- •Содержание
- •Введение
- •1.Проектирование инвестиционно-финансового плана
- •1.1 Расчет прямых затрат
- •1.2 Смета затрат на производство и себестоимость продукции
- •1.3 Определение размера прибыли от реализации
- •1.4 Денежный план
- •1.5 Расчет чистых оборотных активов
- •1.6 Инвестиционно-финансовый план:
- •1.7 Плановый баланс
- •Выводы по разделу 1
- •2.Анализ бюджетов с использованием финансовых относительных показателей
- •2.1 Пирамида показателей
- •Блок управления затратами
- •Блок управления активами
- •Период оборачиваемости дебиторской задолженности
- •Период оборачиваемость запасов
- •Период оборачиваемости кредиторской задолженности
- •Показатель текущей платёжеспособности
- •Показатель ликвидности
- •Блок прибыльности
- •Выводы по разделу 2
- •Заключение
- •Список используемой литературы
- •Приложения а
- •Приложение б
- •Приложение в
- •Приложение г
- •Приложение д
- •Приложение ж
- •Приложение к
- •Приложение л
- •Приложение м. Расчет относительных финансовых показателей
Приложение б
Расчет прямых затрат
Наименование показателей |
Месяцы |
Показатели за квартал | ||
1 |
2 |
3 |
| |
Материалы |
4009,18 |
4165,51 |
4365,31 |
12540,01 |
Прирост материалов |
215,94 |
156,33 |
199,79 |
572,07 |
НЗП |
4747,56 |
4925,35 |
5167,37 |
14840,28 |
Прирост НЗП |
261,40 |
177,79 |
242,03 |
681,22 |
Готовая продукция |
803,33 |
819,31 |
851,80 |
2474,44 |
Прирост готовой продукции |
34,48 |
15,98 |
32,48 |
82,94 |
ИТОГО прирост запасов |
511,83 |
350,09 |
474,31 |
1336,23 |
Плановая реализация |
11650,10 |
12116,11 |
12721,91 |
36488,12 |
Закупки материалов |
7383,54 |
7542,25 |
7997,65 |
22923,44 |
Зарплата производственного персонала |
1194,60 |
1230,99 |
1299,64 |
3725,23 |
Всего прямых затрат |
8578,13 |
8773,24 |
9297,29 |
26648,66 |
Приложение в
Смета затрат на производство и себестоимость продукции
Наименование показателя |
Месяцы |
Показатели за квартал | ||
1 |
2 |
3 | ||
1.Начальный запас |
9048,25 |
9560,08 |
9910,17 |
28518,50 |
2.Затраты на производство: |
9341,90 |
9539,84 |
10133,51 |
29015,26 |
Материалы |
7383,54 |
7542,25 |
7997,65 |
22923,44 |
Зарплата ППП |
1194,60 |
1230,99 |
1299,64 |
3725,23 |
Косвенные расходы |
763,77 |
766,61 |
836,22 |
2366,60 |
3.Амортизация |
357,05 |
357,05 |
357,05 |
1071,14 |
4.ИТОГО затрат |
9698,95 |
9896,89 |
10490,56 |
30086,40 |
5.Конечный запас |
9560,08 |
9910,17 |
10384,48 |
29854,72 |
6.Себестоимость продукции |
9187,12 |
9546,80 |
10016,25 |
28750,18 |
Приложение г
Определение размера прибыли от реализации
Наименование показателей |
Месяцы |
Показатели за квартал | ||
1 |
2 |
3 | ||
1.Реализация |
11650,10 |
12116,11 |
12721,91 |
36488,12 |
2.Себестоимость продукции |
9187,12 |
9546,80 |
10016,25 |
28750,18 |
3.Валовая прибыль |
2462,98 |
2569,31 |
2705,66 |
7737,94 |
4.Другие расходы |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
5.Прибыль |
2462,98 |
2569,31 |
2705,66 |
7737,94 |
6.% за долгосрочный кредит |
74,14 |
74,14 |
74,14 |
222,43 |
7.% за краткосрочный кредит |
0,00 |
56,50 |
56,50 |
113,00 |
8.Прибыль к налогообложению |
2388,83 |
2438,67 |
2575,02 |
7402,51 |
9.Налог на прибыль |
573,32 |
585,28 |
618,00 |
1776,60 |
10.Прибыль нетто |
1815,51 |
1853,39 |
1957,01 |
5625,91 |
11.Дивиденды |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
12.Прибыль предприятия |
1815,51 |
1853,39 |
1957,01 |
5625,91 |
Приложение д
Денежный план
Наименования показателя |
Месяцы |
Показатели за квартал | ||
1 |
2 |
3 | ||
1.Поступление средств |
|
|
|
|
Реализация |
11650,10 |
12116,11 |
12721,91 |
36488,12 |
Поступление в текущем месяце |
8155,07 |
8481,27 |
8905,34 |
25541,68 |
Оплата дебиторской задолженности |
3495,03 |
3634,83 |
3816,57 |
10946,44 |
ИТОГО поступлений |
16349,04 |
11976,31 |
12540,17 |
40865,52 |
2.Расходы |
|
|
|
|
Закупки материалов |
7383,54 |
7542,25 |
7997,65 |
22923,44 |
Оплата в текущем месяце |
3691,77 |
3771,13 |
3998,82 |
11461,72 |
Оплата кредиторской задолженности |
9697,26 |
3691,77 |
3771,13 |
3998,82 |
Зарплата производственного персонала |
1194,60 |
1230,99 |
1299,64 |
3725,23 |
Косвенные расходы |
763,77 |
766,61 |
836,22 |
2366,60 |
Инвестиции |
9136,75 |
0,00 |
0,00 |
9136,75 |
Налог на прибыль |
573,32 |
585,28 |
618,00 |
1776,60 |
% за долгосрочный кредит |
74,14 |
74,14 |
74,14 |
222,43 |
% за краткосрочный кредит |
0,00 |
56,50 |
56,50 |
113,00 |
Дивиденды |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
ИТОГО расходов |
25131,62 |
10176,41 |
10654,46 |
45962,48 |
3.Итоги |
|
|
|
|
Поступление |
16349,04 |
11976,31 |
12540,17 |
40865,52 |
Расходы |
25131,62 |
10176,41 |
10654,46 |
45962,48 |
Денежные средства нетто |
-8782,57 |
1799,90 |
1885,71 |
-5096,97 |
Начальный остаток денежных средств |
1975,52 |
0,00 |
1799,90 |
1975,52 |
Конечный остаток денежных средств |
-6807,05 |
1799,90 |
3685,61 |
3685,61 |
Потребность в кредитах |
6807,05 |
0 |
0 |
6807,05 |