- •Сравнительный аналитический баланс оао "Тамбоваппарат"
- •Анализ структуры актива баланса по состоянию на 01.01.2012 г., а также изменения его значимых составляющих произведем на основе следующей схемы:
- •Структура актива баланса по состоянию 01.01.2012 г.
- •Структура оборотных активов
- •Анализ структуры пассива баланса на 01.01.2012 г. Произведем на основе следующей схемы:
- •Структура пассива баланса по состоянию 01.01.2012 г.
- •Структура собственных средств
- •Структура заемных средств
- •Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности
- •Динамика собственных и заемных средств
- •Анализ платежеспособности оао "Тамбоваппарат"
- •Расчет влияния факторов на изменение коэффициента текущей ликвидности
- •Изменение уровня коэффициента текущей ликвидности
- •Анализ рыночной устойчивости оао "Тамбоваппарат"
- •I. Показатели, определяющие состояние оборотных средств
- •II. Показатели, определяющие состояние основных средств
- •III. Показатели, характеризующие структуру капитала
- •IV. Показатели, характеризующие долю задолженности в источниках средств предприятия
- •Анализ финансовой устойчивости оао "Тамбоваппарат"
- •Оценка абсолютных показателей финансовой устойчивости
- •Анализ влияния факторов на изменение собственного оборотного капитала
- •Изменение наличия собственных оборотных средств
- •Оценка ликвидности баланса оао "Тамбоваппарат"
- •Анализ деловой активности оао "Тамбоваппарат"
- •Оценка абсолютных показателей финансовой устойчивости
- •Показатели управления материальными запасами
- •Показатели управления дебиторской и кредиторской задолженностью
- •Дополнительные показатели управления оборотными активами
- •Анализ и оценка доходности и рентабельности оао "Тамбоваппарат"
- •Расчет показателей доходности
- •Расчет основных показателей рентабельности
- •Анализ финансовых результатов оао "Тамбоваппарат"
- •Динамика структуры прибыли до налогообложения
- •Динамика факторов формирования финансовых результатов деятельности
- •Динамика показателей прибыли
- •Динамика структуры прибыли до налогообложения
- •Распределение прибыли до налогообложения
- •Расчет порога рентабельности и запаса финансовой прочности
- •Балльная оценка финансовой устойчивости оао "Тамбоваппарат"
- •Критерии оценки показателей финансовой устойчивости предприятия
- •Классификация финансовой устойчивости по сумме баллов
- •Количество набранных баллов, характеризующих финансовую устойчивость
- •Оценка кредитоспособности заемщика (методика СберБанка России) оао "Тамбоваппарат"
- •Основные оценочные показатели методики Сбербанка рф
- •Оценка класса кредитоспособности предприятия-заемщика по методике Сбербанка рф
- •Дифференциация показателей по категориям
- •Оценка риска кредитования клиентов оао "Тамбоваппарат"
- •Показатели финансового состояния, используемые для оценки кредитоспособности организации-заемщика
- •Определение «Величины коэффициента»
- •Определение величины показателей n и f
- •Анализ денежных потоков прямым методом оао "Тамбоваппарат"
- •Показатели состава, структуры и динамики денежных потоков
- •Структура притока денежных средств
- •Структура оттока денежных средств
- •Состав, структура и динамика притока денежных средств
- •Состав, структура и динамика оттока денежных средств
- •Анализ состояния основных средств оао "Тамбоваппарат"
- •Анализ состояния и эффективности использования основных средств
- •Анализ наличия и движения основных средств
- •Анализ состояния основных средств
- •Структура основных средств
- •Расчет чистых активов акционерного общества (в балансовой оценке) оао "Тамбоваппарат"
- •Расчет стоимости чистых активов по бухгалтерскому балансу
- •Соотношение стоимости чистых активов и уставного капитала, тыс. Руб.
- •Показатели эффективности использования чистых активов
- •Определение финансовой устойчивости должника - сельскохозяйственного товаропроизводителя оао "Тамбоваппарат"
- •Финансовые показатели организации оао "Тамбоваппарат"
- •Финансовый анализ при экспертизе фсфо оао "Тамбоваппарат"
- •Расчет эффекта финансового рычага оао "Тамбоваппарат"
- •Текущие финансовые потребности оао "Тамбоваппарат"
- •Определение текущих финансовых потребностей оао "Тамбоваппарат" для осуществления операционной деятельности
- •Определение типов политики управления текущими активами и политики управления текущими пассивами на оао "Тамбоваппарат"
- •Матрица выбора политики комплексного оперативного управления текущими активами и текущими пассивами.
- •Анализ использования капитала оао "Тамбоваппарат"
- •1. Анализ эффективности использования капитала
- •2. Анализ интенсивности использования капитала
- •3. Анализ оборачиваемости оборотного капитала
- •Общая продолжительность оборота оборотного капитала
- •Расчет средневзвешенной стоимости капитала оао "Тамбоваппарат"
- •Расчет промежуточных показателей:
- •Комплексная оценка интенсификации и эффективности хозяйственной деятельности оао "Тамбоваппарат"
- •Расчет показателей интенсификации использования ресурсов оао "Тамбоваппарат"
- •Сводный анализ показателей интенсификации оао "Тамбоваппарат"
- •Модели оценки вероятности банкротства оао "Тамбоваппарат"
- •Пятифакторная модель э.Альтмана
- •Оценка вероятности банкротства
- •Оценка вероятности банкротства на основе модели Фулмера
- •Оценка вероятности банкротства на основе модели Стрингейта
- •Оценка вероятности банкротства на основе модели Лиса и Таффлера
- •Модель «дюпона» оао "Тамбоваппарат"
- •Расчет динамики показателей доходности компании
- •Результаты анализа рентабельности активов
- •Результаты анализа рентабельности собственного капитала
- •Анализ экономического роста добавляет к модели Du Pont еще один фактор – дивидендную политику, которая оценивается через соотношение нераспределенной и чистой прибыли.
