- •Сравнительный аналитический баланс оао "Тамбоваппарат"
- •Анализ структуры актива баланса по состоянию на 01.01.2012 г., а также изменения его значимых составляющих произведем на основе следующей схемы:
- •Структура актива баланса по состоянию 01.01.2012 г.
- •Структура оборотных активов
- •Анализ структуры пассива баланса на 01.01.2012 г. Произведем на основе следующей схемы:
- •Структура пассива баланса по состоянию 01.01.2012 г.
- •Структура собственных средств
- •Структура заемных средств
- •Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности
- •Динамика собственных и заемных средств
- •Анализ платежеспособности оао "Тамбоваппарат"
- •Расчет влияния факторов на изменение коэффициента текущей ликвидности
- •Изменение уровня коэффициента текущей ликвидности
- •Анализ рыночной устойчивости оао "Тамбоваппарат"
- •I. Показатели, определяющие состояние оборотных средств
- •II. Показатели, определяющие состояние основных средств
- •III. Показатели, характеризующие структуру капитала
- •IV. Показатели, характеризующие долю задолженности в источниках средств предприятия
- •Анализ финансовой устойчивости оао "Тамбоваппарат"
- •Оценка абсолютных показателей финансовой устойчивости
- •Анализ влияния факторов на изменение собственного оборотного капитала
- •Изменение наличия собственных оборотных средств
- •Оценка ликвидности баланса оао "Тамбоваппарат"
- •Анализ деловой активности оао "Тамбоваппарат"
- •Оценка абсолютных показателей финансовой устойчивости
- •Показатели управления материальными запасами
- •Показатели управления дебиторской и кредиторской задолженностью
- •Дополнительные показатели управления оборотными активами
- •Анализ и оценка доходности и рентабельности оао "Тамбоваппарат"
- •Расчет показателей доходности
- •Расчет основных показателей рентабельности
- •Анализ финансовых результатов оао "Тамбоваппарат"
- •Динамика структуры прибыли до налогообложения
- •Динамика факторов формирования финансовых результатов деятельности
- •Динамика показателей прибыли
- •Динамика структуры прибыли до налогообложения
- •Распределение прибыли до налогообложения
- •Расчет порога рентабельности и запаса финансовой прочности
- •Балльная оценка финансовой устойчивости оао "Тамбоваппарат"
- •Критерии оценки показателей финансовой устойчивости предприятия
- •Классификация финансовой устойчивости по сумме баллов
- •Количество набранных баллов, характеризующих финансовую устойчивость
- •Оценка кредитоспособности заемщика (методика СберБанка России) оао "Тамбоваппарат"
- •Основные оценочные показатели методики Сбербанка рф
- •Оценка класса кредитоспособности предприятия-заемщика по методике Сбербанка рф
- •Дифференциация показателей по категориям
- •Оценка риска кредитования клиентов оао "Тамбоваппарат"
- •Показатели финансового состояния, используемые для оценки кредитоспособности организации-заемщика
- •Определение «Величины коэффициента»
- •Определение величины показателей n и f
- •Анализ денежных потоков прямым методом оао "Тамбоваппарат"
- •Показатели состава, структуры и динамики денежных потоков
- •Структура притока денежных средств
- •Структура оттока денежных средств
- •Состав, структура и динамика притока денежных средств
- •Состав, структура и динамика оттока денежных средств
- •Анализ состояния основных средств оао "Тамбоваппарат"
- •Анализ состояния и эффективности использования основных средств
- •Анализ наличия и движения основных средств
- •Анализ состояния основных средств
- •Структура основных средств
- •Расчет чистых активов акционерного общества (в балансовой оценке) оао "Тамбоваппарат"
- •Расчет стоимости чистых активов по бухгалтерскому балансу
- •Соотношение стоимости чистых активов и уставного капитала, тыс. Руб.
- •Показатели эффективности использования чистых активов
- •Определение финансовой устойчивости должника - сельскохозяйственного товаропроизводителя оао "Тамбоваппарат"
- •Финансовые показатели организации оао "Тамбоваппарат"
- •Финансовый анализ при экспертизе фсфо оао "Тамбоваппарат"
- •Расчет эффекта финансового рычага оао "Тамбоваппарат"
- •Текущие финансовые потребности оао "Тамбоваппарат"
- •Определение текущих финансовых потребностей оао "Тамбоваппарат" для осуществления операционной деятельности
- •Определение типов политики управления текущими активами и политики управления текущими пассивами на оао "Тамбоваппарат"
- •Матрица выбора политики комплексного оперативного управления текущими активами и текущими пассивами.
