4. Отдел по расчетно-кассовому обслуживанию.

Данный отдел обеспечивает четкое и качественное кредитно-расчетное и кассовое обслуживание клиентов.

Порядок открытия текущих и других счетов

.Правила открытия счетов клиентам в РБ № 24.12 от 28.09.2000г. устанавливают единый порядок открытия банками текущих счетов, счетов-контокоррентов, субсчетов, специальных счетов в иностранной валюте, благотворительных, временных, корреспондентских, вкладных (депозитных) счетов, карт-счетов, специальных счетов для аккумулирования денежных средств граждан и обязательны для исполнения всеми банками, иными ЮЛ, ФЛ.

Документы по открытию счета хранятся в деле по оформлению счета, кроме карточки с образцами подписей и оттиска печати, которая находится у уполномоченного работника банка. В деле также хранится договор на расчетно-кассовое обслуживание.

Банк обязан обеспечить наличие в деле по оформлению счета полного комплекта документов. К нему относится:

• Заявление на открытие счета;

• Копия документа о государственной регистрации предприятия, предпринимателя. Указанные копии должны быть удостоверены нотариально или регистрирующим органом. Нерезиденты представляют в банк копию документа, подтверждающего статус иностранного предприятия или предпринимателя.

• Два экземпляра копий учредительных документов, установленных законодательством для владельца счета;

• Дубликат извещения о присвоении УНН;

• Справка органов Фонда социальной защиты населения о регистрации в качестве плательщика обязательных страховых взносов и иных платежей;

• Карточка с образцами подписей и оттиска печати предпринимателя, должностных лиц предприятия, имеющих право распоряжаться счетом.

При открытии текущего счета банк заключает с клиентом договор текущего банковского счета. Он содержит права и обязанности участников. Порядок открытия текущего счета в белорусских рублях или в иностранных валютах предприятие/предприниматель представляет в банк полный пакет документов. Текущий счет в белорусских рублях открывается обособленному подразделению, выделенному предприятием на отдельный баланс, при предоставлении в банк пакета документов, а также ходатайства предприятия, подписанного руководителем и главным бухгалтером, положения об обособленном подразделении, выделенном предприятием на отдельный баланс, утвержденного предприятием. Дубликат извещения о присвоении УНН представляется при открытии счета по каждому виду иностранной валюты.

Решение о функционировании текущего счета в белорусских рублях в режиме счета-контокоррента принимает руководитель банка или уполномоченный орган (кредитный комитет, Правление, Совет директоров, Наблюдательный совет, дирекция), при этом открытия нового счета и представления пакета документов не требуется. Перевод клиента на обслуживание по счету-контокорренту допускается на основании заключенного двухстороннего договора и только при отсутствии задолженности по ранее полученным кредитам в оборотные активы и процентам за пользование ими.

Субсчет в белорусских рублях открывается предприятию, предпринимателю в случаях предусмотренных законодательством РБ. При этом порядок зачисления и использования денежных средств определяет непосредственно банк.

Специальный счет для хранения купленной на внутреннем валютном рынке

иностранной валюты открывается банком по заявлению предприятия, предпринимателя – резидентов РБ с предоставлением дубликата извещения о присвоении УНН на отдельном лицевом счете балансового счета, на котором открыт текущий счет в иностранных валютах данного предприятия, предпринимателя. Предприятие также предоставляет в банк справку Фонда социальной защиты населения Министерства социальной защиты.

Благотворительный счет открывается в банке предприятию, предпринимателю для сбора хранения и использования денежных средств, поступающих в виде даров или пожертвований с целью проведения благотворительных акций, для лечения граждан, строительства объектов различного назначения, ремонта, реконструкции зданий, представляющих историческую и культурную ценность, проведения экологических мероприятий. Счет может открываться в белорусских рублях и иностранных валютах.

