Тема 2.3. Планирование риска

1. Хозяйственный риск, сущность, место и роль в планировании на предприятии.

2. Показатели и методы оценки риска в планировании.

3. Методы снижения риска.

1. Хозяйственный риск, сущность, место и роль в планировании на предприятии.

Деятельность субъекта хозяйствования постоянно сопряжена с неопределенностью ситуаций, которые обусловливают принятие воз­можных альтернативных решений и действий в условиях риска.

Риск – это ожидаемая опасность потерь; действие, ориентированное на удачу, требующее смелости, решительности, предприим­чивости в надежде получить дополнительные выгоды или снизить до минимума возможный ущерб.

Задача субъекта хозяйствова­ния состоит не в том, чтобы полностью избежать той или иной неопре­деленности и устранить риск, а в том, чтобы снизить остроту ситуаций, предусмотреть возможные негативные и позитивные последствия рискованной деятельности в различных сферах человеческой дея­тельности.

Следовательно, хозяйственный риск это — решение или действие в условиях неопределенности, связанное с производством продук­ции, товаров, услуг, их реализацией, товарно-денежными и финансо­выми операциями, коммерцией, осуществлением социально-эконо­мических и научно-технических проектов, в процессе которых есть возможность оценить ситуацию и достичь предпочтительных по от­ношению к другим субъектам результатов либо понести наимень­шие потери.

В рискованных ситуациях есть возможность обеспечить значительный выигрыш или возникает уг­роза полной или частичной потери ресурсов, получения убытка.

Эффективность управления рисками может быть по­вышена за счет прогрессивных методов планирования и организации хозяйственной деятельности.

При планировании риска необходимо различать такие понятия, как затраты ресурсов, убытки и потери. Планирование риска представляет собой прогнозную оценку возможных потерь ресурсов. Для этого возможные потери делят на:

- материальные,

- трудовые,

- финансовые,

- потери времени,

- социальные.

Различные виды потерь при планировании оцениваются по-разному. При анализе потерь важно их ранжировать, выделить наиболее весомые и вероятные.

Для анализа риска используются следующие методы:

- анализ чувствительности;

- проверка устойчивости;

- корректировка пара­метров плана;

- анализ сценариев;

- метод «Монте-Карло»,

- дерево ре­шений.

2. Показатели и методы оценки риска в планировании.

Рассмотрим некоторые основные показатели риска. Выделим определенные области или зоны риска в за­висимости от величины потерь,

- безрисковая зона – ей соответствуют нулевые потери или отрицательные (превышение прибыли над потерями).

- зона критичес­кого риска – она характеризуется возможностью потерь, превышаю­щих величину ожидаемой прибыли, вплоть до величины полной расчетной выручки от предпринимательства, представляющей сум­му затрат и прибыли.

- зона катастрофического риска представляет область потерь, которые по своей величине превосходят критический уровень и в максимуме могут достигать величины, равной имущественному состоянию предпринимателя. Катастрофический риск способен привести к краху, банкротству предприятия, его закрытию и рас­продаже имущества.

Построим кривую распределения вероятностей возможных потерь прибыли, которую и следует называть кривой риска. Фактически это та же кривая, но построенная в другой системе координат (рис. 6.3)

Выделим на изображенной кривой распределения вероятнос­тей потерь прибыли (дохода) ряд характерных точек.

Первая точка определяет вероятность нуле­вых потерь прибыли.

Вторая точка характеризуется величи­ной возможных потерь, равной ожидаемой прибыли, то есть пол­ной потерей прибыли, вероятность которой равна Вд. Точки 1 и 2 являются пограничными, определяющими положение зоны допус­тимого риска.

Третья точка соответствует величине по­терь, равных расчетной выручке ВР. Вероятность таких потерь рав­на В,ф. Точки 2 и 3 определяют границы зоны критического риска.

Четвертая точка характеризуется поте­рями, равными имущественному (ИС) состоянию предпринимате­ля, вероятность которых равна В. Между точками 3 и 4 находится зона катастрофического риска.

Потери, превышающие имущественное состояние предприни­мателя, не рассматриваются, так как их невозможно взыскать.

Вероятности определенных уровней потерь являются важны­ми показателями, позволяющими высказывать суждение об ожи­даемом риске и его приемлемости, поэтому построенную кривую можно назвать кривой риска.

Рассмотрим способы, которые могут быть применены для пос­троения кривых вероятностей возникновения потерь.

В числе прикладных способов построения кривой риска выде­лим статистический, экспертный, расчетно-аналитический.

Статистический способ состоит в том, что изучается статис­тика потерь, имевших место в аналогичных видах предпринима­тельской деятельности, устанавливается частота появления опре­деленных уровней потерь.

Экспертный способ, известный под названием метода эксперт­ных оценок, применительно к предпринимательскому риску мо­жет быть реализован путем изучения мнений опытных руководи­телей или специалистов.

Расчетно-аналитический способ построения кривой распре­деления вероятностей потерь и оценки на этой основе показателей риска базируется на теоретических представлениях. К сожалению, как уже отмечалось, прикладная теория риска хорошо разработана только применительно к страховому и игровому риску.

Элементы теории игры в принципе применимы ко всем видам предпринимательского риска, но прикладные математические ме­тоды оценочных расчетов производственного, коммерческого, фи­нансового риска на основе теории игр пока не созданы.