- •Анализ использования капитала оао "Тамбоваппарат"
- •1. Анализ эффективности использования капитала
- •2. Анализ интенсивности использования капитала
- •3. Анализ оборачиваемости оборотного капитала
- •Общая продолжительность оборота оборотного капитала
- •Расчет средневзвешенной стоимости капитала оао "Тамбоваппарат"
- •Расчет промежуточных показателей:
- •Комплексная оценка интенсификации и эффективности хозяйственной деятельности оао "Тамбоваппарат"
- •Расчет показателей интенсификации использования ресурсов оао "Тамбоваппарат"
- •Сводный анализ показателей интенсификации оао "Тамбоваппарат"
- •Модели оценки вероятности банкротства оао "Тамбоваппарат"
- •Пятифакторная модель э.Альтмана
- •Оценка вероятности банкротства
- •Оценка вероятности банкротства на основе модели Фулмера
- •Оценка вероятности банкротства на основе модели Стрингейта
- •Оценка вероятности банкротства на основе модели Лиса и Таффлера
- •Модель «дюпона» оао "Тамбоваппарат"
- •Расчет динамики показателей доходности компании
- •Результаты анализа рентабельности активов
- •Результаты анализа рентабельности собственного капитала
- •Анализ экономического роста добавляет к модели Du Pont еще один фактор – дивидендную политику, которая оценивается через соотношение нераспределенной и чистой прибыли.
Анализ структуры актива баланса по состоянию на 01.01.2012 г., а также изменения его значимых составляющих произведем на основе следующей схемы:
|
Долгосрочные активы 842735 тыс. руб. |
|
Нематериальные активы 23 тыс. руб. |
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
| |||
|
|
Основные средства 833388 тыс. руб. |
| |||
|
|
| ||||
|
|
|
| |||
|
|
Долгосрочные финансовые вложения 0 тыс. руб. |
| |||
|
|
|
| |||
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
| ||
|
Текущие активы 410393 тыс. руб. |
|
Запасы 275754 тыс. руб. |
|
|
Средства, используемые за пределами организации 53484 тыс. руб. |
|
|
|
| |||
|
|
|
|
| ||
|
|
Дебиторская задолженность 53484 тыс. руб. |
|
| ||
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
| |
|
|
Краткосрочные финансовые вложения 0 тыс. руб. |
| |||
|
|
|
| |||
|
|
|
| |||
|
|
Денежные средства 81155 тыс. руб. |
| |||
|
|
|
Структура актива баланса по состоянию 01.01.2012 г.
|
|
Факторы первого порядка |
|
Факторы второго порядка | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
Изменение стоимости нематериальных активов 12 тыс. руб. или 0 % |
| |||||||
|
|
| ||||||||
|
|
|
|
|
Изменение стоимости запасов 170840 тыс. руб. или 22.64 % | |||||
|
|
Изменение стоимости основных средств 475358 тыс. руб. или 63 % |
|
| ||||||
|
|
Изменение внеоборотных активов 478237 тыс. руб. или 63.38 % |
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
Дебиторской задолженности 43800 тыс. руб. или 5.8 % | ||||
|
|
|
|
|
| |||||
|
|
Изменение стоимости незавершенного строительства 0 тыс. руб. или 0 % |
|
|
| |||||
|
Изменение общей стоимости имущества 754525 тыс. руб. или 100% |
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
Изменение долгосрочных финансовых вложений 0 тыс. руб. или 0 % |
|
|
| ||||
|
|
|
|
Изменение краткосрочных финансовых вложений -36000 тыс. руб. или -4.77 % | ||||||
|
|
|
|
Изменение оборотных активов 276288 тыс. руб. или 36.62 % |
|
|
|
|
| |
|
|
|
| |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
Изменение денежных средств 79334 тыс. руб. или 10.51 % | ||
|
|
| ||||||||
В анализируемом периоде произошло увеличение уровня внеоборотных активов. При этом возросла сумма нематериальных активов на 12 тыс. руб. или на 109.09 %, нематериальных активов на 475358 тыс. руб. или на 132.77 %.
Оборотные активы предприятия формируются в основном за счет запасов, дебиторской задолженности, денежных средств. Незначительную величину в составе оборотных средств составляют также НДС по приобретенным ценностям.
Стоимость запасов за исследуемый период увеличилась на 170840 тыс. руб. и составила 253395 тыс. руб.
Таким образом, за период с 01.01.2011 г. по 01.01.2012 г. оборотные активы предприятия за счет роста общей суммы дебиторской задолженности увеличились на 43800 тыс. руб.
В структуре баланса ОАО "Тамбоваппарат" на начало периода присутствуют краткосрочные финансовые вложения. В течение анализируемого периода их уровень снизился на 36000 тыс. руб.
Сумма свободных денежных средств на предприятии за период с 01.01.2011 г. по 01.01.2012 г. возросла на 79334 тыс. руб. и составила 81155 тыс. руб.