Таблиця 1 Структура негативних грошових потоків підприємства

(тис. грн.)

Стаття	Видатки		Питома вага, %
	2008	2009	2008	2009
1	2	3	4	5
1. Грошові потоки від операційної діяльності
1.1. Зменшення (збільшення) оборотних активів	1241,3	1973,2
1.2. Збільшення (зменшення) поточних зобов’язань		385,7

Продовження табл.1

1	2	3	4	5
1.3. Сплачені відсотки	6,0	302,6
1.4. Сплачені податки на прибуток	75,3	48,5
1.5. Рух коштів від надзвичайних подій	75,3	-
Негативний грошовий поток від операційної діяльності	1397,9	2710,0
2. Грошові потоки від інвестиційної діяльності
Негативний грошовий поток від інвестиційної діяльності	-	-
3. Грошові потоки від фінансової діяльності
3.1. Погашення позик	770,5	789,7
Негативний грошовий поток від фінансової діяльності	770,5	789,7
Негативний грошовий поток	2168,4	3499,7

Завдання 29.

1. За даними фінансової звітності підприємства (табл. 1., табл.2.) складіть план грошових потоків підприємства непрямим методом.

2. Зробіть висновок про стан сукупного чистого грошового потоку.

Таблиця 1 Агрегований баланс підприємства

Актив			Пасив
Статті	початок року	кінець року	Статті	початок року	кінець року
Основні фонди	3926,7	3730,3	Статутний капітал	1846,6	1846,6
Незавершене будівництво	80,6	90,2	Додатковий капітал	3151,7	3016,5
Всього основний капітал	4007,3	3820,5	Нерозподілений прибуток	-621,2	-672,9
Запаси	649,3	855,3	Всього власний капітал	4377,1	4190,2
Дебіторська заборгованість	198,1	231,2	Довгострокові зобов’язання	25,8	25,8
Інші необоротні активи	0,7	0,5	Кредиторська заборгованість	456,1	701,1
Грошові кошти	3,6	9,6	Всього коротко-строковий капітал	481,9	726,9
Всього оборотний капітал	851,7	1096,6	Баланс	4859,0	4917,1
Баланс	4859,0	4917,1

Таблиця 2

Звіт про фінансові результати тис. Грн.

№ пп	Показники	Сума
1	Доход від реалізації	33,2
2	Собівартість товарів	-64,1
3	Комерційні й управлінські витрати	-114,0
4	Прибуток від реалізації	-144,9
5	Сальдо сплачених і отриманих процентів
6	Сальдо інших операційних доходів і витрат	76,2
7	Прибуток від фінансово-господарської діяльності	-68,7
8	Сальдо інших позареалізаційних доходів і витрат	17,0
9	Прибуток звітного року	-51,7
10	Податок на прибуток
11	Чистий прибуток	-51,7
12	Дивіденди
13	Нерозподілена (реінвестований) прибуток	-51,7
	Довідково
14	Нарахована амортизації основних фондів за рік	184,9

Завдання 30.

1. За даними фінансової звітності підприємства (табл. 1., табл. 2.) складіть план грошових потоків підприємства прямим методом.

2. Зробіть висновок про стан сукупного чистого грошового потоку.