План производства

Для создания салата овощного, паст и грибного супа необходимо специальное оборудование. Так для изготовления супа и пасты нужна электрическая плита. Ее характеристики должны соответствовать требованиям: мощности должно хватить для изготовления необходимого объема продукции. Для хранения сырья необходимо закупить холодильные камеры и пр.

Изготовлением блюд занимается повар, а именно резкой овощей, варением супа и приготовлением пасты. Для этого он использует плиты, микроволновые печи.

После получения заказа, повар начинает готовку блюда. Резкой овощей он занимается при помощи инструментов для резки, используя рабочие поверхности возле плиты. Варкой супа, изготовлением пасты повар занимается на электрической плите с соблюдением норм расхода продукта. Готовая продукция хранится в холодильных камерах не более 2 дней.

Для мытья посуды и инструментов решено приобрести посудомоечную машину.

При аренде помещения необходимо учесть норматив необходимой площади для одного человека. В соответствии с этим и предполагаемым количеством посетителей арендуется помещение в 135 кв.м., в котором 15 кв.м. занимает кухня, 16 кв.м. отведено под хозяйственную часть, бухгалтерию и администрацию, имеется 2 зала для посетителей по 42 кв.м., туалетная комната 5 метров и гардеробная с парадной – 20 м.

Приступая к планировке кухни, следует учесть, что в ее основе должен находиться так называемый рабочий треугольник, пространство которого ограничивается тремя главными зонами:

• зоной хранения продуктов (холодильник, морозильная камера);

• зоной обработки продуктов и их приготовления (плита, микроволновая печь);

• моечной зоной (раковина, посудомоечная машина).

В идеале все эти зоны должны находиться в вершинах равностороннего треугольника, а расстояние между ними не должно превышать двух расстояний вытянутой руки (большее приведет к бесполезной ходьбе, а меньшее - создаст неудобства).

Наиболее универсальный вид планировки, который идеально подходит для небольших и узких кухонь – однорядная. Все оборудование располагается линейно вдоль одной стены. В противном случае расстояние между рабочими зонами становится либо слишком маленьким, либо слишком большим. При такой планировке холодильник и плиту обычно устанавливают в противоположных концах ряда, а мойку - посредине, предусматривая между мойкой и плитой разделочный столик.

Рабочая поверхность между плитой и стеной – не менее 30 см (120 см в данном случае), плита – 120 см., 200 см основной рабочей поверхности, посудомоечная (м) – 60 см., холодильная камера – 198 см.

На одного работника офиса приходится не менее 3 кв.м., в соответствии с

1) СНиП 31-05-2003 «Общественные здания административного назначения» Приложение Д (Приняты и введены в действие Постановлением Госстроя РФ от 23 июня 2003 г. N 108);

2) Постановление Главного государственного санитарного врача от 03.06.2003 №118 и СанПиН 2.2.2/2.4.1340-03.

Получается, что нормы на 1-го работающего: 4 м.кв., значит, на 4 человек административного персонала должно быть не менее 16 кв.м.

В общепите, где обслуживание ведут официанты, норма помещения на 1 человека – 1,4 кв.м. Учитывая, что в среднем за столиком сидит 4 человека, помещение должно быть не менее 39,2 кв.м.

Хо.

М

15 Админ. - 16

42 42 т (5)

Парадная (гардеробная)

Стоимость аренды помещения представлена в таблице.

Аренда помещения.
Наименование	S аренды м2	Стоимость 1 кв м аренды	Стоимость аренды по кварталам
			2012					2013 (Кинфл.=1,12)					2014 (Кинфл.=1,10)
Аренды помещения кафе	135	1502,59	608550	608550	608550	608550	681576		681576	681576	681576	763365,12		763365,12	763365,12	763365,12
Итого	135	202850	2434200					2726304					3053460,48

Рассчитав потребности в сырье, материалах, оборудовании и пр., можно сделать калькулирование затрат, тем самым получим сумму чистой прибыли по каждому изготавливаемому блюду.

Представим объем продаж кафе «Сеньорре Пеперони» в натуральном выражении (вероятностный).

Продукция, шт	Период
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Салат овощной	16500	17500	18000	20000	15600	18500	19000	22500	10380	14500	16000	38500
Суп грибной	10000	12500	17500	20000	13000	13500	16000	20500	11500	14650	19000	21000
Паста	6700	7500	9000	11000	7000	8210	10000	10700	7700	8200	10900	10900

Оптимистический объем продаж кафе.

Продукция, шт	Период
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Салат овощной	17325	18375	18900	21000	16380	19425	19950	23625	10899	15225	16800	40425
Суп грибной	10500	13125	18375	21000	13650	14175	16800	21525	12075	15382	19950	22050
Паста	7035	7875	9450	11550	7350	8620	10500	11235	8085	8610	11445	11445

Пессимистический объем продаж

Продукция, шт	Период
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Салат овощной	15675	16625	17100	19000	14820	17575	18050	21375	9861	13775	15200	36575
Суп грибной	9500	11875	16625	19000	12350	12825	15200	19475	10925	13917,5	18050	19950
Паста	6365	7125	8550	10450	6650	7799,5	9500	10165	7315	7790	10355	10355

Потребность в сырье и материалах для салата овощного

Материал	Единица измерения	Норма расхода на 100 гр.	Цена единицы материала, за кг	Общая стоимость материалов в расчете на ед.
Помидоры	кг	0,053	88,4	4,69
Огурцы	кг	0,042	55	2,31
Масло	кг	0,002	105	0,21
Соль	кг	0,004	22	0,09
Зелень (салат)	кг	0,018	26,4	0,48
Итого		0,119		7,78

Потребность в сырье и материалах для супа грибного.

Грибы	кг	0,024	78,33	1,88
Морковь	кг	0,03	25	0,75
Масло	кг	0,007	105	0,74
Бульон куриный КНОРР (вода, куриное мясо, соль)	кг	0,07	150	10,5
Лук репчатый	кг	0,002	8	0,02
Итого		0,133		13,89

Потребность в сырье и материалах для пасты

Макаронные изделия	кг	0,04	21,5	0,86
Сметана	кг	0,025	45	1,125
Чеснок	кг	0,01	45	0,45
Грудинка копченая	кг	0,023	200	4,6
Масло	кг	0,002	105	0,21
Итого		0,1		7,245

Расчет общей потребности в оборудовании (вероят.)

Наименование		Объем продаж в год , кг									Технологический коэффициент загрузки оборудования с учетом потерь и технологического времени простоя (из паспорта оборудования).								Годовой фонд эффективного рабочего времени,час. 365* (24-6) час.								Производительность продукции. Из паспорта оборудования при максимальной загрузке, кг								Потребность в оборудовании, (ед.) (Объем продаж*Коэффициент загрузки) / Годовой фонд времени)*кпроизводительность
		2013		2014		2015				2013			2014		2015			2013			2014		2015			2013			2014		2015			2013			2014		2015
плита э.		40140		42147		44254,35				0,41			0,41		0,42			4015			4015		4015			11,25			11,25		11,25			0,36435367			0,38257136		0,4114975
печь микроволновая		19220,4		20181,42		21187,4				0,25			0,25		0,25			2190			2190		2190			5			5		5			0,43882192			0,46076301		0,4837306
посудомоечная машина		166200		174510		183230				0,58			0,7		0,71			6570			6570		6570			196			196		196			0,07485789			0,09486301		0,10102608
холодильная камера		136040,4		142842,42		255708,55				1			1		1			8760			8760		8760			150			150		150			0,10353151			0,10870808		0,1946032
оптимист
Наименование	Объем продаж в год (кг)								Технологический коэффициент загрузки оборудования с учетом потерь и технологического времени простоя (из паспорта оборудования).								Годовой фонд эффективного рабочего времени,час. 365* (24-6) час.								Производительность продукции (кг) Из паспорта оборудования при максимальной загрузке								Потребность в оборудовании, (ед.) (Объем продаж*Коэффициент загрузки) / Годовой фонд времени)*кпроизводительность
	2013		2014		2015				2013			2014		2015		2013				2014		2015		2013				2014		2015		2013				2014		2015
плита э.	42147		44254,35		46466,73				0,41			0,41		0,42		4015				4015		4015		11,25				11,25		11,25		0,38257136				0,40169993		0,4320692
печь микроволновая	20181,42		21190,21		22246,77				0,25			0,25		0,25		2190				2190		2190		5				5		5		0,46076301				0,48379475		0,5079171
посудомоечная машина	174510		183236		192392				0,58			0,7		0,71		6570				6570		6570		196				196		196		0,078601				0,099606		0,106077
холодильная камера	142842,42		149984,26		157480,19				1			1		1		8760				8760		8760		150				150		150		0,10870808				0,11414327		0,1198479

Пессимистический вариант

Наименование	Объем продаж в год (кг)					Технологический коэффициент загрузки оборудования с учетом потерь и технологического времени простоя (из паспорта оборудования).				Годовой фонд эффективного рабочего времени,час. 365* (24-6) час.				Производительность продукции. Из паспорта оборудования при максимальной загрузке, кг				Потребность в оборудовании, (ед.) (Объем продаж*Коэффициент загрузки) / Годовой фонд времени)*кпроизводительность
	2013	2014	2015		2013		2014	2015	2013		2014	2015	2013		2014	2015	2013		2014	2015
плита э.	45759,6	47544,84	50449,959		0,41		0,41	0,42	4015		4015	4015	11,25		11,25	11,25	0,41536319		0,43156794	0,4691071
печь микроволновая	18259,38	19172,349	20128,03		0,25		0,25	0,25	2190		2190	2190	5		5	5	0,41688082		0,43772486	0,4595441
посудомоечная машина	157890	165785	174069		0,58		0,7	0,71	6570		6570	6570	196		196	196	0,071115		0,09012	0,095975
холодильная камера	136864,98	143205,49	150890,7		1		1	1	8760		8760	8760	150		150	150	0,10415904		0,10898439	0,1148331

Потребность в оборудовании

Вероятност.