Финансовые показатели организации оао "Тамбоваппарат"
на 01.01.2012 г.
в соответствии с Приказом Министерства экономического развития и торговли Российской Федерации и ФСФО от 28.06.2001 г. № 211/295
Наименование показателя |
Код строки |
за 2010 |
за 2011 |
Внеоборотные активы (c.1100 Ф1) |
10 |
364498 |
842735 |
Капитал и резервы (c.1300 Ф1) |
20 |
352781 |
669505 |
Собственный капитал в оборотных средствах (20-10) |
30 |
-11717 |
-173230 |
Доля собственных средств в оборотном капитале (30/100), % |
40 |
-8.74 |
-42.21 |
Выручка от продаж (c.2110 Ф2) |
50 |
600221 |
609441 |
Количество месяцев в отчетном периоде |
60 |
360 |
12 |
Среднемесячная выручка (50/60) |
70 |
1667.28 |
50786.75 |
Краткосрочные обязательства (c.1500 Ф1) |
80 |
145822 |
583373 |
Показатель текущей платежеспособности (80/70) |
90 |
87.46 |
11.49 |
Оборотные активы (c.1200 Ф1) |
100 |
134105 |
410393 |
Коэффициент покрытия (100/80) |
110 |
0.92 |
0.7 |
Прибыль (убыток) от продаж (c.2200 Ф2) |
120 |
15720 |
19142 |
Рентабельность продаж (120/50) |
130 |
0.03 |
0.03 |
Финансовый анализ при экспертизе фсфо оао "Тамбоваппарат"
на 01.01.2012 г.
в соответствии с "Методическими указаниями по проведению анализа финансового состояния организации" утвержденными Приказом ФСФО России №16 от 23.02.2001 г.
Основной целью проведения анализа финансового состояния организаций является получение объективной оценки их платежеспособности, финансовой устойчивости, деловой и инвестиционной активности, эффективности деятельности.
Наименование показателя |
Код строки |
за 2010 |
за 2011 |
изменение |
базис |
отчет | |||
Общие показатели |
|
|
|
|
Среднемесячная выручка (К1) |
(с.010) Ф2 Т |
50018.42 |
50786.75 |
768.33 |
Доля денежных средств в выручке (К2) |
ден.ср-ва в выр. (c.010) Ф2 |
1.14 |
0.99 |
-0.15 |
Среднесписочная численность работников (К3) |
ССЧ |
676 |
627 |
-49 |
Показатели платежеспособности и финансовой устойчивости |
|
|
|
|
Степень платежеспособности общая (К4) |
(с.590+690) Ф1 К1 |
2.92 |
11.49 |
8.57 |
Коэффициент задолженности по кредитам банков и займам (К5) |
(с.590+610) Ф1 К1 |
1.25 |
1.63 |
0.38 |
Коэффициент задолженности другим организациям (К6) |
(с.621+625) Ф1 К1 |
x |
x |
x |
Коэффициент задолженности фискальной системе (К7) |
(с.623+624) Ф1 К1 |
x |
x |
x |
Коэффициент внутреннего долга (К8) |
(с.622+630+.+660) К1 |
x |
x |
x |
Степень платежеспособности по текущим обязательствам (К9) |
(с.690) Ф1 К1 |
2.92 |
11.49 |
8.57 |
Коэффициент внутреннего долга (К10) |
(с.290) Ф1 (c.690) Ф1 |
0.92 |
0.7 |
-0.22 |
Собственный капитал в обороте (К11) |
(с.490-c.190) Ф1 |
-11717 |
-173230 |
-161513 |
Доля собственного капитала в оборотных средствах (К12) |
(с.490-190) Ф1 (c.290) Ф1 |
-0.09 |
-0.42 |
-0.33 |
Коэффициент автономии (финансовой независимости) (К13) |
. (с.490) .Ф1 (c.190+290) Ф1 |
0.71 |
0.53 |
-0.18 |
Показатели эффективности использования оборотного капитала (деловой активности), доходности и финансового результата (рентабельности) |
|
|
|
|
Коэффициент обеспеченности оборотными средствами (К14) |
(с.290) Ф1 К1 |
2.68 |
8.08 |
5.4 |
Коэффициент оборотных средств в производстве (К15) |
(с.210+220-215) Ф1 К1 |
1.73 |
5.43 |
3.7 |
Коэффициент оборотных средств в расчетах (К16) |
(с.290-210-220+215) К1 |
0.95 |
2.65 |
1.7 |
Рентабельность оборотного капитала (К17) |
(с.160) Ф2 (c.290) Ф1 |
-0.01 |
0 |
0.01 |
Рентабельность продаж (К18) |
(с.050) Ф2 (c.010) Ф2 |
0.03 |
0.03 |
0 |
Среднемесячная выработка на одного работника (К19) |
К1 ССЧ |
73.99 |
81 |
7.01 |
Показатели эффективности использования внеоборотного капитала и инвестиционной активности организации |
|
|
|
|
Эффективность внеоборотного капитала (фондоотдача) (К20) |
(К1) (с.190) Ф1 |
0.14 |
0.06 |
-0.08 |
Коэффициент инвестиционной активности (К21) |
(с.130+135+140)Ф1 (с.190) Ф1 |
0 |
0 |
0 |