Период оборачиваемости дебиторской задолженности

Оборачиваемость дебиторской задолженности (receivables turnover ratio — RTR) — отношение выручки от реализации к средней сумме счетов к получению за минусом резервов на сомнительные позиции. Оборачиваемость дебиторской задолженности характеризует частоту получения предпри­ятием денежных средств от должников, то есть дебиторов (покупателей, клиентов). Период оборачиваемости позволяет определить в днях среднюю продолжительность времени, в течении которого происходит оплата. Предприятию следует стремиться к тому, чтобы сде­лать данный период насколько возможно коротким, поскольку это связано с притоком де­нежных средств, необходимых для текущей деятельности.

В данном случае показатель ПОДЗ не изменился.

Период оборачиваемость запасов

Период оборачиваемости характеризует среднюю продолжительность времени, в течение которого запасы (в том числе сырье, готовая продукция, товары) хранятся на складе до момента реализации. Для получения прибыли в таком бизнесе, как торговля, высокая оборачиваемость запасов часто просто необходима. Низкая оборачиваемость запасов может свидетельствовать о наличии неликвидных запасов. Предприятию следует стремиться к тому, чтобы сде­лать период оборачиваемости запасов насколько возможно коротким, поскольку это связано с притоком де­нежных средств, необходимых для текущей деятельности.

ПОЗ уменьшился на 1 дней, что свидетельствует о повышение контроля над запасами. Наблюдается увеличение запасов на 4,6 % ( с 9910,17 по 10384,48). СРП увеличилось по сравнению с прошлым месяцем на 4,7 %(с 9546,80 по 10016,25), что свидетельствует о хорошей работе менеджеров.

Период оборачиваемости кредиторской задолженности

ПОКЗ отображает среднее количество дней, в течение которых организация рассчитывается с поставщиками.

В данном случае предприятие расплачивается по своим обязательствам медленней, чем в прошлом месяце 47 дней, чем не получает деньги от покупателей.

Показатель текущей платёжеспособности

Данный показатель характеризует способность предприятия погасить краткосрочные задолженности, для чего текущие активы должны превышать текущие обязательства. Желательно, чтобы данный показатель был близок к среднему по отрасли. Считается нормальным, когда он составляет от 1,5 до 2.

В данном случае показатель выше, чем во втором месяце на 0,2 у.е, увеличение данного показателя связано с увеличением запасов (с 9910,17 у.е. по10384,48 у.е.), увеличением дебиторской задолженности ( с 3634,83 у.е. по 3816,57 у.е.) и увеличением ДС (с 1799,90у.е. по 3685,61 у.е) в числителе показателя, и увеличение кредиторской задолженности ( с 3771,13 у.е. по 3998,82 у.е) в знаменателе показателя.

Показатель ликвидности

Характеризует положение с ликвидностью организации, то есть способность достаточно быстро погасить краткосрочные задолженности. Часто данный показатель находится в пре­делах 1 - 0,7. Чтобы предприятие могло в короткие сроки погасить краткосрочные задол­женности, показатель должен быть не менее 1.

В данном случае складывается впечатление благополучной ситуации. Данный показатель увеличивается на 0,2 (с 0,5 по 0,7), следовательно, предприятие в кроткие сроки погасит задолженности. В прошлых месяцах данный показатель был меньше, отсюда видно, что положение улучшилось.