам аренды лесных участков.

При разработке механизма обязательного страхования леса можно ориентироваться на мировой страховой опыт стран, имеющих запасы лесных ресурсов, таких как Финляндия, Канада и США. В отличие от России в этих странах лес находится в частной собственности, и у владельцев лесных угодий объективно проявляется имущественный интерес к страхованию леса в добровольном порядке. Сравнение объемов премий по лесному страхованию выглядит следующим образом: мировые сборы по сельскохозяйственному страхованию, включая страхование лесных ресурсов, составляют до 7 млрд. долл. США, в то время как в РФ страхование леса пользуется ограниченным спросом (рис.4).

287

Объем страховых премий, млн.долл.США

3000 2813

2500

2000

1500

1000
519	502	422	417	372
500					284	283	242	204
									110	97	11.2	4.3	2
0

Рис.4Мониторинг. объемов страховых премий по страхованию леса в 2012 г.

Связано это с тем, что собственникомлесов нашей стране является государство, в бюджете которого затраты на страхование не предусмотрены, а арендаторами оплата страховых услуг расценивается как лишние издержки.

УДК 368.5

АГРОСТРАХОВАНИЕ КАК ЭФФЕКТИВНЫЙ МЕХАНИЗМ ФИНАНСОВОЙ ЗАЩИТЫ СЕЛЬХ ОЗПРОИЗВОДИТЕЛЕЙ А. А. Касатова,

Казанский (Приволжский) федеральный университет, Институт Экономики и Финансов

В статье рассматриваются финансовые риски в агропромышленном комплексе и механизмы из минимизации.

AGRICULTURAL INSURANCE AS AN EFFECTIVEISMOF MECHAN FINANCIAL PROTECTION OF FARMERS

A.A. Kasatov,

Kazan (Volga region) Federal University, Institute of Economics and Finance

The article discusses the financial risks in the agro-industrial complex and mechanisms of minimization.

Агропромышленный комплекс в России представляет собой важный сектор экономики, от развития которого зависит продовольственная безопасность страны. Однако, обладая обширными природными ресурсами для развития сельского хозяйства (площадь сельскохозяйственных земель России составляет 23,5% общих земельных ресурсов страны), валовая добавленная

288

стоимость в сельском хозяйстве России продолжает уменьшаться и в 2012 году составила 4,2%.

В настоящее время сельхозпроизводители находятся в зависимости от поддержки государства и финансового сектора в виде субсидий, при этом финансовый сектор, кредитуя предприятия агропромышленного сектора, несут повышенные риски. По данным кредитных организаций в агропромышленный комплекс каждый год в среднем привлекается 288 млрд. рублей краткосрочных кредитов и 135 млрд рублей новых инвестиционных кредитов на условиях субсидирования процентных ставок (таблица 1).

Таблица 1

Объем привлеченных кредитов и займов на условиях возмещения процентной ставки [1]

	Показатели	2008	2009	2010	2011	2012
	Объем привлеченных кредитов и займов -	372,7	411,9	480,0	483,3	366,2
	всего, млрд. руб.
	в том числе:
	- краткосрочные кредиты	224,2	299,2	334,5	328,8	252,2
	- инвестиционные кредиты	148,5	112,7	145,5	154,5	114

Краткосрочные кредиты являются наиболее востребованы из-за неспособности предприятий агропромышленного комплекса финансировать сезонные работы за счет собственных средств. Одной из причин не желания финансового сектора кредитовать на долгие сроки является также неразвитость системы страхования рисков, которым подвергаются сельхозпроизводители.

Наличие механизма, позволяющего компенсировать риски, которым подвержены сельхозпроизводители, способствовало бы взаимодействию финансового сектора и агропромышленного комплекса экономики. Таким механизмом может стать использование программ страхования. Страхование является универсальным механизмом, который может быть использован для защиты имущественных интересов сельхозтоваропроизводителей в различных сферах деятельности, в каждой из которых возникает своя группа рисков [2].

Каждый из участников агрострахования преследуют свои интересы: страховые компании хотят вести страховые операции с достаточной степенью рентабельности; сельхозтоваропроизводители заинтересованы в получении страховой защиты по минимальной стоимости; а государство создать условия для стабильной работы агропромышленного комплекса с минимальными затратами бюджетных средств. В такой ситуации и возникает потребность в государственной поддержке страхования, поскольку она по сравнению с прямыми выплатами пострадавшим сельхозпроизводителям позволяет более рационально использовать бюджетные средства. Кроме того, господдержка позволяет достичь удешевления страхования для сельскохозяйственных производителей через механизм субсидирования страховой премии [2].

289

С1 января 2012 года вступил в силу Федеральный закон от 25.07.2011

№260-ФЗ «О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования и о внесении изменений в федеральный закон «О развитии сельского хозяйства». Данный закон впервые установил на законодательном уровне условия и порядок осуществления агрострахования с государственной поддержкой. В частности, в нем установлено, что государственная поддержка страхования осуществляется при утрате (гибели) более 30% урожая или 40% посадок многолетних насаждений, предусмотрена возможность страхования сельскохозяйственных животных. Также законодательно были определены требования к страховым организациям, осуществляющим страхование с государственной поддержкой.

Государственная поддержка осуществляется посредством предоставления субсидий за счет средств федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации для возмещения части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на уплату страховых премий по договорам страхования, заключенным ими со страховыми организациями, осуществляющими сельскохозяйственное страхование и являющимися членами объединения страховщиков.

Субсидии для возмещения части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на уплату страховых премий за счет средств федерального бюджета и бюджетов субъектов Российской Федерации предоставляются в размере 50% начисленной страховой премии на расчетный счет страховой организации. Указанные субсидии предоставляются при осуществлении страхования рисков утраты (гибели) урожая сельскохозяйственной культуры (зерновых, зернобобовых, масличных, технических, кормовых, бахчевых культур, картофеля, овощей, виноградников, плодовых, ягодных, орехоплодных насаждений, плантаций хмеля, чая), утраты (гибели) посадок многолетних насажденийлодовые(виноградники, ягодные,,п орехоплодные насаждения, плантации хмеля, чая).

Средства федерального бюджета предоставляются бюджетам субъектов Российской Федерации на условиях финансирования. Размер финансирования определяется Минсельхозом России исходя из уровня расчетной бюджетной обеспеченности регионов, рассчитываемой Минфином России в соответствии с методикой, утвержденной Правительством Российской Федерации.

В 2012 году в программе страхования приняли участие 60 субъектов Российской Федерации и 36 страховых компаний (Рисунок 1). В этот период фактически было застраховано 18,5% посевных (посадочных) площадей (в

2010 г.– 13%).

290