2.5. Национальное богатство

2.5.1. Понятие национального богатства

Национальное богатство (НБ)  это сумма чистой стоимости капитала резидентов страны по состоянию на какую-либо дату.

Чистая стоимость капитала определяется как разность между стоимостью всех экономических активов (нефинансовых и финан­совых) институциональных единиц и величиной их обязательств.

Все активы, включаемые в состав национального богатства, подразделяются на две основные группы – нефинансовые и фи­нансовые (табл. 2.5.1).

Таблица 2.5.1

Классификация активов

Нефинансовые активы

Финансовые активы

1. Произведенные активы 1.1. Основные фонды (ОФ) Материальные ОФ: жилища, прочие здания и сооружения, машины и оборудование, культивируемые активы Нематериальные ОФ: разведка полезных ископаемых, программное обеспечение ЭВМ, оригиналы произведений литературы и искусств, прочие нематериальные ОФ 1.2. Запасы материальных оборотных средств 1.3. Ценности 2. Непроизведенные активы 2.1. Материальные активы: земля, ресурсы недр, некультивируемые биологические ресурсы, водные ресурсы 2.2. Нематериальные активы: патентованные объекты, договоры об аренде и др. передаваемые договоры, прочие нематериальные активы

Монетарное золото и специальные права заимствования (СПЗ) Наличные деньги и депозиты Ценные бумаги (кроме акций) Акции и другие виды участия в капитале Страховые технические резервы. Другие счета дебиторов и кредиторов

Нефинансовые активы  это объекты, находящиеся во владе­нии институциональных единиц и приносящие им реальные либо по­тенциальные экономические выгоды в течение определенного перио­да в результате их использования или хранения. В зависимости от способа создания такие активы подразделяются на две группы: произведенные и непроизведенные. Нефинансовые произведенные активы включают: основные фонды, запасы материальных оборотных средств и ценности.

Основные фонды (основной капитал) представляют собой произведенные активы, неоднократно или постоянно использу­емые для производства товаров и для оказания рыночных и не­рыночных услуг и функционирующие в течение длительного вре­мени (не менее одного года). Они не включают мелкий инструмент и инвентарь, некоторые виды военного снаряжения и т.п.

Материальный основной капитал – здания (включая жилища), сооружения, машины и оборудование, культи­вируемые активы. Машины и оборудование, приоб­ретенные домашними хозяйствами для конечного потребления (например, автомобили, холодильники, телевизоры и т.д.) не учитываются в основном капитале.

Культивируемые активы – племенной, продуктивный и рабочий скот, плодовые сады, виноградники и другие многолетние насаждения, дающие уро­жай.

Запасы материальных оборотных средств – товары, созданные в текущем или более раннем периоде и предназначенные для использования в производстве в более поздний период (производственные запасы сырья и мате­риалов, незавершенное производство, готовая продукция, товары для перепродажи).

Ценности – дорогостоящие товары длительного пользования, ко­торые приобретаются и хранятся в качестве средства сохранения стоимости и не используются в производ­стве или для личного потребления.

Стоимость потребительских товаров длительного пользования в домашних хозяйствах рекомендуется указывать во вспомогательной таблице к счетам по сектору домашних хозяйств. Этот показатель рассчитывается с помощью метода непре­рывной инвентаризации.

В соответствии с методологией СНС основные фон­ды и домашнее имущество должны оцениваться по восстанови­тельной стоимости за вычетом износа, а материальные оборотные средства – по полной восстановительной стоимости.

Нефинансовые непроизведенные активы не являются резуль­татом производственного процесса. Они подразделяются на две группы — материальные и нематериальные.

Материальные непро­изведенные активы – это земля, ресурсы недр, некультивируемые биологические и водные ресурсы. Характерной особенностью при­родных ресурсов, включаемых в состав данной группы, является то, что право собственности на них может быть установлено и пере­дано от одного субъекта другому.

В состав некультивируемых биологических ресурсов включа­ются продуктивные растения и животные, естественный рост и воз­обновление которых прямо не контролируются институциональ­ными единицами, но которые могут использоваться для экономи­ческих целей (например, дикорастущие леса, рыба, обитающая в естественных водоемах и специально не разводимая, и т.д.).

