2 Вопрос.

Страховые тарифы по обязательным видам страхования определяются (как правило) в соответствующих законодательных актах, а по добровольным видам страхования — устанавливаются страховщиком самостоятельно.

Тарифная ставка, составляющая основу страхового взноса, называется брутто-ставкой, которая состоит из следующих частей:

1. Нетто-ставка предназначена для формирования страхового фонда, которая ис­пользуется для выплат страхового возмещения. Предполагается, что нетто-ставка вернется страхователю в виде страховых выплат из страховых резервов. Она удовлетворяет интересы страхователя. Она представляет собой совокупность двух частей:

• основная (чистая) нетто-ставка - выражает среднестатистическую величину страхового возмещения за годы наблюдений.

• рисковая надбавка – выражает случайное отклонение величины возмещения от среднестатистического значения.

Правильно рассчитанная нетто-ставка – залог безубыточной работы страховщика

2. На­грузка необходима для покрытия затрат по проведению страхования (затраты на оплату труда штатных и не­штатных сотрудников страховой организации, на за­готовку бланков, пропаганду и рекламу страхования, административно-хозяйственные расходы, отчисления в запасные, резервные и другие фонды, норматив на формирование плановой прибыли от страховой дея­тельности). Нагрузка составляет меньшую часть брутто-ставки. Она не возвращается страхователю и удовлетворяет потребности страховщика.

Т. о., нетто-ставка превращается в страховые резервы (резервы убытков, поскольку РНП – это по сути брутто-ставка), являющиеся собственностью страхователя, а нагрузка превращается в источник финансирования затрат на услуги и в прибыль, являющиеся собственностью страховщика.

3 Вопрос.

Основой расчета тарифных ставок является страховая статистика, которую можно свести к анализу следующих показателей:

n – число застрахованных объектов;

m – число пострадавших объектов;

e – число страховых событий;

∑V – сумма поступивших страховых платежей;

∑W – сумма выплаченного страхового возмещения;

∑Sn – страховая сумма застрахованных объектов;

∑Sm – страховая сумма пострадавших объектов.

С использованием данных абсолютных показателей рассчитывают относительные показатели:

1. Полнота уничтожения пострадавших объектов (коэффициент ущербности):

Ку = ∑W

∑Sm

2. Коэффициент кумуляции риска или опустошительность страхового события (показывает число объектов, пострадавших от одного страхового события):

Кк = m

е

3. Доля пострадавших объектов (характеризует вероятность наступления страхового случая):

р = m

n

4. Тяжесть ущерба, вызванного страховым случаем:

Кту = =

5. Убыточность страховой суммы (является основой расчета нетто-ставки):

q = = p * Кту

Расчет тарифов по рисковым видам страхования

ПЕРВАЯ МЕТОДИКА

Расчет тарифных ставок по рисковым видам страхования осуществляется в основном с использованием методики, предполагающей следующие допущения:

• существует статистическая база по рассматриваемому виду страхования, которая позволяет оценить вероятность наступления страхового случая, среднюю страховую сумму и среднее возмещение по договорам;

• предполагается, что не будет опустошительных событий, когда одно событие влечет за собой несколько страховых случаев;

• расчет тарифов производится по заранее известному количеству договоров, которые предполагается заключить.

Нетто-ставка состоит из двух частей: основной части и рисковой надбавки:

Тн = То + Тр

Основная часть рассчитывается на основе вероятности наступления страхового случая:

То = р * Кту * 100 = * * 100

р – вероятность наступления страхового случая по одному договору страхования;

m – число пострадавших объектов;

n – число заключаемых договоров;

∑W – сумма выплаченного страхового возмещения;

∑Sn – страховая сумма застрахованных объектов;

Рисковая надбавка рассчитывается двумя способами:

• при наличии статистики и возможности вычисления среднеквадратического отклонения возмещений при наступлении страховых случаях (σw) рисковая надбавка рассчитывается для каждого риска:

Тр = То α(γ)

• при отсутствии данных о среднеквадратическом отклонении рисковая надбавка определяется:

Тр = 1,2 То α(γ)

где α(γ) – коэффициент, который зависит от гарантии безопасности γ. Его значение берется из таблицы:

γ	0,84	0,90	0,95	0,98	0,9986
α	1,0	1,3	1,645	2,0	3,0

Брутто-ставка рассчитывается по формуле:

Тб =

где - доля нагрузки в брутто-ставке.

ВТОРАЯ МЕТОДИКА

То – прогнозируемый уровень убыточности страховой суммы на следующий за анализируемым периодом год. Для этого используется модель линейного тренда, согласно которой фактическую убыточность страховой суммы можно выровнять на основе линейного уравнения:

q_i^* = a₀ + a₁i

где q_i^* _– выравненный показатель убыточности страховой суммы (То);

a_0; a₁ – параметры линейного тренда;

i – порядковый номер соответствующего года.

При условии, что отсчет начинается с середины ряда (то есть сумма i = 0), результаты решения линейного уравнения имеют вид:

a₀ = _, a₁ =

Расчет параметров линейного уравнения прямой и среднеквадратического отклонения фактических значений убыточности от выравненных

Годы	Фактическая убыточность, % qi	Условное обозначение лет, i	Расчетные показатели		Выровненная убыточность qi^*	qi - qi^*	(qi - qi^*)^2
			qii	i^2
1		-2		4
2		-1		1
3		0		0
4		1		1
5		2		4
Итого		0		10

Тр = σβ (γ; n)

где σ – среднеквадратическое отклонение фактических уровней убыточности от выравненных;

β – коэффициент, зависящий от заданной гарантии безопасности γ и n – числа анализируемых лет. Значение его берется из таблицы:

Значение коэффициента β при известных γ и n

n	γ
	0,8	0,9	0,95	0,975	0,99
3	2,972	6,649	13,640	27,448	68,740
4	1,592	2,829	4,380	6,455	10,448
5	1,184	1,984	2,850	3,854	5,500
6	0,980	1,596	2,219	2,889	3,900