- •1. Экономическая сущность и понятие налогов и сборов.
- •5.Формы изменения срока уплаты налогов
- •9.Принципы налоговой системы
- •10. Общие положения об ответственности за нарушение налогового законодательства рф.
- •13. Налоговое регулирование
- •14. Налоговый контроль
- •15. Камеральная и выездная н/проверки
- •16. Права н/пл-ков
- •17. Обязанности н/пл-ков
- •18. Понятие акциза, подакц-х тов-в, пл-ки акцизов
- •19. Акцизы. Операции, не подл-щие н/о
- •19. Объект н/о акцизами
- •20. Акцизы. Н/база и н/ставки
- •21. Налоговые вычеты по акцизам
- •22. Сумма акцизов, подл-щая уплате в б-т
- •21. Понятие ндс и его пл-ки
- •22. Ндс. Объект н/о
- •23. Операции, не подлежащие н/обл-ю
- •24. Ндс. Опр-ние н/базы.
- •25. Ндс. Налоговые ставки
- •21. Уплата акцизов по алког.Пр-ции,реал.С акц.Складов.
- •31. Доходы, освобождаемые от налогообложения по ндфл
- •32. Определение налоговой базы по ндфл
- •33. Ставки ндфл
- •34. Стандартные налоговые вычеты по ндфл
- •35. Социальные налоговые вычеты по ндфл
- •36. Имущественные налоговые вычеты по ндфл
- •37. Профессиональные вычеты по ндфл
- •38. Порядок исчисления ндфл
- •39. Плательщики и объект налогообложения по налогу на прибыль организации
- •40. Методы определения доходов и расходов при исчислении налога на прибыль организаций
- •41. Доходы, связанные с производством и реализацией, учитываемые при налогообложении прибыли организаций
- •42. Расходы, связанные с производством и реализацией, учитываемые при налогообложении прибыли
- •43. Внереализованные доходы, учитываемые при налогообложении прибыли
- •44. Внереализованные расходы, учитываемые при налогообложении прибыли
- •45. Доходы, не учитываемые при налогообложении прибыли организаций
- •46. Расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли организаций
- •47. Методы начисления амортизации
- •48. Применение специальных коэффициентов при начислении амортизации
- •49. Расходы на оплату труда, учитываемые при налогообложении прибыли
- •50. «Прочие расходы», учитываемые при налогообложении прибыли
- •51.Доходы и расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли
- •52.Ставки по налогу на прибыль организаций
- •53.Порядок и сроки уплаты налога на прибыль организаций
- •54. Плательщики и объект налогообл-я по налогу на имущ-во орг-ции
- •55. Определение налоговой базы по налогу на имущ-во орг-ции
- •56.Льготы по налогу на имущ-во орг-ции
- •57. Порядок исчисления и уплаты налога на имущ-во орг-ции
- •58.Усн. Плательщики. Объект налогообложения
- •59.Лица, не имеющие права на применение усн
- •60.Усн. Порядок исчисления и уплаты
- •61. Плательщики и объект налогообл-я по транспортному налогу
- •62.Налоговая база и ставки тн
- •63. Порядок уплаты тн
33. Ставки ндфл
для разных видов доходов НК предусматривает 4 группы разных налоговых ставок: 1.13% - общая налоговая ставка, 2.9% - налоговая ставка в отношении доходов:-полученныз в виде дивидендов физ. лицами, являющимися налоговыми резидентами РФ,-в виде % по облигациям с ипотечным покрытием, 3.30% - налоговая ставка в отношении всех доходов, получаемых ыиз. лицами, не являющ. налоговыми резидентами РФ, 4.35% - в отношении след. доходов:-ст-ти любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и др. мероприятиях в целх рекламы в части превышения 4000 руб. -%ых доходов по вкладам в банках, когда они превышают сумму, рассчитанную исходя из действующей ставки рефинансирования 5% по рублевым вкладам и 3% годовых по вкаладам в иностр. валюте,-суммы экономии на % при получении заемных ср-в, если % за пользование заемными ср-вами в руб. составляет менее 2/3 действующ. ставки рефинансирования ЦБ РФ или менее 9 % годовых по заемным ср-вам в иностр. валюте.
34. Стандартные налоговые вычеты по ндфл
налоговые вычеты – вычеты из налоговой базы. это суммы, уменьшаемые только доход, подлежащий налогооблаж. по ставке 13%. Статьей 218 НК РФ предусмотрено 4 вида стандартных вычетов: 1.ежемесячный вычет в размере 3000 руб (данный вычет в основном касается лиц, деят-ть кот. связана с радиацией, а так же инвалиды войны. на получение этого вычета имеют право лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь, лица получившие инвалидность в следствии катастроф на чернобыльской и др. АС, лица непосредственно принимавшие участие в ликвидации радиац. аварии, инвалиды ВОВ), 2.ежемесячный вычет в размере 500 руб (право на этот вычет имеют, например, герои советского союза и герои России, инвалиды с детства, а так же инвалиды I и II группы, лица, эвакуированные в 1986 г. из зоны отчуждения чернобыльской АС, родители и супруги военнослужащих, погибших при исполнении обязанностей военной службы, лица, выполнявшие интернациональный долг в республике Афганистан и др. странах, где велись боевые действия) 3.ежемесячный вычет в размере 400 руб (этот вычет распрост-ся на те категории лиц, кот. не имеют право на первые 2 вида стандартных вычетов. данный вычет действует до месяца, в кот. доход н/п, исчисленный наростающим итогом с начала года, превысил 40000 руб, начиная с месяца, в кот. указанный доход превысил 40000 руб. данный налоговый вычет не применяется). в случае, если работник мимеет право на несколько стандартных вычетов, он может воспользоваться только одним из них. 4. ежемесячный вычет в размере 1000 руб. на содержание детей (этот вычет предоставляется каждому родителю на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а так же на каждого учащегося дневной формы обучения, аспиранта, студента, курсанта в возрасте до 24 лет; вдовам, одиноким родителям, опекунам и попечителям данный вычет предоставляется в двойном размере. этот вычет действует до месяца, в кот. доход, исчисленный наростающим итогом с начала года, превысил 280 тыс.руб., начиная с месяца, в кот. указанный доход превысил 280 тыс.руб. вычет не применяется. данный вычет предоставляется независимо от предоставления вычета в размере 3000,500,400 руб). все стандартные налоговые вычеты предоставляются н/п только одним из работодателей по выбору н/п.