Водные ресурсы – это водоносные пласты и другие запасы подземных вод, если их ограниченность ведет к установлению права собственности и/или использованию, рыноч­ной оценке и в какой-то мере к экономическому контролю.

Нематериальные непроизведенные активы создаются вне про­цесса производства, и право собственности на них устанавлива­ется путем соответствующих юридических или учетных документов.

Монетарное золото — это зо­лото, принадлежащее органам денежно-кредитного регулирования страны и хранимое в качестве финансового актива. Все остальное золото, которым располагают предприятия, учреждения и физи­ческие лица, рассматривается в СНС как товар, запасы матери­альных оборотных средств или ценности.

Специальные права за­имствования (СПЗ) – это международные резервные активы, которые создаются Международным валютным фондом и распре­деляются между его членами с целью пополнения резервов данной страны. Они представляют собой право на получение других резервных активов (иностранной валюты).

Наличные деньги включают все банкноты и монеты, находя­щиеся в обращении, независимо от того, являются они денежны­ми единицами данной страны или других государств. Из состава актива исключаются монеты, которые не находятся в обращении (например, юбилейные или коллекционные монеты).

Депозиты (в национальной и иностранной валюте) наряду с наличными деньгами могут использоваться в качестве средства платежа. Депозиты можно использовать для платежей путем по­лучения наличных денег со счета.

Ценные бумаги (кроме акции), как правило, продаются и по­купаются на финансовых рынках и дают право их владельцам по­лучать определенные денежные доходы. например, облигации, векселя и др.

Ссу­ды  финансовые активы, которые создаются в случае предо­ставления средств кредиторами дебиторам.

Акции и другие виды участия в капитале – это финансовые активы, представляющие собой права собственности на активы корпорации. Они дают право их вла­дельцам на получение дивидендов, а также части остаточной сто­имости корпорированного предприятия при его ликвидации пос­ле удовлетворения требований всех кредиторов.

Страховые тех­нические резервы являются активами для держателей страховых полисов и обязательствами для страховых компаний (по страхо­ванию жизни или другому виду страхования), а также для пенси­онных фондов.

Другие счета дебиторов или кредиторов – это финансовые активы в виде торговых кредитов, авансов и других источников для получения необходимых финансовых ресурсов.

Расчет национального богатства и чистой стоимости собствен­ного капитала для каждой хозяйственной единицы и секторов эко­номики отражается в балансе активов и пассивов, который составляется по состоянию на начало и ко­нец периода в соответствии со схемой, представленной в табл. 2.5.2.

Таблица 2.5.2

Схема балансов активов и пассивов на начало (конец) периода

Активы (требования)	Пассивы (обязательства)
1. Нефинансовые активы 2. Финансовые активы	3. Обязательства 4. Чистая стоимость собственного капитала (1 +2-3)

Изменение стоимости активов за период можно представить сле­дующим образом:

,

где  стоимость актива данного вида соответственно на начало и конец периода;

 изменение стоимости актива в результате экономических операций (производство, купля-продажа, безвозмездная передача), т.е. разность сто­имости приобретенных и выбывших активов;

 стоимость других изменений в объеме актива, связанных с деятельностью или явлениями, не отно­сящимися к экономическим операциям (например, открытие месторождений полезных ископаемых, стихийные бедствия и т.п.);

П_р  номинальное увеличение или уменьшение стоимо­сти актива за период, обусловленное изменением его цены, т.е. положительная или отрицательная холдинговая прибыль.

Пример 2.5.1. Имеются следующие данные (млрд. руб.):

- основные фонды  280;

- материальные оборотные средства  110;

- ценности  810;

- затраты на геологоразведку  40;

- программное обеспечение ЭВМ  45:

- оригиналы художественных и литературных произведений  1250;

- земля  1900;

- полезные ископаемые  2600;

- лицензии, патенты и др.  140;

- монетарное золото  2600;

- специальное право заимствования  600;

- наличные деньги  800;

- депозиты  300;

- акции  800;

- займы  300.

Определим объем нефинансовых и финансовых активов и общий объем активов национального богатства.

Нефинансовые активы (1-9):

280+110+810+40+45+1250+1900+2600+140=7175 млрд. руб.

Финансовые активы (10-15):

2600+600+800+300+800+300=5400 млрд. руб.

Общий объем активов:

7175+5400=12575 млрд. руб.