2.3. Расчет дп матричным методом.

Таблица 6. Агрегированная форма баланса предприятия.

Статьи баланса предприятия	На начало периода	На конец периода	Изменения за период
Актив баланса
1. Нематериальные активы и основные средства	16055	20748	+4693
2. Незавершенное строительство	725	311	-414
3. Долгосрочные финансовые вложения и прочие внеоборотные активы	275	275	0
4. ИТОГО по разделу I	17055	21334	+4279
5. Запасы	6527	6721	+194
6. Расчеты с дебиторами, прочие оборотные активы	11302	14014	+2712
7. Краткосрочные финансовые вложения	25	-	-25
8. Денежные средства	2584	2639	+55
9. Итого по разделу II.	20438	23374	+2936
10. Баланс.	37493	44708	+7215
Пассив баланса
1. Уставный и добавочный капитал	14821	14821	0
2. Нераспределенная прибыль	2655	5578	+2923
3. Итого по разделу III.	17476	20399	+2923
4. Краткосрочные кредиты и займы	2998	-	-2998
5. Кредиторская задолженность	17019	24309	+7290
6. Итого по разделам IV+V.	20017	24309	+4292
Баланс.	37493	44708	+7215

Табл.7 Матричный баланс

Актив				Пассив
	УК и ДК	Нераспределенная прибыль	Итого собственный капитал		Краткосрочные кредиты и займы		Кредиторы	Итого обязательства	Баланс
Основные средства и нематер. активы	14821	1234	16055		0		0	0	16055
	14821	5578	20399		0		349	349	20748
Незавершенное строительство		725	725		0		0	0	725
		0	0		0		311	311	311
Долгосрочные фин. вложения		275	275		0		0	0	275
		0	0		0		275	275	275
Итого немобильные активы	14821	2234	17055		0		0	0	17055
	14821	5578	20399		0		935	935	21334
Запасы и затраты		421	421		2998		3108	6106	6527
		0	0		0		6721	6721	6721
Дебиторы			0				11302	11302	11302
			0				14014	14014	14014
Краткосрочные финансовые вложения			0				25	25	25
			0				0	0	0
Денежные средства			0				2584	2584	2584
			0				2639	2639	2639
Итого мобильные активы	0	421	421		2998		17019	20017	20438
	0	0	0		0		23374	233374	233374
Баланс	14821	2655	17476		2998		17019	20017	37493
	14821	5578	20399		0		24309	24309	44708

Табл. 8 Разностный (динамический) баланс.

Актив	Пассив
	УК и ДК	Нераспределенная прибыль	Итого собственный капитал	Краткосрочные кредиты и займы	Кредиторы	Итого обязательства	Баланс
ОС и НА	0	+4344	+4344			0	+4693
Незавершонное строительство		-725	-725		+311	+311	-414
Долгосрочные фин. вложения		-275	-275		275	275	0
Итого немобильные активы	0	+3344	+3344	0	+935	+935	+4279
Запасы и затраты		-421	-421	-2998	+3613	+615	+194
Дебиторы					+2712	+2712	+2712
Краткосрочные финансовые вложения					-25	-25	-25
Денежные средства					+55	+55	+55
Итого мобильные активы	0	-421	-421	-2998	+6355	+3357	+2936
Баланс	0	+2923	+2923	-2998	+7290	+4292	+7215