Выводы и рекомендации

Чтобы предприятие работало устойчиво и без перебоев, необходимо постоянно пускать в оборот денежные средства, для того чтобы в будущем получить прибыль:

Расширять производство
Обновлять основные фонды, приобретать новые технологии
Досрочно погашать кредиты банка и другие обязательства с целью уменьшения расходов по обслуживанию долга.

А чтобы предприятие работало и эффективно развивалось, необходимо:

Как можно быстрее собирать деньги у дебиторов, не забывая, что чрезмерное давление на всех без исключения потребителей может привести к снижению объема будущих продаж.
Постараться достичь разумных сроков выплаты кредиторской задолженности без ущерба для дальнейшей деятельности компании.

Для того чтобы финансовая устойчивость не нарушалась на предприятии, необходимо увеличить размер СОС за счет пополнения собственных источников средств. При таком типе финансовой устойчивости запасы и затраты формируются за счет СОС, а также источников, ослабляющих финансовую напряженность.

Для того чтобы предприятие не имело недостатков в управлении дебиторской и кредиторской задолженностью, необходимо чтобы к концу периода кредиторская задолженность не привышала дебиторскую задолженность. Если будет превышение, то кредиторская задолженность повлечет за собой накопление на счетах остатка денежных средств, что не является положительным моментом.

В результате оценки денежного потока на предприятии прямым, косвенным и матричным методами, можно порекомендовать следующее:

1. Повысить управления дебиторской и кредиторской задолженностью.

2. Провести анализ и оценку денежных потоков, чтобы избежать роста избытка денежных средств.

Эффективное управление денежными потоками повышает степень финансовой и производственной гибкости компании

Систематический учет и контроль движения денежных средств помогает обеспечить устойчивость и платежеспособность предприятий в текущем и будущем периодах.