Дані для складання первинних документів з обліку операцій на поточному рахунку:
Платник − ПСП „Україна”. Адреса: м. Богодухів Харківської області.
Обслуговується Богодухівським відділенням АКБ „Укрсоцбанк”, поточний рахунок № 260002004, код банку 351083, код за ЄДРПОУ № 14063933.
Одержувач − база матеріально-технічного забезпечення. Адреса: м. Харків, Орджонікідзівський район, обслуговується Орджонікідзівським відділенням АКБ „Укрсоцбанк” поточний рахунок № 2502670590, код банку 350050, код за ЄДРПОУ № 15005035.
Дані СТОВ «Золотий колос» Адреса: м. Валки Харківської області. Обслуговується Валківським відділенням АКБ „Укрсоцбанк”, поточний рахунок № 2600020038, код банку 351083, код за ЄДРПОУ № 14063932. генеральний директор – Торяник Леонід Дмитрович, головний бухгалтер – Кальницька Галина Петрівна.
Необхідно:
1.Скласти платіжні доручення № 625 і 626.
2.Визначити кореспонденцію рахунків на основі операцій по поточному рахунку.
3. Скласти виписки з поточного рахунку і розробити їх.
4.Записати в Журнал-ордер (ф. № 1 с.-г.) залишок грошей на поточному рахунку на 1-ше число звітного місяця 20___ р.
5. На підставі виписок банку (господарські операції) скласти Журнал-ордер за рахунком 31 (ф. № 1 с.-г.).
6. Підбити підсумки в Журналі-ордері (ф. № 1 с.-г.) за рахунком 31.
7.Вивести залишок грошей на поточному рахунку на кінець місяця в Журналі-ордері (ф. № 1 с.-г.) і звірити із залишком за останньою випискою банку.
8.Зробити виписки в аркушах-розшифруваннях операцій, які віднесені в дебет і кредит рахунків.
9.Зробити звірку підсумків оборотів Журналу-ордера за рахунком 31 (ф. № 1 с.-г.) з іншими регістрами синтетичного обліку.
10. Записати в Головну книгу підсумкові дані Журналу-ордера (ф. № 1 с.-г.)
Схема запису в регістрах по обліку операцій на рахунках в банку
ПЛАТІЖНЕ ДОРУЧЕННЯ №_____
|
0410001 |
"____"___________________ 20___ р.
Платник
|
|
Код
Банк платника
Код банку ДЕБЕТ рах.№ СУМА
|
|
|
Код банку |
|
|
|
|
|
|
КРЕДИТ рах.№ |
|
|
|
|
|
|
__________________________у м.____________________________
Отримувач
|
|
Банк отримувача
______________________________ _у м. ________________________________ Сума словами
________________________________________________________________________________________________
|
|
|
|
Проведено банком
М.П. Підписи __________________________ " __" _________________20___ р.
__________________________ підпис банку
|
|
|
0410001 |
від "____" __________________ 20___ р. Одержано банком
"____"___________________ 20___ р.
Платник
|
|
Код
Банк платника
Код банку ДЕБЕТ рах.№ СУМА
|
|
|
Код банку |
|
|
|
|
|
|
КРЕДИТ рах.№ |
|
|
|
|
|
|
__________________________у м.____________________________
Отримувач
|
|
Банк отримувача
______________________________ _у м. ________________________________ Сума словами
________________________________________________________________________________________________
|
|
|
|
Проведено банком
М.П. Підписи __________________________ " __" _________________20___ р.
__________________________ підпис банку
|
|
Затверджено Наказ Міністерства аграрної політики України від “4” червня 2009 р. № 390 |
|
___________________________________________ (назва підприємства) Ідентифі-каційний код за ЄДРПОУ
|