Перечень	Количество	стоимость единицы оборудования	Общая потребность в оборудовании
плита э.	1	115271	115271
печь микроволновая	1	3400	3400
посудомоечная машина	1	60084	60084
холодильная камера	1	121932	121932
Итого			300687

Оптимист.

Перечень	Количество	стоимость единицы оборудования	Общая потребность в оборудовании
плита э.	1	115271	115271
печь микроволновая	1	3400	3400
посудомоечная машина	1	60084	60084
холодильная камера	1	121932	121932
Итого			300687

Пессимист.

Перечень	Количество	стоимость единицы оборудования	Общая потребность в оборудовании
плита э.	1	115271	115271
печь микроволновая	1	3400	3400
посудомоечная машина	1	60084	60084
холодильная камера	1	121932	121932
Итого			300687

Вода на технологические цели

Вероят.

Для того чтобы вычислить необходимое количество воды, нужно узнать, сколько циклов в квартал совершает посудомоечная машина. Для этого объем продаж (в шт.) разделим на норму загрузки посудомоечной машины (196).

Объем продаж	Количество циклов в квартал	Норма расхода воды на цикл	Стоимость за ед.	Суммарная стоимость	Годовая стоимость
33200	169	0,012	10,36	21,05829
37500	191	0,012	10,36	23,78571
44500	227	0,012	10,36	28,22571
51000	260	0,012	10,36	32,34857	105,418286
35600	182	0,012	11,6032	25,29024
40210	205	0,012	11,6032	28,56518
45000	230	0,012	11,6032	31,968
53700	274	0,012	11,6032	38,14848	123,971904
29580	151	0,012	11,396	20,63839
37350	191	0,012	11,396	26,05963
45900	234	0,012	11,396	32,02509
70400	359	0,012	11,396	49,11909	127,842189

Оптимист.

Объем продаж	Количество циклов в квартал	Норма расхода воды на цикл	Стоимость за ед.	Суммарная стоимость	Годовая стоимость
34860	178	0,012	10,36	22,1112
39375	201	0,012	10,36	24,975
46725	238	0,012	10,36	29,637
53550	273	0,012	10,36	33,966	110,6892
37380	191	0,012	11,6032	26,55475
42220,5	215	0,012	11,6032	29,99344
47250	241	0,012	11,6032	33,5664
56385	288	0,012	11,6032	40,0559	130,170499
31059	158	0,012	11,396	21,67031
39217,5	200	0,012	11,396	27,36261
48195	246	0,012	11,396	33,62634
73920	377	0,012	11,396	51,57504	134,234298

Объем продаж	Количество циклов в квартал	Норма расхода воды на цикл	Стоимость за ед.	Суммарная стоимость	Годовая стоимость
31540	161	0,012	10,36	20,00537
35625	182	0,012	10,36	22,59643
42275	216	0,012	10,36	26,81443
48450	247	0,012	10,36	30,73114	100,147371
33820	173	0,012	11,6032	24,02573
38199,5	195	0,012	11,6032	27,13692
42750	218	0,012	11,6032	30,3696
51015	260	0,012	11,6032	36,24106	117,773309
28101	143	0,012	11,396	19,60647
35482,5	181	0,012	11,396	24,75665
43605	222	0,012	11,396	30,42383
66880	341	0,012	11,396	46,66313	121,450079

Стоимость электроэнергии на технологические нужды (вероятност.)

год, квартал	наименование оборудования	установленная мощность	объем производства	норма времени использования на единицу	коэф использования мощностей	стоимость одного киловатта	общая стоимость электроэн
1	плита	45	1330	0,18	0,8	2,02	17409,168
	микроволновая печь	0,7	670	0,07	0,55	2,02	36,47413
	посудомоечная машина	3,2	3963,5	0,5	0,5	2,02	6405,016
	холодильная камера	0,4	3963,5	0,3	0,8	2,02	768,60192
	Итого за квартал						24619,2601
2	газовая плита	45	1662,5	0,18	0,8	2,02	21761,46
	микроволновая печь	0,7	750	0,07	0,55	2,02	40,82925
	посудомоечная машина	3,2	6875	0,5	0,5	2,02	11110
	холодильная камера	0,4	6875	0,3	0,8	2,02	1333,2
	Итого за квартал						34245,4893
3	газовая плита	45	2327,5	0,18	0,8	2,02	30466,044
	микроволновая печь	0,7	900	0,07	0,55	2,02	48,9951
	посудомоечная машина	3,2	8523	0,5	0,5	2,02	13773,168
	холодильная камера	0,4	8523	0,3	0,8	2,02	1652,78016
	Итого за квартал						45940,9873
4	газовая плита	45	2660	0,18	0,8	2,02	34818,336
	микроволновая печь	0,7	1100	0,07	0,55	2,02	59,8829
	посудомоечная машина	3,2	9829	0,5	0,5	2,02	15883,664
	холодильная камера	0,4	9829	0,3	0,8	2,02	1906,03968
	Итого за квартал						52667,9226
5	газовая плита	45	1729	0,18	0,8	2,26	25320,8592
	микроволновая печь	0,7	700	0,07	0,55	2,26	42,6349
	посудомоечная машина	3,2	6665,4	0,5	0,5	2,26	12051,0432
	холодильная камера	0,4	6665,4	0,3	0,8	2,26	1446,12518
	Итого за квартал					2,26	38860,6625
6	газовая плита	45	1795,5	0,18	0,8	2,26	26294,7384
	микроволновая печь	0,7	821	0,07	0,55	2,26	50,004647
	посудомоечная машина	3,2	7401,49	0,5	0,5	2,26	13381,8939
	холодильная камера	0,4	7401,49	0,3	0,8	2,26	1605,82727
	Итого за кварта					2,26	41332,4642
7	газовая плита	45	2128	0,18	0,8	2,26	31164,1344
	микроволновая печь	0,7	1000	0,07	0,55	2,26	60,907
	посудомоечная машина	3,2	8483	0,5	0,5	2,26	15337,264
	холодильная камера	0,4	8483	0,3	0,8	2,26	1840,47168
	Итого за квартал					2,26	48402,7771
8	газовая плита	45	2726,5	0,18	0,8	2,26	39929,0472
	микроволновая печь	0,7	1070	0,07	0,55	2,26	65,17049
	посудомоечная машина	3,2	10186,8	0,5	0,5	2,26	18417,7344
	холодильная камера	0,4	10186,8	0,3	0,8	2,26	2210,12813
	Итого за квартал					2,26	60622,0802
9	газовая плита	45	1529,5	0,18	0,8	2,22	22002,7752
	микроволновая печь	0,7	770	0,07	0,55	2,22	46,06833
	посудомоечная машина	3,2	5819,52	0,5	0,5	2,22	10335,4675
	холодильная камера	0,4	5819,52	0,3	0,8	2,22	1240,2561
	Итого за квартал					2,22	33624,5672
10	газовая плита	45	1948,45	0,18	0,8	2,22	28029,6223
	микроволновая печь	0,7	820	0,07	0,55	2,22	49,05978
	посудомоечная машина	3,2	7213,1	0,5	0,5	2,22	12810,4656
	холодильная камера	0,4	7213,1	0,3	0,8	2,22	1537,25587
	Итого за квартал					2,22	42426,4036
11	газовая плита	45	2527	0,18	0,8	2,22	36352,4112
	микроволновая печь	0,7	1090	0,07	0,55	2,22	65,21361
	посудомоечная машина	3,2	9079,1	0,5	0,5	2,22	16124,4816
	холодильная камера	0,4	9079,1	0,3	0,8	2,22	1934,93779
	Итого за квартал					2,22	54477,0442
12	газовая плита	45	2793	0,18	0,8	2,22	40178,9808
	микроволновая печь	0,7	3850	0,07	0,55	2,22	230,34165
	посудомоечная машина	3,2	15020,6	0,5	0,5	2,22	26676,5856
	холодильная камера	0,4	15020,6	0,3	0,8	2,22	3201,19027
	Итого за квартал						70287,0983

Электроэнергия (оптимист.)

