77. Сущность комм. Банка и организац. Основы его построения.

Комм. банк – это КО, имеющая исключ. право на банк. операции: привлечение во вклады ден. средств физ. и юрид. лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банк. счетов физ. и юрид. лиц. Принципы деятельности: 1) ра­бота в пределах реально имеющихся ресурсов (банк должен обеспечивать не только количественное соот­ветствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банк. активов специфике мобилизованных ими ресурсов). 2) полная экон. самостоятельность, которая под­разумевает и экон. ответственность банка за рез-ты своей деят-ти (экон. самостоятельность предполагает свободу распоряжения собств. средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов. А экон. ответственность озна­чает, что комм. банк по своим обяз-вам отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом). 3) взаимоотношения комм. банка со своими клиентами строятся как обычные рын. отношения, так как, пре­доставляя ссуды, комм. банк исходит, прежде всего, из рын. критериев прибыльности, риска и ликвидности. Сущность банка проявляется в его функциях. Функции: 1. Аккумуляция и мобилизация ден. капитала (происходит сосредоточение временно свободных ден. средств юрид. и физ. лиц и превращение их в капи­тал. 2. Посредничество в кредите (определяется тем фактом, что прямые отношения между кредиторами и заемщиками невозможны из-за несовпадения суммы и срока капитала, предлагаемого в ссуду, и потребно­стью заемщика в них. Банки, выполняя роль посредника в кредите, устраняют эти затруднения). 3. Созда­ние кредитных денег (в виде банковских депозитов, которые используются с помощью чеков, пластиковых карточек, электронных переводов. Банки образуют депозиты принимая наличные деньги от своих клиентов, когда происходит замена одного вида денег (банкнот) другим видом (депозитами), и на основе выдачи бан­ковских ссуд). 4. Организация выпуска и размещения ценных бумаг (реализуется роль банков в органи­зации первичного и вторичного РЦБ в стране, которые, безусловно, дополняют систему кредита и взаимо­действуют с ней. 5. Оказание банками консультативных услуг (консультирование по вопросам повыше­ния кредитоспособности своих клиентов, оптимизации их расчетов, налогового планирования). Банки бы­вают: К универсальным банкам относятся такие банки, которые способны выполнять широкий круг разно­образных операций и услуг, не ограниченный: отраслью нар. хоз-ва; составом обслуживаемой клиентуры; регионом обслуживания банка. Деят-ть специализированных банков ориентирована на предоставление в основном одного-двух видов банк. услуг для большинства своих клиентов или обслуживание лишь опред. категории клиентов, или отраслевая специализация. Банк. операции – это сделки, которые могут совершать только КОии: 1) привлечение ден. средств физ. и юрид. лиц во вклады; 2) размещение указанных привле­ченных средств от своего имени и за свой счет; 3) открытие и ведение банк. счетов физ. и юрид. лиц; 4) осуществление расчетов по поручению физ. и юрид. лиц; 5) инкассация ден. средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физ. и юрид. лиц; 6) купля-продажа иностр. валюты в нал. и безнал. формах. Банк. сделки – это сделки, которые помимо банков и небанк. организаций могут совер­шать и другие организации и ИП: 1) выдачу поручительств за третьих лиц; 2) приобретение права требова­ния от третьих лиц исполнения обязательств в ден. форме; 3) доверительное управление ден. ср-вами и иным имуществом по договору с физ. и юрид. лицами; 4) осуществление операций с драг. металлами кам­нями в соответствии с законодательством РФ; 5) оказание консульт. и информ. услуг. КО Орган. структура банка может быть представлена следующим образом: 1. Высшим органом акционерного комм. банка явля­ется Общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год: определение колич. состава директоров; увеличение УК; образование исполнительного органа; утверждение аудитора и др. 2. Руководство текущей деятельностью комм. банка осуществляет Правление. Правление состоит из Предсе­дателя правления, его заместителей и других членов. Председатель правления банка: представляет банк; исполняет решения высшего органа управления банка; вносит предложения по совершенствованию деят-ти банка. 3. Кред. комитет: разработка кред. пол-ки банка, структуры привлекаемых средств и их размещения; рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием. 4. Ревизионный комитет проверяет соблюдение бан­ком законодательных и других актов, регулирующих их деят-ть. 5. Планирование и прогнозирование. 6. Комм. деятельность - центральное звено, зарабатывающее доходы. Решаются вопросы: назначение и харак­тер обеспечения выдаваемых кредитов, механизм предоставления и сроки кредитования, сфера использова­ния и другие факторы. 7. Фин. блок - бухгалтерия, касса. Бухгалтерия - структурное подразделение, осуще­ствляющее бух. учет, в котором непрерывно отражаются все операции банка в ден. форме. По данным бух. учета составляется бух. отчетность. 8. Отдел автоматизации: организует комп. системы банка. 9. Безопас­ность фин.-комм. деят-ти. 10. Отдел кадров: планирует численность персонала; осуществляет набор персо­нала и его расстановку. 11. Юрид. отдел: разрабатывает норм. док-ты и изменения в уставе банка.