6. Принципы построения и структурные компоненты финансовой системы.

Финансовая система – это совокупность выделенных и взаимосвязанных между собой сфер финансовых отношений, которые присущи централизованным и децентрализованным фондам денежных средств, соответствующий аппарат управления и правовое обеспечение.

Виды финансовых систем:

1. По территориальному признаку:

- национальная (в рамках определенной страны);

- региональная (в пределах региона или групп стран);

- мировая (система международных финансовых отношений).

2) По типам экономических систем стран:

- рыночная финансовая система;

- финансовая система стран, которые развиваются;

- финансовая система стран с переходной экономикой;

- финансовая система с административно-командной экономикой.

Структура финансовой системы определяется следующими принципами:

1) Единство – базируется на единой экономической и политической основе общества, согласованных принципах финансовой политики, которые реализуются через финансовую систему.

2) Функциональное назначение – предусматривает, что в каждом звене финансовой системы решаются определенные задачи специфическими методами, существуют соответствующие фонды денежных средств и аппарат управления.

Финансовую систему можно рассматривать с 2-х сторон:

1) по внутреннему построению;

2) по организационной структуре.

По внутренней структуре:

Финансовая система – это совокупность обособленных взаимосвязанных финансовых отношений, которые отражают формы и методы распределения и перераспределения ВВП.

По организационной структуре:

Финансовая система – это совокупность финансовых органов и институтов, которые осуществляют управление денежными потоками. Организационная структура состоит из финансового аппарата, т.е. органов управления финансами и финансовых институтов.

Внутренняя структура состоит из сфер и звеньев.

Сфера характеризует общую по определенному признаку совокупность финансовых отношений. В основу выделения сфер положен уровень экономической системы.

Можно выделить следующие сферы финансовой системы: на микроуровне – финансы субъектов хозяйствования; на макро – государственные финансы; на мировом – международные финансы и на обобщенном уровне обеспечения – финансовый рынок.

Звено – это выделенная по определенному признаку часть финансовых отношений. Каждое звено финансовой системы является самостоятельным элементом, которое находится в середине единого целого.

7. Характеристика сфер и звеньев финансовой системы.

Рассмотрим сферы и звенья финансовой системы:

1) Финансы субъектов хозяйствования – составляют систему денежных фондов, которые создаются и используются для финансирования производственного процесса, обеспечения расширенного воспроизводства, материального стимулирования и социального обеспечения работников.

Финансовая деятельность субъектов хозяйствования регулируется:

• законодательно – в части взаимоотношений с государством;

• на основании соглашении – с другими субъектами, в основе которых лежат интересы государства;

• собственными документами – внутренние отношения.

В зависимости от отраслевой принадлежности предприятия можно поделить на предприятия промышленности, транспорта, строительства, сельского хозяйства и другие предприятия.

В зависимости от формы собственности финансы предприятий можно подразделить на финансы государственных, муниципальных, коллективных (акционерных, кооперативных, совместных) и частных предприятий.

В зависимости от вида деятельности предприятия можно подразделить на:

а) Финансы коммерческих предприятий (получение прибыли, возмещение за счет собственных средств всех затрат на основную деятельность, а так же на её расширение и развитие). Такие предприятия работают в сфере материального производства, торговли.

б) Финансы некоммерческих предприятий. К некоммерческим организациям относятся организации, которые предоставляют услуги и исполняют работу бесплатно или за символическую плату, которая не возмещает их затраты. Это больницы, школы, детсады, музеи, библиотеки.

в) Общественные организации и добровольные фонды – это добровольные объединения граждан по профессиям, интересам, убеждениям, увлечениям. Это политические партии, профсоюзы, спортивные товарищества.

г) Финансы домохозяйств – это совокупность денежных фондов, которые аккумулируются у населения.

2) Государственные финансы – основной элемент структуры финансовой системы. Основное направление действия государственных финансов состоит в согласовании интересов всех членов общества и секторов экономики.

а) Бюджетная система. В Украине существует двухуровневая бюджетная система, которая состоит из государственного и местных бюджетов.

Государственный бюджет – это главный централизованный фонд денежных средств государства, основной инструмент перераспределения ВВП. Он предназначен для финансового обеспечения использования государством её функций: управление обществом, оборона страны, экономическая и социальная.

Главным источником доходов бюджета являются налоги и обязательные платежи, а также неналоговые поступления (доходы от внешнеэкономической деятельности, доходы от конфискованного имущества и контрабанды, штрафы).

Местные бюджеты - обеспечивают региональные потребности в финансовых ресурсах и доходах, их внутреннее территориальное перераспределение. В местных бюджетах большая часть расходов направляется на социальные потребности.

б) Государственные целевые фонды – это фонды денежных средств, которые формируются в процессе распределения и перераспределения ВВП за счет оплаты физическими и юридическими лицами обязательных взносов и других поступлений. Они имеют целевое назначение и находятся в распоряжении центральных и местных органов власти.

в) государственный кредит – совокупность отношений, в которых государство выступает в роли заемщика средств, кредитора и гаранта, а субъекты хозяйствования или физические лица – кредиторами государства вследствие покупки ценных бумаг. Основной формой государственного кредита являются государственные займы. По праву эмиссии они подразделяются на государственные и местные займы. Государственные займы выпускаются центральными органами управления, а поступления от них направляются в государственный бюджет. Местные займы выпускаются местными органами управления и направляются в соответствующий местный бюджет.

3) Международные финансы (МФ) – характеризуют денежные потоки между субъектами разных стран, то есть между правительствами, между организациями, между предприятием и государством и так далее.

а) международные финансовые организации – вступают во взаимоотношения с правительством отдельных стран с целью формирования бюджета или других фондов этих организаций. Полученные средства используются на финансирование централизованных мероприятий, проектов и программ на финансовую помощь отдельным странам, на содержание аппарата этих организаций.

б) международные финансовые институты – выполнят преимущественно функции финансовой помощи в сфере кредитов тем странам, которые в нём нуждаются. К ним относят: Международный валютный фонд, европейский банк реконструкции и развития, группа Мирового банка и другие.

4) Финансовый рынок – это специфическая сфера финансовых отношений, где формируются и осуществляются отношения между участниками финансового рынка по поводу купли-продажи финансовых фондов.

Основная функция финансового рынка – преобразование временно свободных денежных средств (накоплений, сбережений) на заемный капитал для инвестиций в экономику.

Финансовый рынок разделяют на 2 звена: рынок денег и рынок капиталов.

а) рынок денег является сферой, где можно купить деньги и функционирование данного рынка обеспечивается в первую очередь кредитной системой. Кредитная система состоит из банковской системы и небанковских кредитных учреждений (ломбарды, кредитные союзы и др.).

б) Рынок капитала является сферой торговли не только деньгами, но и правом собственности. Инструментами рынка капиталов выступают ценные бумаги (акции), средние долгосрочные кредитные обязательства.