- •2. Порядок выполнения работы
- •I этап – расчет финансово-экономических показателей хозяйственной деятельности организации.
- •II этап – оценка уровня риска по элементам и группам финансово-экономических показателей хозяйственной деятельности организации.
- •1. Количественная оценка риска.
- •2. Качественная оценка риска.
- •2.1. Построение матриц решений
- •2.2. Принятие решений в условиях неопределенности
- •2.3. Принятие решений в условиях риска
- •2.4. Размещение собственного капитала по направлениям деятельности
- •2.5. Общие выводы
- •Методический инструментарий оценки финансово-экономических показателей хозяйственной деятельности организации
- •Основные формулы
2.1. Построение матриц решений
Построить матрицы решений с показателями эффективности4 и потерь. Матрицу потерь необходимо построить на основе матрицы эффективности по направлениям деятельности.
Пример:
Для первого направления деятельности:
Таблица 1.1
Эффективность вариантов решений
Варианты альтернатив принятия решений |
Варианты ситуаций развития событий |
||
С1 |
С2 |
С3 |
|
А1 |
R11 |
R12 |
R13 |
А2 |
R21 |
R22 |
R23 |
А3 |
R31 |
R32 |
R33 |
А4 |
R41 |
R42 |
R43 |
А5 |
R51 |
R52 |
R53 |
А6 |
R61 |
R62 |
R63 |
MAX |
|
|
|
Таблица 1.2
Величина потерь вариантов решений
Варианты альтернатив принятия решений |
Варианты ситуаций развития событий |
||
С1 |
С2 |
С3 |
|
А1 |
П11 |
П12 |
П13 |
А2 |
П21 |
П22 |
П23 |
А3 |
П31 |
П32 |
П33 |
А4 |
П41 |
П42 |
П43 |
А5 |
П51 |
П52 |
П53 |
А6 |
П61 |
П62 |
П63 |
Для второго направления деятельности:
Таблица 1.3
Эффективность вариантов решений
Варианты альтернатив принятия решений |
Варианты ситуаций развития событий |
||
С1 |
С2 |
С3 |
|
В1 |
R11 |
R12 |
R13 |
В2 |
R21 |
R22 |
R23 |
В3 |
R31 |
R32 |
R33 |
В4 |
R41 |
R42 |
R43 |
В5 |
R51 |
R52 |
R53 |
В6 |
R61 |
R62 |
R63 |
MAX |
|
|
|
Таблица 1.4
Величина потерь вариантов решений
Варианты альтернатив принятия решений |
Варианты ситуаций развития событий |
||
С1 |
С2 |
С3 |
|
В1 |
П11 |
П12 |
П13 |
В2 |
П21 |
П22 |
П23 |
В3 |
П31 |
П32 |
П33 |
В4 |
П41 |
П42 |
П43 |
В5 |
П51 |
П52 |
П53 |
В6 |
П61 |
П62 |
П63 |
И так далее для остальных направлений деятельности с альтернативами Cn и Dn и соответствующей нумерацией таблиц.
2.2. Принятие решений в условиях неопределенности
Используя матрицы решений (п.2.1) определить наилучшие варианты альтернатив принятия решений по каждому направлению деятельности, исходя из следующих показателей:
по критерию Лапласа,
по критерию Вальда,
по критерию Сэвиджа,
по критерию Гурвица.
Пример:
Для первого направления деятельности:
1. По критерию Лапласа (исходные данные из таблицы 1.1)
Таблица 2.1
Эффективность вариантов решений
Варианты альтернатив принятия решений |
Варианты ситуаций развития событий |
Максимальные значения |
||
С1 |
С2 |
С3 |
||
А1 |
R11 |
R12 |
R13 |
|
А2 |
R21 |
R22 |
R23 |
|
А3 |
R31 |
R32 |
R33 |
|
А4 |
R41 |
R42 |
R43 |
|
А5 |
R51 |
R52 |
R53 |
|
А6 |
R61 |
RЭ62 |
R63 |
|
2. По критерию Вальда (исходные данные из таблицы 1.1)
Таблица 2.2
Эффективность вариантов решений
Варианты альтернатив принятия решений |
Варианты ситуаций развития событий |
Минимальные значения |
||
С1 |
С2 |
С3 |
||
А1 |
R11 |
R12 |
R13 |
|
А2 |
R21 |
R22 |
R23 |
|
А3 |
R31 |
R32 |
R33 |
|
А4 |
R41 |
R42 |
R43 |
|
А5 |
R51 |
R52 |
R53 |
|
А6 |
R61 |
R62 |
R63 |
|
3. По критерию Сэвиджа (исходные данные из таблицы 1.2)
Таблица 2.3
Величина потерь вариантов решений
Варианты альтернатив принятия решений |
Варианты ситуаций развития событий |
Максимальные значения |
||
C1 |
C2 |
C3 |
||
А1 |
П11 |
П12 |
П13 |
|
А2 |
П21 |
П22 |
П23 |
|
А3 |
П31 |
П32 |
П33 |
|
А4 |
П41 |
П42 |
П43 |
|
А5 |
П51 |
П52 |
П53 |
|
А6 |
П61 |
П62 |
П63 |
|
4. По критерию Гурвица (исходные данные из таблиц 1.1 и 1.2)
Таблица 2.4
Значение критерия для различных коэффициентов (по эффективности)
Варианты альтернатив принятия решений |
Значения коэффициента |
||||
0,00 |
0,25 |
0,50 |
0,75 |
1,00 |
|
А1 |
|
|
|
|
|
А2 |
|
|
|
|
|
А3 |
|
|
|
|
|
А4 |
|
|
|
|
|
А5 |
|
|
|
|
|
А6 |
|
|
|
|
|
Оптимальное решение (Аn ) по |
|
|
|
|
|
Выбранная альтернатива по |
А ? |
Таблица 2.5
Значение показателя для различных коэффициентов (по потерям)
Варианты альтернатив принятия решений |
Значения коэффициента |
||||
0,00 |
0,25 |
0,50 |
0,75 |
1,00 |
|
А1 |
|
|
|
|
|
А2 |
|
|
|
|
|
А3 |
|
|
|
|
|
А4 |
|
|
|
|
|
А5 |
|
|
|
|
|
А6 |
|
|
|
|
|
Оптимальное решение (Аn) по |
|
|
|
|
|
Выбранная альтернатива по |
А ? |
И так далее для остальных направлений деятельности с альтернативами Bn, Cn и Dn и соответствующей нумерацией таблиц.