4.Лабораторна робота № 2

Тема: “Журналізація регулюючих і заключних проведень та підготовка Робочої таблиці”

Мета роботи:

Здійснення запису регулюючих та заключних журнальних проведень господарських операцій, здобуття практичних навичок в роботі з заповненням Робочої таблиці з використанням MS Exel.

Завдання:

Шон Корн має таку додаткову інформацію для трансформації:

а) витрати на знос офісного обладнання за період - $ 50

б) вичерпана орендна плата за період - $ 500

в) матеріали на руках на кінець періоду - $ 200

г) нарахована заробітна плата - $ 500.

Необхідно:

Здійснити запис регулюючих та заключних проведень господарських операцій в Загальному журналі та підготувати Робочу таблицю для Шона Корна станом на 31 грудня 2010 року, використовуючи дані Пробного балансу з попередньої лабораторної роботи № 1 та дані для трансформації.

Хід роботи:

1. Створити книгу Exel командою меню Файл\Создать, зберегти файл командою меню Файл\Сохранить как … з ім’ям OЗК.xls.

2. Здійснити журналізацію регулюючих і заключних проведень, що відбулися в Рекламній агенції Шона у грудні 2010 року (стор. 2 і стор.3). В клітинах, де записуються суми операцій, ввести відповідні формули для автоматичного перенесення інформації до Головної книги.

Рекламна агенція Шона Загальний журнал

стор. 2

Дата		Рахунки та опис	Ф	Дт	Кт
		Трансформаційні проведення

Рекламна агенція Шона Загальний журнал

стор. 3

Дата		Рахунки та опис	Ф	Дт	Кт
		Заключні проведення

3. Створити Робочу таблицю Рекламної агенції Шона.

Рекламна агенція Шона Робоча таблиця (фрагмент 1) за місяць, що закінчився грудня 31. 2010 р.
Назва рахунків		Пробний баланс				Трансформація
Рекламна агенція Шона Робоча таблиця (фрагмент 2) за місяць, що закінчився грудня 31. 2010 р.
Назва рахунків	Трансформований Пробний баланс		Звіт про Прибутки та збитки				Балансовий звіт

4. Заповнити Робочу таблицю Рекламній агенції Шона. В клітинах, де записуються суми операцій, ввести відповідні формули для автоматичного підрахунку результатів.

Для того, щоб визначити на підставі інформації Робочої таблиці фінансовий результат, необхідно виконати три послідовні кроки:

• крок перший — підрахувати підсумкові значення колонки „Дебет” (у якій зібрано усі витрати) й занести цю цифру до Робочої таблиці та підсумкове значення колонки „Кредит” (у якій зібрано усі доходи);

• крок другий — обчислити різницю між підсумковими значеннями колонок „Дебет” та „Кредит” (або, іншими словами, „витрати” та „доходи”). Віднайдену суму слід розмістити у тій колонці, підсумкове значення у якій є меншим з двох підсумкових сум колонок. Саме ця цифра і буде прибутком або збитком;

• крок третій — підрахувати значення кожної колонки, враховуючи тільки-но внесену інформацію. За правилами дебетів та кредитів сума значень кожної колонки повинна дорівнювати одна одній.

Показник фінансового результату переноситься до Балансового звіту з Звіту про прибутки та збитки й відображається на своєму нормальному місці: прибуток у колонці „Кредит” Балансового звіту, а збиток — відповідно — у колонці „Дебет” Балансового звіту.

5. Закрити файл зі збереженням, команда Файл\Закрыть.