Смета продаж
Смета продаж показываетколичество каждого изделия, которое компанияпланирует реализовать, и планируемые поступления от реализации.
Таблица 1. Смета продаж
ПродукцияКоличествоединицЦена
реализации,
у.е.Всего
продаж,
у.е. А 8
500 100 850 000
Б 1 600 140224 000 1 074 000
Производственная смета
Производственная смета составляется в натуральных показателях. Основной целью составления сметы является обеспечение объема производства для удовлетворения спроса, и поддержания необходимого уровня запасов.
Таблица 2. Смета производства
|
|
А, ед. (цех 1) Б, ед. (цех 2) |
|
|
Продажи |
8 500 1 600 |
|
|
плюс Планируемый запас на конец периода |
1 870 90 |
|
|
Всего |
10 370 1 690 |
|
|
минус Планируемый запас на начало периода |
170 85 |
|
|
Производство |
10 200 1 605 |
|
|
Смета использования основных материалов |
|
|
|
Смета готовится по каждому цеху и показывает выполнения производственной программы.. |
количество материалов, необходимое |
для |
Таблица 3. Смета использования основных материалов
|
А (цех 1) Б (цех 2)
кг у.е. кг у.е. |
Всего |
| ||||
|
кг |
у.е. | |||||
|
Производство, ед. |
10 200 |
|
1 605 |
|
|
|
|
Х |
102 0001 |
183 600 |
12 840 3 |
23 112 |
114 840 |
206 712 |
|
У |
51 000 2 |
204 000 |
14 445 4 |
57 780 |
65 445 |
261 780 |
|
Всего |
|
387 600 |
|
80 892 |
|
468 492 |
1 10 200 ед. х 10 кг = 102 000 кг
2 10 200 ед. х 5 кг = 51 000 кг
3 1 605 ед. х 8 кг = 12 840 кг
4 1 605 ед. х 9 кг = 14 445 кг
Смета затрат на приобретение основных материалов
Смета имеет целью определение необходимого количества закупаемых материалов для обеспечения производственной программы и необходимого уровня запасов.
Таблица 4. Смета закупок основных материалов
Материал Х Материал УВсего
Производственная потребность, ед. 114 840 65 445 плюс Планируемый запас на конец периода, ед. 10 200 1 700 Всего, ед. 125 040 67145
минус Планируемый запас на начало периода, ед.
8 500 8 000
Всегоприобрести,ед. 116 540 59 145
Цена приобретения 1,80 4,00
209 772236 580446 352
Смета затрат по труду основных производственных рабочих
Смета показывает затраты рабочего времени на производство продукции в трудо-часах и стоимостном выражении.
Таблица 5. Смета по труду основных производственных рабочих
|
|
А (цех 1) |
Б (цех 2) |
Всего, у.е. |
|
Производство, ед. |
10 200 |
1 605 |
|
|
Время на изготовление 1 единицы, час |
10 |
15 |
|
|
Всего, час |
102 000 |
24 075 |
126 075 |
|
Плановая почасовая ставка, у.е. |
3 |
3 |
|
|
Всего затрат, у.е. |
306 000 |
72 225 |
378 225 |