год, квартал	наименование оборудования	установленная мощность	объем производства	норма времени использования на единицу	коэф использования мощностей	стоимость одного киловатта	общая стоимость электроэн
1	плита	45	1396,5	0,18	0,8	2,02	18279,6264
	микроволновая печь	0,7	703,5	0,07	0,55	2,02	38,2978365
	посудомоечная машина	3,2	4161,675	0,5	0,5	2,02	6725,2668
	холодильная камера	0,4	4161,675	0,3	0,8	2,02	807,032016
	Итого за квартал						25850,2231
2	газовая плита	45	1745,625	0,18	0,8	2,02	22849,533
	микроволновая печь	0,7	787,5	0,07	0,55	2,02	42,8707125
	посудомоечная машина	3,2	4719,75	0,5	0,5	2,02	7627,116
	холодильная камера	0,4	4719,75	0,3	0,8	2,02	915,25392
	Итого за квартал						31434,7736
3	газовая плита	45	2443,875	0,18	0,8	2,02	31989,3462
	микроволновая печь	0,7	945	0,07	0,55	2,02	51,444855
	посудомоечная машина	3,2	5637,975	0,5	0,5	2,02	9110,9676
	холодильная камера	0,4	5637,975	0,3	0,8	2,02	1093,31611
	Итого за квартал						42245,0748
4	газовая плита	45	2793	0,18	0,8	2,02	36559,2528
	микроволновая печь	0,7	1155	0,07	0,55	2,02	62,877045
	посудомоечная машина	3,2	6447	0,5	0,5	2,02	10418,352
	холодильная камера	0,4	6447	0,3	0,8	2,02	1250,20224
	Итого за квартал						48290,6841
5	газовая плита	45	1815,45	0,18	0,8	2,26	26586,9022
	микроволновая печь	0,7	735	0,07	0,55	2,26	44,766645
	посудомоечная машина	3,2	4499,67	0,5	0,5	2,26	8135,40336
	холодильная камера	0,4	4499,67	0,3	0,8	2,26	976,248403
	Итого за квартал						35743,3206
6	газовая плита	45	1885,275	0,18	0,8	2,26	27609,4753
	микроволновая печь	0,7	862	0,07	0,55	2,26	52,501834
	посудомоечная машина	3,2	5058,85	0,5	0,5	2,26	9146,4008
	холодильная камера	0,4	5058,85	0,3	0,8	2,26	1097,5681
	Итого за кварта						37905,9461
7	газовая плита	45	2234,4	0,18	0,8	2,26	32722,3411
	микроволновая печь	0,7	1050	0,07	0,55	2,26	63,95235
	посудомоечная машина	3,2	5658,45	0,5	0,5	2,26	10230,4776
	холодильная камера	0,4	5658,45	0,3	0,8	2,26	1227,65731
	Итого за квартал						44244,4284
8	газовая плита	45	2862,825	0,18	0,8	2,26	41925,4996
	микроволновая печь	0,7	1123,5	0,07	0,55	2,26	68,4290145
	посудомоечная машина	3,2	6797,7	0,5	0,5	2,26	12290,2416
	холодильная камера	0,4	6797,7	0,3	0,8	2,26	1474,82899
	Итого за квартал						55758,9992
9	газовая плита	45	1605,975	0,18	0,8	2,22	23102,914
	микроволновая печь	0,7	808,5	0,07	0,55	2,22	48,3717465
	посудомоечная машина	3,2	3711,456	0,5	0,5	2,22	6591,54586
	холодильная камера	0,4	3711,456	0,3	0,8	2,22	790,985503
	Итого за квартал						30533,8171
10	газовая плита	45	2045,806	0,18	0,8	2,22	29430,1468
	микроволновая печь	0,7	861	0,07	0,55	2,22	51,512769
	посудомоечная машина	3,2	4718,581	0,5	0,5	2,22	8380,19986
	холодильная камера	0,4	4718,581	0,3	0,8	2,22	1005,62398
	Итого за квартал						38867,4834
11	газовая плита	45	2653,35	0,18	0,8	2,22	38170,0318
	микроволновая печь	0,7	1144,5	0,07	0,55	2,22	68,4742905
	посудомоечная машина	3,2	5797,05	0,5	0,5	2,22	10295,5608
	холодильная камера	0,4	5797,05	0,3	0,8	2,22	1235,4673
	Итого за квартал						49769,5341
12	газовая плита	45	2932,65	0,18	0,8	2,22	42187,9298
	микроволновая печь	0,7	1144,5	0,07	0,55	2,22	68,4742905
	посудомоечная машина	3,2	8887,725	0,5	0,5	2,22	15784,5996
	холодильная камера	0,4	8887,725	0,3	0,8	2,22	1894,15195
	Итого за квартал						59935,1557

Электроэнергия (пессимистический)

год, квартал	наименование оборудования	установленная мощность	объем производства	норма времени использования на единицу	коэф использования мощностей	стоимость одного киловатта	общая стоимость электроэн
1	плита	45	1263,5	0,18	0,8	2,02	16539
	микроволновая печь	0,7	636,5	0,07	0,55	2,02	34,65
	посудомоечная машина	3,2	3765,325	0,5	0,5	2,02	6084,8
	холодильная камера	0,4	3765,325	0,3	0,8	2,02	730,17
	Итого за квартал						23388
2	газовая плита	45	1579,375	0,18	0,8	2,02	20673
	микроволновая печь	0,7	712,5	0,07	0,55	2,02	38,788
	посудомоечная машина	3,2	4270,25	0,5	0,5	2,02	6900,7
	холодильная камера	0,4	4270,25	0,3	0,8	2,02	828,09
	Итого за квартал						28441
3	газовая плита	45	2211,125	0,18	0,8	2,02	28943
	микроволновая печь	0,7	855	0,07	0,55	2,02	46,545
	посудомоечная машина	3,2	4326,775	0,5	0,5	2,02	6992,1
	холодильная камера	0,4	4326,775	0,3	0,8	2,02	839,05
	Итого за квартал						36820
4	газовая плита	45	2527	0,18	0,8	2,02	33077
	микроволновая печь	0,7	1045	0,07	0,55	2,02	56,889
	посудомоечная машина	3,2	5833	0,5	0,5	2,02	9426,1
	холодильная камера	0,4	5833	0,3	0,8	2,02	1131,1
	Итого за квартал						43692
5	газовая плита	45	1971,06	0,18	0,8	2,26	28866
	микроволновая печь	0,7	665	0,07	0,55	2,26	40,503
	посудомоечная машина	3,2	4399,64	0,5	0,5	2,26	7954,5
	холодильная камера	0,4	4399,64	0,3	0,8	2,26	954,55
	Итого за квартал						37815
6	газовая плита	45	2337,475	0,18	0,8	2,26	34232
	микроволновая печь	0,7	779,9	0,07	0,55	2,26	47,501
	посудомоечная машина	3,2	5208,8	0,5	0,5	2,26	9417,5
	холодильная камера	0,4	5208,8	0,3	0,8	2,26	1130,1
	Итого за кварта						44827
7	газовая плита	45	2400,65	0,18	0,8	2,26	35157
	микроволновая печь	0,7	950	0,07	0,55	2,26	57,862
	посудомоечная машина	3,2	5498,6	0,5	0,5	2,26	9941,5
	холодильная камера	0,4	5498,6	0,3	0,8	2,26	1193
	Итого за квартал						46349
8	газовая плита	45	2842,875	0,18	0,8	2,26	41633
	микроволновая печь	0,7	1016,5	0,07	0,55	2,26	61,912
	посудомоечная машина	3,2	6403	0,5	0,5	2,26	11577
	холодильная камера	0,4	6403	0,3	0,8	2,26	1389,2
	Итого за квартал						54661
9	газовая плита	45	1453,025	0,18	0,8	2,22	20903
	микроволновая печь	0,7	731,5	0,07	0,55	2,22	43,765
	посудомоечная машина	3,2	3357,984	0,5	0,5	2,22	5963,8
	холодильная камера	0,4	3357,984	0,3	0,8	2,22	715,65
	Итого за квартал						27626
10	газовая плита	45	1850,961	0,18	0,8	2,22	26627
	микроволновая печь	0,7	779	0,07	0,55	2,22	46,607
	посудомоечная машина	3,2	4269,186	0,5	0,5	2,22	7582,1
	холодильная камера	0,4	4269,186	0,3	0,8	2,22	909,85
	Итого за квартал						35166
11	газовая плита	45	2400,65	0,18	0,8	2,22	34535
	микроволновая печь	0,7	1035,5	0,07	0,55	2,22	61,953
	посудомоечная машина	3,2	5244,95	0,5	0,5	2,22	9315
	холодильная камера	0,4	5244,95	0,3	0,8	2,22	1117,8
	Итого за квартал						45030
12	газовая плита	45	2653,35	0,18	0,8	2,22	38170
	микроволновая печь	0,7	1035,5	0,07	0,55	2,22	61,953
	посудомоечная машина	3,2	8041,275	0,5	0,5	2,22	14281
	холодильная камера	0,4	8041,275	0,3	0,8	2,22	1713,8
	Итого за квартал						54227

Страхование

Вероятнос.