Открытие в банке благотворительного счета производится на основании следующих документов:

• Заявление на открытие счета, в котором указывается цель открытия и срок действия счета, необходимая сумма, порядок использования средств;

• Документ, подтверждающий необходимость сбора средств;

Также предоставляется полный пакет документов. При закрытии благотворительного счета остаток средств переводится в учреждение банка на счет его владельца.

Временный счет открывается строящемуся предприятию на срок до полного пуска предприятия в эксплуатацию; для аккумуляции денежных средств; для формирования уставного фонда учредителям вновь создаваемых предприятий; для зачисления и дальнейшего перевода денежных средств для пополнения уставного фонда предприятия; иностранному инвестору при создании предприятия для формирования уставного фонда.

Средства с временного счета могут быть использованы только для зачисления на текущий счет предприятия после его государственной регистрации либо для возврата учредителям при отказе от создания предприятия. Временный счет открывается при предоставлении в банк полный пакет документов.

Корреспондентский счет открывается одним банком (НКФО) другому банку (НКФО) на основании межбанковского корреспондентского соглашения, которое оформляется посредством заключения банками (НКФО) двустороннего договора или обмена письмами Корреспондентский счет открывается при предоставлении банком полного пакета документов. Запрещается включать в карточки с образцами подписей и оттиска печати образцы подписей руководителя, главного бухгалтера или лиц ими уполномоченных, профессиональная пригодность которых не подтверждена аттестационной комиссией НБ РБ. В случае проведения банками расчетных операций на основании электронных расчетных документов банки могут использовать электронную цифровую подпись. Для открытия счета в иностранных валютах банку требуется наличие лицензии на проведение операций в иностранной валюте.

Вкладной (депозитный) счет открывается на основании договора банковского вклада (депозита). Счет открывается при предоставлении полного пакета документов.

Для открытия карт-счета предприятие представляет в банк полный пакет докум6ентов. Кроме того, представляется доверенность на каждого держателя, удостоверенная подписями лиц, имеющих право распоряжаться данным счетом, и оттиском печати владельца счета.

Учет операций при осуществлении безналичных расчетов.

Форма безналичных расчетов определяется видом расчетного документа, способом платежа и организацией документооборота. Расчеты между хозяйствующими субъектами могут производиться платежными требованиями, платежными поручениями, платежными требованиями-поручениями, аккредитивами и чеками.

Платежное поручение – платежная инструкция, согласно которой банк-отправитель по поручению плательщика осуществляет перевод денежных средств в банк-получатель лицу, указанному в поручении (бенефициару). Оно может использоваться для самого широкого круга расчетных операций, таких как расчеты за товары и услуги, оплата товарных векселей, авансовые платежи, предварительная оплата, расчеты по операциям нетоварного характера. Платежные поручения представляются в банк-отправитель в течение десяти календарных дней со дня их выписки (день выписки в расчет не принимается).

Платежные поручения содержат обязательные реквизиты:

• наименование расчетного документа;

• номер и дата платежного поручения;

• наименование, местонахождение и код банка-отправителя;

• сумма и наименование валюты перевода;

• наименование плательщика или фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя, присвоенный ему УНН, место нахождения;

• наименование банка-корреспондента банка-получателя, его адрес, код банка;

• наименование банка, в котором бенефициар имеет счет, адрес, код банка в системе S.W.I.F.T. или код банка в национальной платежной системе;

• наименование бенефициара, ИНН, ОКПО, УНН;

• назначение платежа, наименование, номера и даты документов, характеризующие сделку, на основании которых совершается банковский перевод, инвойс, очередность платежа и код платежа в бюджет;

• указание за чей счет производится оплата комиссии учреждению банка за исполнение перевода, номер счета, с которого будет удержано комиссионное вознаграждение.

