21. Банки как основное звено валютного контроля

Валютный контроль - деятельность государства, направленная на обеспечение валютного законодательства при осуществлении валютных операций.

Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством Российской Федерации, органами валютного контроля и агентами валютного контроля.

Законодатель называет два органа валютного контроля: Центральный банк Российской Федерации и Правительство РФ.

Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку Российской Федерации, а также подотчетные Государственному таможенному комитету РФ таможенные органы.

Контроль за совершением валютных операций кредитными организациями и валютными биржами осуществляет Центральный банк Российской Федерации

Правительство Российской Федерации обеспечивает разграничение функций и взаимодействие федеральных органов исполнительной власти в области валютного контроля, а также их взаимодействие с Центральным банком Российской Федерации.

Основными направлениями валютного контроля являются:

- определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;

- проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ;

- проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;

- проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте РФ.

Органы валютного контроля в пределах своей компетенции:

- издают нормативные акты, обязательные к исполнению всеми резидентами и нерезидентами в Российской Федерации.

- осуществляют контроль за проводимыми в Российской Федерации резидентами и нерезидентами валютными операциями, за соответствием этих операций законодательству, условиям лицензий и разрешений, а также за соблюдением ими актов органов валютного контроля;

- проводят проверки валютных операций резидентов и нерезидентов в Российской Федерации.

Кроме того, главные территориальные управления Банка России:

- проверяют наличие у предприятий, реализующих гражданам товары (работы, услуги) за иностранную валюту, соответствующего разрешения Банка России и в случае его отсутствия приостанавливают операции по счетам;

- направляют заявления об осуществлении юридическим лицом деятельности без надлежащего разрешения (лицензии) в различные государственные органы;

- принимают иные меры.

Таможенные органы Российской Федерации осуществляют валютный контроль за перемещением лицами через таможенную границу Российской Федерации, за исключением периметров свободных таможенных зон и свободных складов, валюты Российской Федерации, ценных бумаг в валюте Российской Федерации, валютных ценностей, а также за валютными операциями, связанными с перемещением через указанную границу товаров и транспортных средств.

22. Уполномоченные банки. Валютные операции банков

Под уполномоченными банками согласно пункту 8 части 1 статьи 1 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" понимаются "кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющие право на основании лицензий Центрального банка Российской Федерации осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте, а также действующие на территории Российской Федерации в соответствии с лицензиями Центрального банка Российской Федерации филиалы кредитных организаций, созданных в соответствии с законодательством иностранных государств, имеющие право осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте".

Согласно Инструкции Банка России от 14 января 2004 г. N 109-И кредитные организации могут иметь следующие лицензии на право совершения банковских операций в иностранной валюте:

на проведение банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);

на осуществление банковских операций со средствами в рублях или в рублях и иностранной валюте для расчетных небанковских кредитных организаций;

на ведение банковских операций со средствами в рублях или в рублях и иностранной валюте для небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции; и т.д.

Уполномоченные банки имеют исключительное право на открытие:

банковских счетов (вкладов) в иностранной валюте для резидентов и нерезидентов;

специальных банковских счетов для резидентов;

банковских счетов (вкладов) и специальных банковских счетов в валюте Российской Федерации для нерезидентов;

специальных брокерских счетов профессиональным участникам рынка ценных бумаг (в том числе кредитным организациям, не являющимся в соответствии с Федеральным законом "О валютном регулировании и валютном контроле" уполномоченными) для учета денежных средств нерезидентов;

специальных балансовых счетов, на которые участники валютных операций переводят сумму резервирования;

Другая особенность установлена для валютных операций по сделкам между уполномоченными банками, совершаемыми ими от своего имени и за свой счет. Согласно части 2 статьи 9 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле", такие операции проводятся в порядке, установленном Центральным банком. В настоящее время в соответствии с Указанием Банка России от 28 апреля 2004 г. N 1425-У следующие сделки между уполномоченными банками ведутся без ограничений:

- операции, отнесенные к банковским в соответствии с Законом о банках;

- связанные с исполнением обязательств по выплате иностранной валюты в соответствии с договорами поручительства и залога, исполнением регрессных требований поручителей;

- касающиеся приобретения у третьих лиц - уполномоченных банков, а также уступки третьим лицам - уполномоченным банкам, за иностранную валюту требований исполнения обязательств в денежной форме;

- связанные с расчетами в иностранной валюте по договорам финансовой аренды (договорам лизинга);