Перечень	Количество	стоимость единицы оборудования	Тарифная ставка	Страховая сумма
плита	1	115271	0,025	2881,775
печь микроволновая	1	3400	0,05	170
посудомоечная машина	1	60084	0,03	1802,52
холодильная камера	1	121932	0,044	5365,008
Мебель		141300	0,05	7065
Посуда		160300	0,05	8015
Итого				25299,303

Оптимист.

Перечень	Количество	стоимость единицы оборудования	Тарифная ставка	Страховая сумма
плита	1	115271	0,025	2881,775
печь микроволновая	1	3400	0,05	170
посудомоечная машина	1	60084	0,03	1802,52
холодильная камера	1	121932	0,044	5365,008
Мебель		141300	0,05	7065
Посуда		160300	0,05	8015
Итого				25299,303

Пессимист.

Перечень	Количество	стоимость единицы оборудования	Тарифная ставка	Страховая сумма
плита	1	115271	0,025	2881,775
печь микроволновая	1	3400	0,05	170
посудомоечная машина	1	60084	0,03	1802,52
холодильная камера	1	121932	0,044	5365,008
Мебель		141300	0,05	7065
Посуда		160300	0,05	8015
Итого				25299,303

Амортизация

Период	Наименование	Количество	Стоимость	Срок полезного использования, в мес.	Норма амортизации, в %	Сумма амортизации
1	Плита э.	1	115271	84	0,01	4116,81
2		1	111154,19	84	0,01	4116,81
3		1	107037,38	84	0,01	4116,81
4		1	102920,57	84	0,01	4116,81
1	Посудомоечная машина	1	60084,00	60	0,02	3004,20
2		1	57079,80	60	0,02	3004,20
3		1	54075,60	60	0,02	3004,20
4		1	51071,40	60	0,02	3004,20
1	Холодильная камера	1	121932	84	0,01	4354,71
2		1	117577,29	84	0,01	4354,71
3		1	113222,57	84	0,01	4354,71
4		1	108867,86	84	0,01	4354,71
Итого						45902,90

Период	Наименование	Количество	Стоимость	Срок полезного использования, в мес.	Норма амортизации, в %	Сумма амортизации
1	Плита	1	102920,57	84	0,01	4116,81
2		1	98803,76	84	0,01	4116,81
3		1	94686,95	84	0,01	4116,81
4		1	90570,14	84	0,01	4116,81
1	Посудомоечная машина	1	51071,40	60	0,02	3004,2
2		1	48067,20	60	0,02	3004,2
3		1	45063,00	60	0,02	3004,2
4		1	42058,80	60	0,02	3004,2
1	Холодильная камера	1	108867,86	84	0,01	4354,71
2		1	104513,14	84	0,01	4354,71
3		1	100158,43	84	0,01	4354,71
4		1	95803,71	84	0,01	4354,71
Итого						45902,8971

Период	Наименование	Количество	Стоимость	Срок полезного использования, в мес.	Норма амортизации, в %	Сумма амортизации
1	Плита	1	90570,14	84	0,01	4116,81
2		1	86453,33	84	0,01	4116,81
3		1	82336,52	84	0,01	4116,81
4		1	78219,71	84	0,01	4116,81
1	Посудомоечная машина	1	42058,80	60	0,02	3004,2
2		1	39054,60	60	0,02	3004,2
3		1	36050,40	60	0,02	3004,2
4		1	33046,20	60	0,02	3004,2
1	Холодильная камера	1	95803,71	84	0,01	4354,71
2		1	91449,00	84	0,01	4354,71
3		1	87094,29	84	0,01	4354,71
4		1	82739,57	84	0,01	4354,71
Итого						45902,90

Налог на имущество

Налог на недвижимость, который заменит действующие земельный и имущественный налоги, начнет действовать со следующего года. По словам замминистра Минфина, он стартует с 1 января 2014 года.

Согласно предположениям министерства, ставки будут рассчитываться, исходя из суммарной кадастровой стоимости объектов. При этом ставки определены как для завершенных объектов строительства, так и для объектов незавершенного капитального строительства.

По предположениям министерства, максимальная ставка налога на недвижимость составит 0,1%, если на одно лицо приходится имущество стоимостью до 300 млн руб., или 0,5% - при большей стоимости имущества.

Налог на имущество
Дата	Ежемесячная остаточная стоимость ОС	Среднегодовая стоимость	Ставка налога	Сумма налога на имущество
01.03.2013	297287,00	99095,67	0,02	2180,10
01.06.2013	285811,28	95270,43	0,02	2095,95
01.09.2013	274335,55	91445,18	0,02	2011,79
01.12.2013	262859,83	87619,94	0,02	1927,64
Итого 2013 год:				8215,49
01.03.2014	262859,83	87619,94	0,001	87,61994238
01.06.2014	251384,10	83794,70	0,001	83,79470095
01.09.2014	239908,38	79969,46	0,001	79,96945952
01.12.2014	228432,65	76144,22	0,001	76,1442181
Итого 2014 год:				327,528321
01.03.2015	228432,65	76144,22	0,001	76,1442181
01.06.2015	216956,93	72318,98	0,001	72,31897667
01.09.2015	205481,21	68493,74	0,001	68,49373524
01.12.2015	194005,48	64668,49	0,001	64,66849381
Итого 2015 год:				281,6254238

Для нормального функционирования кафе «Сеньорре Пеперони» необходим персонал в достаточном количестве. Директором кафе назначено лицо с высшим образованием, оклад 12 000 руб. Им нанимается администратор зала, в задачи которого входит контроль за официантами, залом, разрешение вопросов с клиентами и др. Оклад – 9 000 руб. На кухню нанимается повар, который занимается изготовлением трех видов блюд: салата, супа и пасты. Оклад повара равен 7 000 руб. Администратор зала нанимает двух официантов, в задачи которых входит обслуживание двух залов. Заработная плата официантов без учета чаевых – 6 000 руб. Для контроля производства и снабжения нанимается технолог с окладом в 6 000 руб. Уборкой и мойкой всех помещений занимается оператор технической уборки с окладом в 3000 рублей.

Потребность в персонале	Количество	Оклад	затраты по кварталам
			1		2		3		4		5			6		7		8		9			10		11		12
Производственный персонал	5	6000 (2), 6000  7000 3 000	84000		84000		84000		84000		94080			94080		94080		94080		92400			92400		92400		92400
Административный персонал	3	12 000 9 000	63000		63000		63000		63000		70560			70560		70560		70560		69300			69300		69300		69300
Прочие	-
Итого по кварталу				147000		147000		147000		147000		164640			164640		164640		164640		161700			161700		161700		161700
Итого в год				588000									658560									646800

Затраты на создание нового производства

Вероятност.

Наименование расходов	Стоимость	Примечание
Производственные хозяйственные помещения	2434200
Хозяйственный инвентарь	18740	Разделочный инструмент
Производственное оборудование	300687
Мебель	141300	Столы и стулья
Первоначальные запасы сырья и материалов	72293,71
З/плата персонала	588000
Затраты на создание	10000	Стоимость лицензии на открытие кафе
Итого затрат	3555220,7
Имеются собственные средства	25000
Имеются средства партнеров
Требуются заемные средства	3530220,7

оптимист

Наименование расходов	Стоимость	Примечание
Производственные хозяйственные помещения	2434200
Хозяйственный инвентарь	18740	Разделочный инструмент
Производственное оборудование	300687
Мебель	141300	Столы и стулья
Первоначальные запасы сырья и материалов	64281,5
З/плата персонала	658560
Затраты на создание	10000	Стоимость лицензии на открытие кафе
Итого затрат	3617768,5
Имеются собственные средства	25000
Имеются средства партнеров	-
Требуются заемные средства	3592768,5

Пессимистический

Наименование расходов	Стоимость	Примечание
Производственные хозяйственные помещения	2434200
Хозяйственный инвентарь	18740	Разделочный инструмент
Производственное оборудование	300687
Мебель	141300	Столы и стулья
Первоначальные запасы сырья и материалов	67707,25
З/плата персонала	646800
Затраты на создание	10000	Стоимость лицензии на открытие кафе
Итого затрат	3609434,3
Имеются собственные средства	25000
Имеются средства партнеров	-
Требуются заемные средства	3584434,3

Расчет погашения кредита

Вероятност.

