4 Вопрос.

План оздоровления финансового положения должен включать мероприятия, обеспечивающие соблюдение соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности на конец каждого финансового года, в течение которых планируется его реализация.

План предоставляется в ФССН в составе годовой отчетности. А в процессе реализации мероприятий, предусмотренных планом необходимо ежеквартально представлять отчет о ходе выполнения плана оздоровления финансового состояния.

План мероприятий по финансовому оздоровлению должен, как минимум, содержать подробности и доказательства существования следующих показателей на три последующих финансовых года:

• сметы административных расходов, в частности текущих общехозяйственных расходов и комиссий;

• плана, содержащего подробные прогнозы доходов и расходов по договорам прямого страхования, договорам, принятым в перестрахование и переданным по перестрахованию;

• ожидаемого баланса;

• сметы финансовых средств, предназначенных для покрытия страховых обязательств и обеспечения нормативной маржи платежеспособности;

• общей политики в отношении перестрахования.

В плане оздоровления финансового положения может быть предусмотрено:

• увеличение размера уставного капитала и других собственных средств страховой организации;

• изменение тарифной политики,

• ликвидацию убытков прошлых лет и отчетного периода,

• эффективную инвестиционную деятельность,

• сокращение расходов на ведение дела,

• приведение размера уставного капитала, собственных средств и чистых активов в соответствие с требованиями законодательства.

В плане должны быть указаны конкретные результаты предусматриваемых мероприятий (суммы дохода, экономии), срок их реализации по улучшению финансового положения на период не более года: месяц, квартал, полугодие, 9 месяцев. При этом требуется подробное описание мероприятий, указанных в плане.

При ухудшении финансового положения и неисполнении или несвоевременном исполнении утвержденного плана оздоровления финансового положения к страховщику применяются санкции в установленном порядке.

Тема 2.2 Тарифная политика в области страхования.

План:

1. Понятие и принципы тарифной политики страховщика.

2. Структура страхового тарифа.

3. Порядок расчета страховых тарифов по рисковым видам страхования и страхованию жизни.

1 Вопрос.

Тарифная политика страховщика – деятельность страховщика по установлению, уточнению и дифференциации страховых тарифов в целях безубыточного развития страхования и расширения страхового портфеля.

Принципы тарифной политики страховщика:

• доступность страховых тарифов для широкого круга страхователей. Причем доступность тарифа напрямую зависит от количества страхователей и застрахованных объектов. Доступность тарифа означает эффективность страхования как метода защиты общественного производства.

• эквивалентность - тариф должен максимально соответствовать вероятности ущерба. Тем самым обеспечивается возвратность средств страхового фонда за тарифный период той совокупности страхователей, для которых строились страховые тарифы.

• расширение объема страховой ответственности в рамках действующих тарифов. Соблюдение данного принципа является приоритетным в деятельности страховщика, поскольку чем шире объем страховой ответственности, тем больше страхование соответствует потребностям страхователя. Расширение объема (увеличение количества страхуемых рисков) возможно лишь при условии снижения убыточности и неизменных тарифах.

• стабильность тарифов. Постоянные тарифы свидетельствуют об эффективности страховых операций и финансовой устойчивости компании.

• самоокупаемость и рентабельность операций. Тарифы покрывают не только расходы на страховые выплаты, но и прибыль страховщика.

Основная задача тарифной политики – определение предполагаемой суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя. Если тарифы достоверно отражают ущерб, то обеспечивается необходимая раскладка ущерба, а значит оптимальный размер страхового фонда.