- •1. Экономическая сущность и понятие налогов и сборов.
- •5.Формы изменения срока уплаты налогов
- •9.Принципы налоговой системы
- •10. Общие положения об ответственности за нарушение налогового законодательства рф.
- •13. Налоговое регулирование
- •14. Налоговый контроль
- •15. Камеральная и выездная н/проверки
- •16. Права н/пл-ков
- •17. Обязанности н/пл-ков
- •18. Понятие акциза, подакц-х тов-в, пл-ки акцизов
- •19. Акцизы. Операции, не подл-щие н/о
- •19. Объект н/о акцизами
- •20. Акцизы. Н/база и н/ставки
- •21. Налоговые вычеты по акцизам
- •22. Сумма акцизов, подл-щая уплате в б-т
- •21. Понятие ндс и его пл-ки
- •22. Ндс. Объект н/о
- •23. Операции, не подлежащие н/обл-ю
- •24. Ндс. Опр-ние н/базы.
- •25. Ндс. Налоговые ставки
- •21. Уплата акцизов по алког.Пр-ции,реал.С акц.Складов.
- •31. Доходы, освобождаемые от налогообложения по ндфл
- •32. Определение налоговой базы по ндфл
- •33. Ставки ндфл
- •34. Стандартные налоговые вычеты по ндфл
- •35. Социальные налоговые вычеты по ндфл
- •36. Имущественные налоговые вычеты по ндфл
- •37. Профессиональные вычеты по ндфл
- •38. Порядок исчисления ндфл
- •39. Плательщики и объект налогообложения по налогу на прибыль организации
- •40. Методы определения доходов и расходов при исчислении налога на прибыль организаций
- •41. Доходы, связанные с производством и реализацией, учитываемые при налогообложении прибыли организаций
- •42. Расходы, связанные с производством и реализацией, учитываемые при налогообложении прибыли
- •43. Внереализованные доходы, учитываемые при налогообложении прибыли
- •44. Внереализованные расходы, учитываемые при налогообложении прибыли
- •45. Доходы, не учитываемые при налогообложении прибыли организаций
- •46. Расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли организаций
- •47. Методы начисления амортизации
- •48. Применение специальных коэффициентов при начислении амортизации
- •49. Расходы на оплату труда, учитываемые при налогообложении прибыли
- •50. «Прочие расходы», учитываемые при налогообложении прибыли
- •51.Доходы и расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли
- •52.Ставки по налогу на прибыль организаций
- •53.Порядок и сроки уплаты налога на прибыль организаций
- •54. Плательщики и объект налогообл-я по налогу на имущ-во орг-ции
- •55. Определение налоговой базы по налогу на имущ-во орг-ции
- •56.Льготы по налогу на имущ-во орг-ции
- •57. Порядок исчисления и уплаты налога на имущ-во орг-ции
- •58.Усн. Плательщики. Объект налогообложения
- •59.Лица, не имеющие права на применение усн
- •60.Усн. Порядок исчисления и уплаты
- •61. Плательщики и объект налогообл-я по транспортному налогу
- •62.Налоговая база и ставки тн
- •63. Порядок уплаты тн
31. Доходы, освобождаемые от налогообложения по ндфл
не подлежат налогообл. в частности след. виды доходов физ. лиц: 1. гос. пособия, иные выплаты и компенсации, выплачиваемые в соотв. с действующим законодат., за искл. пособия по временной нетрудоспособности, включая пособия по уходу за больным ребенком. 2.все виды установленных действующим законодат-вом компенсационных выплат:-возмещение труда, причиненным увечьем или иным причинением вреда здоровью,-увольнение работников за исключ. компенсации за неиспольз. отпуск,-бесплатное предоставление жилых помещений и ком. услуг, 3.вознаграждения донорам за сданную кровь, материнское молоко и иную помощь, 4.аллименты 5.суммы, получаемые в виде международных иностранных или российских премий за выдающиеся достижения в области науки и техники, образования, культуры, лит-ры и искусства по перечню пемий, утверждаемому правительством РФ 6.суммы единовременной матер. помощи, оказываемой:-в связи со стих. бедствиями в целях возмещения причиненного ущерба или вреда здоровью,-работодателями в связи со смертью его работника или члена его семиь,-в виде гуманитарной или благотвор. помощи, оказываемой российскими и иностр. благотвор. орг-циями,-малоимущим и соц. незащищенным категориям граждан в виде сумм адресной соц. помощи, оказываемой за счет средств бюджета, 7.стипендии, 8.доходы, получаемые от продажи выращенного в подсобном хоз-ве скота, кроликов, нутрий, птицы, пр-ции животноводства, растениеводства, цвето и пчеловодства, 9.доходы, полученные от сбора и продажи лекарственных растений, дикорастущих ягод, орех, грибов, огг-циями, имеющими разрешение на промысловую заготовку, 10.ср-ва материнского капитала, 11.суммы, полученные н/п за счет ср-в бюджетов РФ на возмещение затрат по уплате % по займам, 12.суммы выплат на приобретение или стр-во жилого помещения, предоставленные за счет ср-в бюджета РФ, 13.доходы в виде %, получаемые по вкладам в банках, находящихся на территории РФ, если:-% по рублевым вкладам выплачиваются в пределах сумм, рассчитанных исходя из действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ выше на 5% пунктов,-установленная ставка не превышает9% годовых по вкладам в иностр. валюте, 14.доходы, не превышающие 4000 руб., полученные по каждому из след. оснований за нвлог. период:-подарки от орг-ции в денежной или натур. форме,-ст-ть призов, полученых на конкурсах и соревнованиях, проводимых в соота. с решением законодат. органов гос. власти,-суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам,-оплата работодателями своим работникам, их супругам, родителям и детям, бывшим сврим работникам, а так же инвалидам ст-ти приобретенных медикаментов, назначенных лечащим врачом,-ст-ть любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и др. мероприятиях с целью рекламы товаров, работ, услуг.
32. Определение налоговой базы по ндфл
налоговым периодом признается календарный год. налоговая база определяется с учетом всех видов доходов н/п, полученных им след. способами:-в денежной форме,-в натур. форме,-в виде материальной выгоды. материальная выгода – сумма доходов, определяемая в спец. установленном порядке, кот. образуется не в связи с получением дохода за выполненный труд. к матер. выгоде отн.:1. сумы экономии на % за пользование заемными ср-вами. данная матер. выгода появляется в том случае, когда н/п получает заемные ср-ва по договору займа и при этом уплачивает % в меньшем размере, чем это предусмотрено нормой НК РФ, а именно в отношении заемных ср-в, выраженных в руб %ая ставка по договору займа не должна быть меньше2/3 действующ. ставки рефинансирования ЦБ РФ в отношении денежных ср-в, в иностр. валюте %ая ставка не должна быть меньше 9%. если % ставка по договору займа меньше, то на сумму разницы возникает матер. выгода. 2.выгода, полученная от приобретения товаров у взаимозависимых лиц, 3.выгода, полученная от приобретения ценных бумаг.