	остаток по кредиту	погашение долга	%	ежеквартальный платеж
1	3355854,02	262439,59	70183,37	443497,28
2	3089836,02	267825,47	64797,49	443497,28
3	2818358,69	273321,88	59301,08	443497,28
4	2541310,01	278931,1	53691,86	443497,28
5	2258575,63	284655,42	47967,54	443497,28
6	1970038,87	290497,23	42125,73	443497,28
7	1675580,65	296458,92	36164,04	443497,28
8	1375079,45	302542,96	30080	443497,28
9	1068411,26	308751,86	23871,1	443497,28
10	755449,5	317229,05	17534,78	443497,28
11	436065,03	328153,56	11068,42	443497,28
12	110126,03	290497,23	4469,36	443497,28

Оптимист.

	остаток по кредиту	погашение долга	%	ежеквартальный платеж
1	3415312,42	267089,44	71426,87	451355,08
2	3144581,15	272570,76	65945,55	451355,08
3	2868293,84	278164,55	60351,76	451355,08
4	2586336,45	283873,15	54643,16	451355,08
5	2298592,64	289698,9	48817,41	451355,08
6	2004943,64	295644,2	42872,11	451355,07
7	1705268,26	301711,53	36804,78	451355,07
8	1399442,83	307903,37	30612,94	451355,07
9	1087341,13	314222,28	24294,03	451355,07
10	768834,37	322849,66	17845,45	451355,08
11	443791,1	333967,68	11264,53	451355,08
12	112077,17	295644,2	4548,54	451355,08

Пессимистический

	остаток по кредиту	погашение долга	%	ежеквартальный платеж
1	3496211,75	177044,43	71261,17	450308,04
2	3227931,36	270103,22	65792,59	450308,04
3	2954145,23	275646,38	60211,76	450308,04
4	2674740,35	281303,29	54516,41	450308,04
5	2389601,42	287076,3	48704,18	450308,04
6	2098610,77	292967,79	42772,65	450308,04
7	1801648,29	298980,19	36719,41	450308,04
8	1498591,44	305115,95	32615,05	450308,03
9	1189315,15	311377,66	24237,69	450308,03
10	873691,77	319926,96	17804,06	450308,02
11	551591,05	330944,42	13441,79	450308,02
12	222880,06	292967,79	6786,6	450308,03

Суммарные издержки

Вероятност.

Издержки	Сумма по
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	1
Производственные издержки
- з/п производственного персонала, т. р.	84000	84000	84000	84000	94080	94080	94080	94080	92400	92400	92400	92400
- отчисления от з/п, т. р.	25200	25200	25200	25200	28224	28224	28224	28224	27720	27720	27720	27720
- аренда помещения	608550	608550	608550	608550	681576	681576	681576	681576	763365,12	763365,12	763365,12	763365,12
- амортизация	11475,72	11475,72	11475,72	11475,72	11475,72429	11475,72429	11475,72429	11475,72429	11475,72429	11475,7243	11475,72429	11475,72429
- сырье и материалы	330937,05	382357,5	470783,25	538807,5	370322,4	410512,25	464688	564199,6	311132,22	394528,98	490785,75	703757,25
Вода на технологические нужды	21,05828571	23,78571429	28,22571429	32,34857143	25,29024	28,565184	31,968	38,14848	20,63838857	26,05962857	32,02508571	49,11908571
- э/энергия на технологические нужды	24619,26	34245,48925	45940,98726	52667,92258	38860,66248	41332,46424	48402,77708	60622,08022	33624,56715	42426,40357	54477,0442	70287,09832
Итого производственных издержек	1084803,093	1145852,499	1245978,187	1320733,495	1224564,077	1267229,004	1328478,469	1440215,553	1239738,27	1331942,287	1440255,664	1669054,312
Административно-офисные издержки
Охрана	4000	4000	4000	4000	4000	4000	4000	4000	4000	4000	4000	4000
Связь	7500	7500	7500	7500	7500	7500	7500	7500	7500	7500	7500	7500
- з/плата директора	36000	36000	36000	36000	40320	40320	40320	40320	39600	39600	39600	39600
- отчисления	10800	10800	10800	10800	12096	12096	12096	12096	11880	11880	11880	11880
- з/плата прочего персонала	27000	27000	27000	27000	30240	30240	30240	30240	29700	29700	29700	29700
- отчисления	8100	8100	8100	8100	9072	9072	9072	9072	8910	8910	8910	8910
- страхование	6324,82575	6324,82575	6324,82575	6324,82575	6324,82575	6324,82575	6324,82575	6324,82575	6324,82575	6324,82575	6324,82575	6324,82575
- аутсорсинг	23127	23127	23127	23127	25902,24	25902,24	25902,24	25902,24	29010,51	29010,51	29010,51	29010,51
Итого администр.-офисных издержек	111351,8258	111351,8258	111351,8258	111351,8258	123955,0658	123955,0658	123955,0658	123955,0658	125425,3358	125425,3358	125425,3358	125425,3358
Маркетинговые издержки
- реклама	5418,92	5418,92	5418,92	5418,92	5790,21	5790,21	5790,21	5790,21	3309,04	3309,04	3309,04	3309,04
Итого маркетинговых издержек	5418,92	5418,92	5418,92	5418,92	5790,21	5790,21	5790,21	5790,21	3309,04	3309,04	3309,04	3309,04
Итого суммарные издержки	1201573,838	1262623,245	1362748,933	1437504,241	1354309,353	1396974,279	1458223,745	1569960,829	1368472,646	1460676,663	1568990,039	1797788,687

Оптимист.

Издержки	Сумма по
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	1
Производственные издержки
- з/п производственного персонала, т. р.	84000	84000	84000	84000	94080	94080	94080	94080	92400	92400	92400	92400
- отчисления от з/п, т. р.	25200	25200	25200	25200	28224	28224	28224	28224	27720	27720	27720	27720
- аренда помещения	608550	608550	608550	608550	681576	681576	681576	681576	763365,12	763365,12	763365,12	763365,12
- амортизация	11475,72	11475,72	11475,72	11475,72	11475,72	11475,72	11475,72	11475,72	11475,72	11475,72	11475,72	11475,72
- сырье и материалы	315845	364150	448365	513150	352688	390967,5	442560	537370	296316,4	375748,5	467415	670245
Вода на технологические нцжды	22,1112	24,975	29,637	33,966	26,554752	29,9934432	33,5664	40,055904	21,670308	27,36261	33,62634	51,57504
- э/энергия на технологические нужды	25850,22	31434,77	42245,07	48290,68	35743,32	37905,95	44244,43	55759,00	30533,82	38867,48	49769,53	59935,16
Итого производственных издержек	1070943,06	1124835,47	1219865,44	1290700,37	1203813,60	1244259,16	1302193,72	1408524,78	1221832,73	1309604,19	1412179,00	1625192,58
Административно-офисные издержки
Охрана	4000	4000	4000	4000	4000	4000	4000	4000	4000	4000	4000	4000
Связь	7500	7500	7500	7500	7500	7500	7500	7500	7500	7500	7500	7500
- з/плата директора	36000	36000	36000	36000	40320	40320	40320	40320	39600	39600	39600	39600
- отчисления	10800	10800	10800	10800	12096	12096	12096	12096	11880	11880	11880	11880
- з/плата прочего персонала	27000	27000	27000	27000	30240	30240	30240	30240	29700	29700	29700	29700
- отчисления	8100	8100	8100	8100	9072	9072	9072	9072	8910	8910	8910	8910
- страхование	6324,83	6324,83	6324,83	6324,83	6324,83	6324,83	6324,83	6324,83	6324,83	6324,83	6324,83	6324,83
- аутсорсинг	23127,00	23127,00	23127,00	23127,00	25902,24	25902,24	25902,24	25902,24	29010,51	29010,51	29010,51	29010,51
Итого администр.-офисных издержек	111351,83	111351,83	111351,83	111351,83	123955,07	123955,07	123955,07	123955,07	125425,34	125425,34	125425,34	125425,34
Маркетинговые издержки
- реклама	5425,10	5425,10	5425,10	5425,10	5843,38	5843,38	5843,38	5843,38	5863,20	5863,20	5863,20	5863,20
Итого маркетинговых издержек	5425,10	5425,10	5425,10	5425,10	5843,38	5843,38	5843,38	5843,38	5863,20	5863,20	5863,20	5863,20
Итого суммарные издержки	1187719,98	1241612,40	1336642,36	1407477,30	1333612,05	1374057,61	1431992,16	1538323,23	1353121,27	1440892,73	1543467,54	1756481,11

Пессимист.