Банк принимает платежное поручение к оплате как при наличии средств на счете, так и при их недостатке или отсутствии. Если на счете плательщика недостаточно средств для оплаты представленного им поручения, оно может быть оплачено частично, в размере суммы, имеющейся на счете. Платежное поручение в сумме, не оплаченной плательщиком, помещается в картотеку к внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок» и оплачивается в установленном порядке.

Платежное требование является платежной инструкцией, содержащей требование получателя денежных средств (бенефициара) к плательщику об уплате определенной суммы через банк. Использование платежного требования для осуществления безналичных расчетов в форме банковского перевода оговаривается в договоре между бенефициаром и плательщиком. При проведении дебетовых переводов посредством платежных требований используется акцептная или безакцептная форма инкассо.

Акцептная форма используется:

• при расчетах за отгруженные товары (работы, услуги);

• при расчетах по обязательствам, возникшим в результате проведения банковских операций;

• при расчетах в иных случаях, если предусмотрено нормативными правовыми актами РБ.

Безакцептная форма используется при списании средств со счета плательщика в бесспорном порядке. Платежное требование представляется в банк в течение 10 календарных дней со дня его выписки с реестром, оформленным в двух экземплярах.

Платежное требование исполняется банком отправителем на основании полученного от плательщика акцепта. Акцепт может быть предварительным и последующим:

• предварительный акцепт – акцепт плательщика, полученный банком до поступления платежного требования. Предварительный акцепт предполагает оплату платежного требования в срок (не позднее 4 банковского дня, включая день поступления платежного требования). Платежные требования, подлежащие в соответствии с заявлением на предварительный акцепт оплате на 2, 3, 4 день со дня поступления в банк-отправитель, должны содержать надпись: “Акцепт с возможностью отказа”. Отказ может быть на всю сумму платежного требования (полный) или на его часть (частичный). Плательщик должен представить заявление на отказ до даты платежа. Платежные требования, подлежащие оплате в порядке предварительного акцепта с возможностью отказа от оплаты, в день поступления в банк-отправитель приходуются по внебалансовому счету “Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты” и помещаются в картотеку к указанному счету.

• последующий акцепт – акцепт плательщика, полученный банком после поступления платежного требования. Он может быть на всю сумму (полный) или на ее часть (частичный). Срок представления заявления на последующий акцепт составляет 10 банковских дней, не считая дня поступления платежного требования в банк. Платежное требование, подлежащие оплате в порядке последующего акцепта в день поступления, приходуется по внебалансовому счету “Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты” и помещаются в картотеку к указанному счету.

Чек – ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя произвести платеж указанной в ней суммы чекодержателю. Расчеты чеками осуществляются при выписывании чека чекодателем в валюте Республики Беларусь на сумму стоимости приобретаемого товара.

Срок действия чековой книжки составляет один год. По заявлению чекодателя срок может быть продлен, если в чековой книжке остались неиспользованные чеки и на счете чекодателя имеются денежные средства. По истечении срока действия чековой книжки чекодатель должен сдать ее в банк. В течение срока действия чековой книжки она может пополняться по желанию чекодателя. Если при полном использовании чеков из чековой книжки по ней остается неиспользованный остаток, на этот остаток по желанию клиента банк может выдать новую чековую книжку.

Межбанковские переводы – это переводы денежных средств, осуществляемые через корреспондентские счета банков. Порядок проведения межфилиальных переводов определяется локальными нормативными актами уполномоченного банка. Порядок проведения межбанковских переводов, осуществляемых посредством автоматизированной системы межбанковских расчетов. Для открытия корреспондентских счетов и проведения операций по ним банки заключают договоры, в которых определяются:

• наименование валют, в которых открываются счета;

• порядок ведения счетов, включая начисление процентов, указания перечня поступлений и платежей;

• условия расчетов, сроки проведения расчетных операций;

• порядок взимания комиссии и возмещение почтовых и других расходов;

• ответственность сторон;

• порядок рассмотрения споров.

Договоры между банками могут быть заключены в форме обмена письмами или телетрансмиссионными сообщениями.