28. Оформление банком документов при покупке-продаже наличной иностранной валюты

В целях упорядочения документального оформления валютных операций ЦБ РФ утвердил Инструкцию от 15 июня 2004 г. № 117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполно¬моченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками ва-лютных операций и оформления паспортов сделок», в которой для банков установлены состав документов, используемых участниками внутреннего валютного рынка, и требования по их оформлению.

В соответствии с Инструкцией от 15 июня 2004 г. № 117-И обя¬зательными документами,используемыми уполномоченными банками при оформлении осуществления операций по купле-продаже иностранной валюты, являются:

1) справка об идентификации по видам валютных операций средств в иностранной валюте, поступивших на банковский счет или списываемых с банковского счета резидента, открытого в упол¬номоченном банке, являющаяся документом, подтверждающим со¬вершение валютной операции;

2) паспорт сделки– документ, который формируется во всех валютных операциях между резидентами и нерезидентами, заклю¬чающийся в осуществлении расчетов и переводов через счета рези¬дентов, открытые в уполномоченных банках, а также через счета в банке-нерезиденте в случаях, установленных актами валютного за-конодательства Российской Федерации или актами органов валют¬ного регулирования, либо в иных случаях – на основании разре¬шений, выданных Банком России;

3) ведомость банковского контроля – внутрибанковский до¬кумент по учету валютных операций клиента;

4) документы, являющиеся основанием для проведения валютной операции, указанные в п. 4 ст. 23 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ.

Пунктом 4 ст. 23 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ предусмотрено, что в целях осуществления валютного контроля агенты валютного контроля (уполномоченные банки) в пределах своей компетенции имеют право запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов следующие документы (копии доку¬ментов), связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов:

• документы, удостоверяющие личность физического лица;

• документ о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;

• документы, удостоверяющие статус юридического лица, – для нерезидентов, документ о государственной регистрации юридического лица – для резидентов;

• свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

• документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое имущество;

• документы, удостоверяющие права нерезидентов на осуще¬ствление валютных операций, открытие счетов (вкладов), оформляемые и выдаваемые органами страны места житель¬ства (места регистрации) нерезидента, если получение нере¬зидентом такого документа предусмотрено законодательст¬вом иностранного государства;

• уведомление налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории Российской Федерации;

• регистрационные документы в случаях, когда предвари¬тельная регистрация предусмотрена в соответствии с на¬стоящим Федеральным законом;

• документы (проекты документов), являющиеся основанием для проведения валютных операций, включая договоры (со¬глашения, контракты), доверенности, выписки из протокола общего собрания или иного органа управления юридическо¬го лица; документы, содержащие сведения о результатах торгов (в случае их проведения); документы, подтверждаю¬щие факт передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), информации и результатов интеллектуальной дея¬тельности, в том числе исключительных прав на них, акты государственных органов;

• документы, оформляемые и выдаваемые кредитными орга¬низациями, включая банковские выписки; документы, под¬тверждающие совершение валютных операций;

• таможенные декларации, документы, подтверждающие ввоз в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации, иностранной валюты и внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме;

• паспорт сделки.

Уполномоченные банки (агенты валютного контроля) вправе требовать представления только тех документов, которые непосред¬ственно относятся к проводимой валютной операции. Все докумен¬ты должны быть действительными на день представления агентам валютного контроля. По запросу агента валютного контроля пред¬ставляются надлежащим образом заверенные переводы на русский язык документов, исполненных полностью или в какой-либо их части на иностранном языке. Документы, исходящие от государст¬венных органов иностранных государств, подтверждающие статус юридических лиц – нерезидентов, должны быть легализованы в установленном порядке. Иностранные официальные документы мо¬гут быть представлены без их легализации в случаях, предусмот¬ренных международным договором Российской Федерации.

Документы представляются агентам валютного контроля в под¬линнике или в форме надлежащим образом заверенной копии. Если к проведению валютной операции или открытию счета имеет отно¬шение только часть документа, может быть представлена заверен¬ная выписка из него.

Уполномоченные банки отказывают в осуществлении валютной операции, а также в открытии счета в случае непредставления ли¬цом необходимых документов, либо представления им недостовер¬ных документов.

Оригиналы документов принимаются агентами валютного кон¬троля для ознакомления и возвращаются представившим их лицам. В материалы валютного контроля в этом случае помещаются заве¬ренные агентом валютного контроля копии.