Издержки	Сумма по
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	1
Производственные издержки
- з/п производственного персонала, т. р.	84000	84000	84000	84000	94080	94080	94080	94080	92400	92400	92400	92400
- отчисления от з/п, т. р.	25200	25200	25200	25200	28224	28224	28224	28224	27720	27720	27720	27720
- аренда помещения	608550	608550	608550	608550	681576	681576	681576	681576	763365,12	763365,12	763365,12	763365,12
- амортизация	11475,724	11475,7	11475,724	11475,724	11475,724	11475,724	11475,724	11475,724	11475,724	11475,724	11475,724	11475,724
- сырье и материалы	300052,75	345942,50	425946,75	487492,50	335053,60	371415,50	420432,00	510501,50	281500,58	356954,13	444044,25	636732,75
Вода на технологические нужды	20,01	22,60	26,81	30,73	24,03	27,14	30,37	36,24	19,61	24,76	30,42	46,66
- э/энергия на технологические нужды	23388,30	28440,99	36820,40	43691,57	37815,38	44826,97	46349,35	54661,07	27625,83	35165,71	45029,58	54227,05
Итого производственных издержек	1052686,78	1103631,81	1192019,69	1260440,53	1188248,73	1231625,33	1282167,44	1380554,53	1204106,87	1287105,45	1384065,10	1585967,30
Административно-офисные издержки
Охрана	4000	4000	4000	4000	4000	4000	4000	4000	4000	4000	4000	4000
Связь	7500	7500	7500	7500	7500	7500	7500	7500	7500	7500	7500	7500
з/плата директора	36000	36000	36000	36000	40320	40320	40320	40320	39600	39600	39600	39600
- з/плата прочего персонала	27000,00	27000,00	27000,00	27000,00	30240,00	30240,00	30240,00	30240,00	29700,00	29700,00	29700,00	29700,00
- отчисления	18900,00	18900,00	18900,00	18900,00	21168,00	21168,00	21168,00	21168,00	20790,00	20790,00	20790,00	20790,00
- страхование	6324,83	6324,83	6324,83	6324,83	6324,83	6324,83	6324,83	6324,83	6324,83	6324,83	6324,83	6324,83
- аутсорсинг	23127,00	23127,00	23127,00	23127,00	25902,24	25902,24	25902,24	25902,24	29010,51	29010,51	29010,51	29010,51
Итого администр.-офисных издержек	122851,83	122851,83	122851,83	122851,83	135455,07	135455,07	135455,07	135455,07	136925,34	136925,34	136925,34	136925,34
Маркетинговые издержки
- реклама	6405,10	6405,10	6405,10	6405,10	6803,38	6803,38	6803,38	6803,38	3823,20	3823,20	3823,20	3823,20
итого маркетинговые издержки	6405,10	6405,10	6405,10	6405,10	6803,38	6803,38	6803,38	6803,38	3823,20	3823,20	3823,20	3823,20
Итого суммарные издержки	1181943,70	1232888,73	1321276,62	1389697,45	1330507,17	1373883,77	1424425,89	1522812,98	1344855,40	1427853,98	1524813,63	1726715,84

Калькуляция себестоимости салата

вероятностный

Nп/п	Показатели	2013		2014		2015
		На единицу продукции (отпускная цена)	Всего	На единицу продукции (отпускная цена)	Всего	На единицу продукции (отпускная цена)	Всего
1	2	3	4	5	6	7	8
	Объем производства
1	Объем продаж, выручка от реализации (без НДС)	58,00	4176000	58,58	4384800	60,32	4604040
2	Себестоимость
2.1.	сырье и материалы	10,05	723611,826	10,05	760083,345	10,05	798085,76
2.2.	Вода на технологические цели	0,00	44,27568	0,00	52,06819968	0,00	53,693719
2.3.	Топливо на технологические цели		-		-		-
2.4.	Электроэнергия на технологические цели	0,92	66138,93684	1,05	79471,55329	1,06	84342,348
	Затраты на заработную плату производственного персонала	1,96	141120	2,09	158054,4	1,96	155232
2.6.	Затраты на заработную плату администр.персонала (директора)	3,50	252000	3,73	282240	3,49	277200
2.7.	Начисления на заработную производственного персонала	0,59	42336	0,63	47416,32	0,59	46569,6
2.8.	Начисления на заработную плату администр. персонала (директора)	1,05	75600	1,12	84672	1,05	83160
2.9.	Амортизационные отчисления на полное восстановление	0,27	19279,2096	0,26	19279,2096	0,24	19279,21
2.10.	Расходы на рекламу	0,13	9114,168	0,13	9816,8784	0,12	9850,176
2.11.	Арендная плата	14,18	1020600	14,18	1071630	13,89	1102248
2.12.	Канцтовары, орг. Техника
2.13.	Транспортные расходы
2.14.	Затраты на аутсорсинг	0,54	38853,36	0,58	43515,7632	0,54	42738,696
2.15.	Затраты на охрану	0,09	6720	0,09	6720	0,08	6720
2.16.	Затраты на связь	0,18	12600	0,17	12600	0,16	12600
	Полная себестоимость (Итого по разделу 2)	33,44	2408017,776	34,07	2575551,538	33,23	2638079,5
3	Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности
3.1.	Транспортный налог
3.2.	Налог на имущество	0,05	3450,50	0,004332	137,56	0,0035479	118,28
	Итого по разделу 3	0,05	3450,504455	0,00182	137,56	0,0014901	118,28
4	Проценты за пользование кредитом	1,45	104 149	0,87	65661,6702	0,30	23916,3
5	Балансовая прибыль	23,06	1 660 383	23,06	1 743 449	24,46	1 941 926
6	Налог на прибыль	4,61	332076,5447	4,61	348689,846	4,89	388385,18
7	Чистая прибыль	18,45	1 328 306	18,45	1 394 759	19,57	1 553 541

Оптимистический

Nп/п	Показатели	2013			2014			2015
		На единицу продукции (отпускная цена)	Всего	На единицу продукции (отпускная цена)		Всего	На единицу продукции (отпускная цена)		Всего
1	2	3	4	5		6	7		8
	Объем производства
1	Объем продаж, выручка от реализации (без НДС)	59,00	4384800	60,18		4604040	61,36		4834242
2	Себестоимость
2.1.	сырье и материалы	9,12	689434,2	9,12		723905,91	9,12		760084,458
2.2.	Вода на технологические цели	0,00	46,489464	0,00		54,6716097	0,00		56,3784052
2.3.	Топливо на технологические цели		-			-			-
2.4.	Электроэнергия на технологические цели	0,82	62084,7173	0,92		72934,1316	0,90		75224,5159
	Затраты на заработную плату производственного персонала	1,87	141120	1,99		158054,4	1,86		155232
2.6.	Затраты на заработную плату администр.персонала (директора)	3,33	252000	3,56		282240	3,33		277200
2.7.	Начисления на заработную производственного персонала	0,56	42336	0,60		47416,32	0,56		46569,6
2.8.	Начисления на заработную плату администр. персонала (директора)	1,00	75600	1,07		84672	1,00		83160
2.9.	Амортизационные отчисления на полное восстановление	0,26	19279,2096	0,24		19279,2096	0,23		19279,2096
2.10.	Расходы на рекламу	0,12	9103,7856	0,12		9727,5528	0,07		5559,1872
2.11.	Арендная плата	13,50	1020600	13,50		1071630	13,22		1102248
2.12.	Канцтовары, орг. Техника
2.13.	Транспортные расходы
2.14.	Затраты на аутсорсинг	0,51	38853,36	0,55		43515,7632	0,51		42738,696
2.15.	Затраты на охрану	0,09	6720	0,08		6720	0,08		6720
2.16.	Затраты на связь	0,17	12600	0,16		12600	0,15		12600
	Полная себестоимость (Итого по разделу 2)	31,35	2369777,76	31,91		2532749,96	31,03		2586672,05
3	Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности
3.1.	Транспортный налог
3.2.	Налог на имущество	0,11	3450,50446	0,00		137,561895	0,00		118,282678
	Итого по разделу 3	0,05	3450,50446	0,00		137,561895	0,00		118,282678
4	Проценты за пользование кредитом	1,40	105 994	0,84		66825,04	0,29		24340,07
5	Балансовая прибыль	25,21	1 905 577	25,25		2 004 327	26,67		2 223 112
6	Налог на прибыль	5,04	381115,49	5,05		400865,488	5,33		444622,32
7	Чистая прибыль	20,16	1 524 462	20,20		1 603 462	21,34		1 778 489

Пессимистический

Nп/п	Показатели	2013		2014		2015
		На единицу продукции (отпускная цена)	Всего	На единицу продукции (отпускная цена)	Всего	На единицу продукции (отпускная цена)	Всего
1	2	3	4	5	6	7	8
	Объем производства
1	Объем продаж, выручка от реализации (без НДС)	55,1	3967200	55,65	4165560	57,30	4373838
2	Себестоимость
2.1.	сырье и материалы	9,58	654962,49	9,58	687709,092	9,58	722077,3182
2.2.	Вода на технологические цели	0,00	42,061896	0,00	49,4647897	0,00	51,00903324
2.3.	Топливо на технологические цели		-		-		-
2.4.	Электроэнергия на технологические цели	0,81	55583,3283	1,07	77134,158	2,15	162048,1732
	Затраты на заработную плату производственного персонала	2,06	141120	2,20	158054,4	2,06	155232
2.6.	Затраты на заработную плату администр.персонала (директора)	3,68	252000	3,93	282240	3,68	277200
2.7.	Начисления на заработную производственного персонала	0,62	42336	0,66	47416,32	0,62	46569,6
2.8.	Начисления на заработную плату администр. персонала (директора)	1,11	75600	1,18	84672	1,10	83160
2.9.	Амортизационные отчисления на полное восстановление	0,28	19279,2096	0,27	19279,2096	0,26	19279,2096
2.10.	Расходы на рекламу	0,32	21700,4	0,33	23373,52	0,31	23452,8
2.11.	Арендная плата	14,92	1020600	14,92	1071630	14,62	1102248
2.12.	Канцтовары, орг. Техника
2.13.	Транспортные расходы
2.14.	Затраты на аутсорсинг	0,57	38853,36	0,61	43515,7632	0,57	42738,696
2.15.	Затраты на охрану	0,10	6720	0,09	6720	0,09	6720
2.16.	Затраты на связь	0,18	12600	0,18	12600	0,17	12600
	Полная себестоимость (Итого по разделу 2)	34,23	2341396,85	35,01	2514393,93	35,19	2653376,806
3	Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности
3.1.	Транспортный налог
3.2.	Налог на имущество	0,05	3450,50446	0,00	137,561895	0,00	118,282678
	Итого по разделу 3	0,05	3450,50446	0,00	137,561895	0,00	118,282678
4	Проценты за пользование кредитом	1,55	105 748	0,94	67540,74	0,35	26153,4588
5	Балансовая прибыль		1 516 604		1 583 488		1 694 189
6	Налог на прибыль		303320,847		316697,554		338837,8905
7	Чистая прибыль		1 213 283		1 266 790		1 355 352

Калькуляция себестоимости супа

Вероятностный

Nп/п	Показатели	2013			2014			2015
		На единицу продукции (отпускная цена)	Всего	На единицу продукции (отпускная цена)		Всего	На единицу продукции (отпускная цена)		Всего
1	2	3	4	5		6	7		8
	Объем производства
1	Объем продаж, выручка от реализации (без НДС)	59	4460400	66,08		4683420	74,0096		4917591
2	Себестоимость
2.1.	сырье и материалы	7,98	603009,855	7,98		633402,788	7,98		665071,47
2.2.	Вода на технологические цели	0,49	36896,4	0,55		43390,1664	0,54		44744,766
2.3.	Топливо на технологические цели		-			-			-
2.4.	Электроэнергия на технологические цели	0,73	55115,7807	0,83		66226,2944	0,84		70285,2896
	Затраты на заработную плату производственного персонала	1,56	117600	1,66		131712	1,55		129360
2.6.	Затраты на заработную плату администр.персонала (директора)	3,33	252000	3,56		282240	3,33		277200
2.7.	Начисления на заработную производственного персонала	0,47	35280	0,50		39513,6	0,47		38808
2.8.	Начисления на заработную плату администр. персонала	1,00	75600	1,07		84672	1,00		83160
2.9.	Амортизационные отчисления на полное восстановление	0,21	16066,008	0,20		16066,008	0,19		16066,008
2.10.	Расходы на рекламу	0,10	7586,488	0,10		8106,294	0,06		4632,656
2.11.	Арендная плата	11,25	850500	11,25		893025	11,02		918540
2.12.	Канцтовары, орг. Техника
2.13.	Транспортные расходы
2.14.	Затраты на аутсорсинг	2,94	222600	3,14		249312	2,94		244860
2.15.	Затраты на охрану		5600,00			5600,00			5600,00
2.16.	Затраты на связь		10500			10500			10500
	Полная себестоимость (Итого по разделу 2)	30,27	2288354,53	31,04		2463766,15	30,10		2508828,19
3	Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности
3.1.	Транспортный налог
3.2.	Налог на имущество	0,04	2875,42038	0,00		114,634912	0,00		98,57
	Итого по разделу 3	0,04	2875,42038	0,00		114,634912	0,00		98,5688983
4	Проценты за пользование кредитом	1,15	86 791	0,69		54718,06	0,24		19930,28
5	Балансовая прибыль	27,54	2 082 379	27,27		2 164 821	28,66		2 388 734
6	Налог на прибыль	5,51	416475,844	5,45		432964,231	5,73		477746,792
7	Чистая прибыль	22,04	1 665 903	21,82		1 731 857	22,93		1 910 987

Суп оптимистический

Nп/п	Показатели	2013			2014			2015
		На единицу продукции (отпускная цена)	Всего	На единицу продукции (отпускная цена)		Всего	На единицу продукции (отпускная цена)		Всего
1	2	3	4	5		6	7		8
	Объем производства
1	Объем продаж, выручка от реализации (без НДС)	61,95	4460400	69,38		4683420	77,71		4917591
2	Себестоимость
2.1.	сырье и материалы	7,60	574528,5	7,60		603254,925	7,60		633403,715
2.2.	Вода на технологические цели	0,51	38741,22	0,57		45559,6747	0,56		46982,0043
2.3.	Топливо на технологические цели		-			-			-
2.4.	Электроэнергия на технологические цели	3,89	294027,708	0,77		60778,443	0,75		62687,0966
	Затраты на заработную плату производственного персонала	1,56	117600	1,66		131712	1,55		129360
2.6.	Затраты на заработную плату администр.персонала (директора)	3,33	252000	3,56		282240	3,33		277200
2.7.	Начисления на заработную производственного персонала	0,47	35280	0,50		39513,6	0,47		38808
2.8.	Начисления на заработную плату администр. персонала (директора)	1,00	75600	1,07		84672	1,00		83160
2.9.	Амортизационные отчисления на полное восстановление	0,21	16066,008	0,20		16066,008	0,19		16066,008
2.10.	Расходы на рекламу	0,10	7586,488	0,10		8106,294	0,06		4632,656
2.11.	Арендная плата	11,25	850500	11,25		893025	11,02		918540
2.12.	Канцтовары, орг. Техника
2.13.	Транспортные расходы
2.14.	Затраты на аутсорсинг	2,94	222600	3,14		249312	2,94		244860
2.15.	Затраты на охрану	0,07	5600,00	0,07		5600,00	0,07		5600,00
2.16.	Затраты на связь	0,14	10500	0,13		10500	0,13		10500
	Полная себестоимость (Итого по разделу 2)	33,08	2500629,92	30,62		2430339,94	29,66		2471799,48
3	Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности
3.1.	Транспортный налог
3.2.	Налог на имущество	0,04	2875,42038	0,00		114,634912	0,00		98,5688983
	Итого по разделу 3	0,04	2875,42038	0,00		114,634912	0,00		98,5688983
4	Проценты за пользование кредитом	1,17	88 329	0,70		55687,53	0,24		20283,39
5	Балансовая прибыль	24,72	1 868 566	27,68		2 197 278	29,10		2 425 410
6	Налог на прибыль	4,94	373713,217	5,54		439455,577	5,82		485081,912
7	Чистая прибыль	19,77	1 494 853	22,14		1 757 822	23,28		1 940 328

Суп пессимистический

Nп/п	Показатели	2013			2014			2015
		На единицу продукции (отпускная цена)	Всего	На единицу продукции (отпускная цена)		Всего	На единицу продукции (отпускная цена)		Всего
1	2	3	4	5		6	7		8
	Объем производства
1	Объем продаж, выручка от реализации (без НДС)	58,85	3363000	65,91		3531150	73,82		3707707,5
2	Себестоимость
2.1.	сырье и материалы	9,58	545802,075	9,58		573090,91	9,58		601731,099
2.2.	Вода на технологические цели	0,61	35051,58	0,69		41220,6581	0,68		42507,5277
2.3.	Топливо на технологические цели		-			-			-
2.4.	Электроэнергия на технологические цели	0,81	46319,4402	1,07		64278,465	0,90		56716,8606
	Затраты на заработную плату производственного персонала	2,06	117600	2,20		131712	2,06		129360
2.6.	Затраты на заработную плату администр.персонала (директора)	4,42	252000	4,72		282240	4,41		277200
2.7.	Начисления на заработную производственного персонала	0,62	35280	0,66		39513,6	0,62		38808
2.8.	Начисления на заработную плату администр. персонала (директора)	1,33	75600	1,41		84672	1,32		83160
2.9.	Амортизационные отчисления на полное восстановление	0,28	16066,008	0,27		16066,008	0,26		16066,008
2.10.	Расходы на рекламу	0,16	8967,14	0,16		9524,732	0,09		5352,48
2.11.	Арендная плата	14,92	850500	14,92		893025	14,62		918540
2.12.	Канцтовары, орг. Техника
2.13.	Транспортные расходы
2.14.	Затраты на аутсорсинг	3,91	222600	4,17		249312	3,90		244860
2.15.	Затраты на охрану	0,10	5600,00	0,09		5600,00	0,09		5600,00
2.16.	Затраты на связь	0,18	10500	0,18		10500	0,17		10500
	Полная себестоимость (Итого по разделу 2)	38,98	2221886,24	40,11		2400755,37	38,67		2430401,97
3	Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности
3.1.	Транспортный налог
3.2.	Налог на имущество	0,05	2875,42038	0,00		114,634912	0,00		98,5688983
	Итого по разделу 3	0,05	2875,42038	0,00		114,634912	0,00		98,5688983
4	Проценты за пользование кредитом	1,55	88 124	0,94		56283,95	0,35		21794,55
5	Балансовая прибыль	18,42	1 050 115	17,94		1 073 996	19,98		1 255 412
6	Налог на прибыль	3,68	210022,932	3,59		214799,208	4,00		251082,481
7	Чистая прибыль	14,74	840 092	14,36		859 197	15,98		1 004 330

Калькуляция себестоимости пасты

Вероятностный

Nп/п	Показатели	2013			2014			2015
		На единицу продукции (отпускная цена)	Всего	На единицу продукции (отпускная цена)		Всего	На единицу продукции (отпускная цена)		Всего
1	2	3	4	5		6	7		8
	Объем производства
1	Объем продаж, выручка от реализации (без НДС)	61	2086200	68,32		2190510	76,5184		2299700
2	Себестоимость
2.1.	сырье и материалы	11,59	396263,619	11,59		416236,118	11,59		437046,966
2.2.	Вода на технологические цели	0,71	24246,2057	0,79		28513,5379	0,78		29403,7034
2.3.	Топливо на технологические цели		-			-			-
2.4.	Электроэнергия на технологические цели	1,06	36218,9416	1,21		43520,1363	1,23		46187,476
	Затраты на заработную плату производственного персонала	2,26	77280	2,41		86553,6	2,25		85008
2.6.	Затраты на заработную плату администр.персонала (директора)	7,37	252000	7,86		282240	7,35		277200
2.7.	Начисления на заработную производственного персонала	0,68	23184	0,72		25966,08	0,68		25502,4
2.8.	Начисления на заработную плату администр. персонала (директора)	2,21	75600	2,36		84672	2,21		83160
2.9.	Амортизационные отчисления на полное восстановление	0,31	10557,6624	0,29		10557,6624	0,28		10557,6624
2.10.	Расходы на рекламу	0,15	4985,4064	0,15		5326,9932	0,08		3044,3168
2.11.	Арендная плата	16,34	558900	16,34		586845	16,01		603612
2.12.	Канцтовары, орг. Техника
2.13.	Транспортные расходы
2.14.	Затраты на аутсорсинг	4,28	146280	4,56		163833,6	4,27		160908
2.15.	Затраты на охрану	0,11	3680	0,10		3680	0,10		3680
2.16.	Затраты на связь	0,20	6900	0,19		6900	0,18		6900
	Полная себестоимость (Итого по разделу 2)	47,25	1616095,84	48,59		1744844,73	47,01		1772210,52
3	Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности
3.1.	Транспортный налог
3.2.	Налог на имущество	0,06	1889,56196	0,00		75,3315138	0,00		64,7738475
	Итого по разделу 3	0,06	1889,56196	0,00		75,3315138	0,00		64,7738475
4	Проценты за пользование кредитом	1,67	57 034	1,00		35957,58	0,35		13097,04
5	Балансовая прибыль	12,02	411 181	11,41		409 632	13,64		514 328
6	Налог на прибыль	2,40	82236,1258	2,28		81926,472	2,73		102865,532
7	Чистая прибыль	9,62	328 945	9,13		327 706	10,91		411 462

Оптимистический

Nп/п	Показатели	2013			2014			2015
		На единицу продукции (отпускная цена)	Всего	На единицу продукции (отпускная цена)		Всего	На единицу продукции (отпускная цена)		Всего
1	2	3	4	5		6	7		8
	Объем производства
1	Объем продаж, выручка от реализации (без НДС)	64,05	2190510	71,74		2300005	80,34		2414685
2	Себестоимость
2.1.	сырье и материалы	10,51	377547,3	10,51		396424,665	10,52		416236,727
2.2.	Вода на технологические цели	0,71	25458,516	0,79		29939,2148	0,78		30873,8885
2.3.	Топливо на технологические цели		-			-			-
2.4.	Электроэнергия на технологические цели	0,95	33998,7738	1,06		39940,1197	1,04		41194,3778
	Затраты на заработную плату производственного персонала	2,15	77280	2,30		86553,6	2,15		85008
2.6.	Затраты на заработную плату администр.персонала (директора)	7,02	252000	7,49		282240	7,00		277200
2.7.	Начисления на заработную производственного персонала	0,65	23184	0,69		25966,08	0,64		25502,4
2.8.	Начисления на заработную плату администр. персонала (директора)	2,11	75600	2,25		84672	2,10		83160
2.9.	Амортизационные отчисления на полное восстановление	0,29	10557,6624	0,28		10557,6624	0,27		10557,6624
2.10.	Расходы на рекламу	0,14	4985,4064	0,14		5326,9932	0,08		3044,3168
2.11.	Арендная плата	15,56	558900	15,56		586845	15,25		603612
2.12.	Канцтовары, орг. Техника	-	-	-		-	-		-
2.13.	Транспортные расходы	-	-	-		-	-		-
2.14.	Затраты на аутсорсинг	4,07	146280	4,35		163833,6	4,06		160908
2.15.	Затраты на охрану	0,10	3680	0,10		3680	0,09		3680
2.16.	Затраты на связь	0,19	6900	0,18		6900	0,17		6900
	Полная себестоимость (Итого по разделу 2)	44,45	1596371,66	45,69		1722878,94	44,16		1747877,37
3	Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности
3.1.	Транспортный налог
3.2.	Налог на имущество	0,05	1889,56196	0,00		75,3315138	0,00		64,7738475
	Итого по разделу 3	0,05	1889,56196	0,00		75,3315138	0,00		64,7738475
4	Проценты за пользование кредитом	1,62	58 044	0,97		36594,67	0,34		13329,09
5	Балансовая прибыль	14,88	534 204	14,33		540 456	16,51		653 414
6	Налог на прибыль	2,98	106840,858	2,87		108091,214	3,30		130682,753
7	Чистая прибыль	11,90	427 363	11,47		432 365	13,21		522 731

Пессимистический

Nп/п	Показатели	2013			2014			2015
		На единицу продукции (отпускная цена)	Всего	На единицу продукции (отпускная цена)		Всего	На единицу продукции (отпускная цена)		Всего
1	2	3	4	5		6	7		8
	Объем производства
1	Объем продаж, выручка от реализации (без НДС)	60,85	1981890	68,15		2080984,5	76,33		2184715
2	Себестоимость
2.1.	сырье и материалы	11,04	358669,935	11,04		376602,598	11,04		395423,293
2.2.	Вода на технологические цели	0,71	23033,8954	0,79		27087,861	0,78		27933,5182
2.3.	Топливо на технологические цели		-			-			-
2.4.	Электроэнергия на технологические цели	0,94	30438,4893	1,24		42240,1341	1,04		37271,0798
	Затраты на заработную плату производственного персонала	2,38	77280	2,54		86553,6	2,37		85008
2.6.	Затраты на заработную плату администр.персонала (директора)	7,76	252000	8,27		282240	7,74		277200
2.7.	Начисления на заработную производственного персонала	0,71	23184	0,76		25966,08	0,71		25502,4
2.8.	Начисления на заработную плату администр. персонала (директора)	2,33	75600	2,48		84672	2,32		83160
2.9.	Амортизационные отчисления на полное восстановление	0,32	10557,6624	0,31		10557,6624	0,29		10557,6624
2.10.	Расходы на рекламу	0,18	5892,692	0,18		6259,1096	0,10		3517,344
2.11.	Арендная плата	17,20	558900	17,20		586845	16,85		603612
2.12.	Канцтовары, орг. Техника
2.13.	Транспортные расходы
2.14.	Затраты на аутсорсинг	4,50	146280	4,80		163833,6	4,49		160908
2.15.	Затраты на охрану	0,11	3680	0,11		3680	0,10		3680
2.16.	Затраты на связь	0,21	6900	0,20		6900	0,19		6900
	Полная себестоимость (Итого по разделу 2)	48,40	1572416,67	49,93		1703437,65	48,04		1720673,3
3	Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности
3.1.	Транспортный налог
3.2.	Налог на имущество	0,06	1889,56196	0,00		75,3315138	0,00		64,7738475
	Итого по разделу 3	0,06	1889,56196	0,00		75,3315138	0,00		64,7738475
4	Проценты за пользование кредитом	1,78	57 910	1,08		36986,6	0,40		14322,13
5	Балансовая прибыль	10,76	349 674	9,98		340 485	12,55		449 655
6	Налог на прибыль	2,15	69934,784	2,00		68096,9853	2,51		89930,9592
7	Чистая прибыль	8,61	279 739	7,98		272 388	10,04		359 724