«Консультативний центр Бена»

Урегульований пробний баланс грудень 31, 2003 р.

Найменування рахунків	Дебет	Кредит
111 Грошові кошти	7445
112 Рахунки до сплати	2500
114 Авансована оренда	600
115 Офісні матеріали	200
121 Обладнання для надання послуг	3000
123 Офісне обладнання	3600
122 Накопичений знос обладнання для послуг	(50)	5
124 Накопичений знос офісного обладнання	(60)
211 Рахунки до сплати		1750
212 Заробітна плата до сплати		95
311 Бен Боулінг, капітал		15390
Разом	17235	17235

3.Лабораторна робота № 1

Тема: “Реєстрація господарських операцій, постінг та складання пробного балансу”

Мета роботи:

Здобуття практичних навичок в роботі з відображення господарських операцій на рахунках бухгалтерського обліку в загальному журналі та перенесення інформації в Головну книгу з використанням MS Exel в підготовці даних обліку. Перевірка дотримання рівності дебетів та кредитів за допомогою складання пробного балансу.

Завдання:

Наведені нижче операції відбулися у «Рекламній агенції Шона»:

2010 Грудень

1. 03 Шон Корн інвестував у рекламну агенцію, яка є його власністю, $6,000

2. 05 Придбав офісне обладнання, отримавши рахунок до сплати на $3,500

3. 07 Виписав рахунок за надані клієнтові послуги $1600, який буде оплачено у січні

4. 09 Отримав за виконані роботи $800 готівкою

5. 11 Шон Корн вилучив на особисті потреби $200

6. 15 Придбав матеріали, сплативши $500

7. 18 Сплатив наперед за оренду приміщення за 3 місяці $ 1,500

8. 21 Отримав рахунок за комунальні послуги $750

Шон Корн користується таким Планом рахунків:

Активи Капітал власника

Грошові кошти - 111 Шон Корн, капітал - 311

Рахунки до отримання - 112 Шон Корн, вилучення - 312

Авансована оренда - 114 Нерозподілений прибуток - 313

Матеріали - 121 Доходи

Офісне обладнання – 131 Доходи - 411

Накопичений знос Витрати

офісного обладнання - 132 Витрати на заробітну плату - 511

Витрати на комунальні послуги - 512

Зобов'язання Витрати на матеріали - 513

Рахунки до сплати - 211 Витрати на оренду - 514

Заробітна плата до сплати – 212 Витрати на знос офісного обладнання - 51 Необхідно:

1. Зробити журнальні проведення у Загальному журналі за травень (сторінка1).

2. Виходячи з наведеного Плану рахунків відкрити рахунки у Головній книзі та перенести до неї журнальні проведення.

3. Підготувати Пробний баланс на 31 грудня 2010 року.

Хід роботи:

1. Створити книгу Exel командою меню Файл\Создать, зберегти файл командою меню Файл\Сохранить как … з ім’ям OЗК.xls.

2. Створити таблицю Загального журналу (стор. 1).