5. Кредитование и его формы. Виды и формы кредитов.

Кредит — ссуда в денежной или то­варной форме на условиях возвратности, платности и срочно­сти.

Кредит возникает из функции денег как средства платежа при продаже товара не за наличные деньги, а с рассрочкой платежа, что обусловлено не бедностью покупателя, а особенностью про­цесса производства, отсюда кредитные отношения появляются не в сфере производства, а в сфере обращения, где владельцы товара проти­востоят друг другу как собственники товара и денег. Как экономическая категория кредит представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с дви­жением стоимости (в денежной форме). Это движение предпола­гает передачу денежных средств - ссуды - на время, причем за ссудополучателем сохраняется право собственности. Кредит, выступающий в денежной форме, нельзя отождеств­лять с деньгами.

Современное рыночное хозяйство характеризуется многообразием разновидностей основных форм кредитования.

Потребительский кредит - это предоставление займа физическим лицам. Государственный кредит - это заем денежных ресурсов государственными и местными органами власти путем выпуска в продажу ценных бумаг, преимущественно в виде облигаций. Межхозяйственный кредит — это оказание денежной помощи одним предприятием другому. Этот кредит осуществляется путем выпуска пакета ценных бумаг (акций, облигаций) для целевой продажи кредитору.Международный кредит - движение ссудного капитала между странами непосредственно или через международного посредника, например, МВФ. Лизинг-кредит - это безденежный (коммерческий) кредит в виде аренды средств труда (машин, оборудования) с последующей постепенной выплатой их стоимости. Факторинг - это перекупка или перепродажа чужой задолженности. Форфейтинг - это долгосрочный факторинг, связанный с продажей банку долгов, взыскание которых наступит через срок от 1 года до 5 лет.

Виды кредита:

1. Роль банка (кредитор или заемщик): активный, пассивный.

2. Срок: До востребования, строчный, краткосрочный, среднесрочный, долгосрочный.

3. Цель: на увеличение капитала, на временное пополнение средств, потребительский.

4. Наличие и характер обеспечения: бланковый (необеспеченный), обеспеченный, залогом товаров или ценных бумаг (ломбардный), гарантийным обязательством или поручительством, страхованием.

5. Способ: кредит деньгами, кредит посредством акцептования векселя заемщика.

6. Степень риска: с наименьшим риском, с повышенным риском, с предельным риском, нестандартный.

6. Принципы кредитования

Возвратность кредита - необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых средств после завершения их использования заемщиком.

Срочность кредита - способ достижения возвратности кредита, отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций.

Платность кредита - ссудный процент, выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты их использования. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита выступает в качестве цены кредитных ресурсов.

Дифференцированность кредита. К каждому потенциальному заемщику должен быть различный подход в зависимости от тех или иных условий его деятельности. Практическая реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.)

Обеспеченность кредита Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии.

Целевой характер кредита. Распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком.