2.4. Влияние трудовых факторов на объём производства

В процессе анализа производительности труда и объёма производства решим следующие основные задачи: оценим динамику этих показателей, определим и оценим факторы, влияющие на эти показатели и их отклонение.

В основе анализа лежит формула:

ТП=П*у*q*ч*вч, (66)

где: ТП – объем товарной продукции;

П – среднесписочная численность ППП;

у – удельный вес рабочих в общей численности ППП;

q – среднее число дней, отработанных одним рабочим за год;

ч – средняя продолжительность рабочей смены;

вч – среднечасовая выработка одного рабочего;

Таблица 17

Расчет влияния трудовых факторов на объем товарной продукции

Наименование факторов	Влияние в абсолютном выражении
1	2
Изменение численности ППП	ТП п = (П1-П0)×у0×q0×ч0×вч0 = (20-18)×0,611×324×11,9×0,237 = 1117,13 т.р.
Изменение структуры ППП	ТП у = П1×(у1-у0)×q0×ч0×вч0 = 20×(0,65-0,611) ×324×11,9×0,237 = 713,06 т.р.
Изменение целодневного использования рабочего времени	ТП q = П1×у1×(q1-q0)×ч0×вч0 = 20×0,65× (320-324)×11,9×0,237 = -146,72 т.р.
Продолжение таблицы 17
1	2
Изменение внутрисменного использования рабочего времени	ТП ч = П1×у1×q1×(ч1-ч0)×вч0 = 20×0,65 ×320× (11,8-11,9)×0,237 = -98,64 т.р.
Изменение среднечасовой выработки рабочего	ТП вч = П1×у1×q1×ч1×(вч1 - вч0) = 20×0,65× 320×11,8×(0,203-0,237) = -1645,01 т.р.
Итого сумма всех изменений	ТП п+ТП у+ТП q+ТП ч+ТП вч = -60,18
Итого	ТП = ТП1 - ТП0 = 9994-10056 = -62 т.р.

Объем товарной продукции в 2009 году по сравнению с 2008 годом уменьшился на 0,62% или на 62 тыс. рублей. На данное изменение повлияло несколько факторов. Рост численности ППП на 2 человека увеличил объем товарной продукции по сравнению с 2008 годом на 1117,13 тыс.руб. Увеличение удельного веса рабочих в ППП привело к увеличению объема ТП на 713,06 тыс.руб. Неэффективное использование целодневного рабочего времени привело к снижению объема ТП на 146,72 тыс.руб., изменение внутрисменного использования рабочего времени привело к снижению ТП на 98,64 тыс. рублей. Снижение среднечасовой выработки в 2009 году по сравнению с 2008 годом на 0,034 тыс.рублей уменьшил объем ТП на 1645,01 тыс. рублей. Таким образом, на предприятии существуют резервы увеличения величины ТП как за счет экстенсивных, так и за счет интенсивных факторов.

2.5. Эффективность использования торгово-производственной площади предприятия

Большое влияние на динамику товарооборота оказывает эффективность использования материально-технической базы предприятия. ООО кафе «МоРо» имеет общий состав помещений для посетителей 250 м², из них банкетный зал составляет общей площадью 56 м², обеденный зал - 134,3 м², бар – 5 м², буфет – 33 м², кроме того, имеются складское помещение – 15 м² и производственное помещение площадью 28 м². Итого торгово-производственная площадь кафе составляет 293 м². Проведем анализ эффективности использования площади обслуживания посетителей кафе и его производственной площади – таблица 18.

Таблица 18.

Показатели эффективности использования торгово-производственной площади ООО кафе «МоРо» за 2008-2009 гг.

Показатели	2008 год	2009 год	Отклоне- ние (+,-)	2009 г. в % к 2008 г.
1	2	3	4	5
Товарооборот в действующих ценах, тыс. руб.	10056	9994	-62	99,38
Торгово-производственная площадь, м^2	293	293	-	-
Количество рабочих дней за год	324	320	-5	98,77
Средняя продолжительность рабочего дня, час	11,9	11,8	-0,1	99,16
Выработка на 1м^2 торгово-производственной площади за час работы, руб.	8,902	9,03	+0,128	101,44

Из данных таблицы 18 видно, что в 2009 году торгово-производственная площадь кафе не изменилась. Количество рабочих дней в году сократилось с 324 дней в 2008 году до 320 дней в 2009 году. Это произошло в результате повышения плановых ежегодных отпусков на 2 дня и неявок на работу персонала по причине болезни (2 дня). Сократилась и средняя продолжительность рабочего дня на 0,1 часа.

Выработка на один квадратный метр торговой площади за час работы составила в 2009 году 9,033 рублей против 8,902 рублей в 2008 году. Это свидетельствует о повышении эффективности использования торговой площади.

Все эти факторы оказали влияние на динамику развития товарооборота (см. таблицу 19.).

Таблица 19.

Расчет влияния показателей эффективности использования материально-технической базы предприятия на динамику товарооборота предприятия.

Показатели	2008 год	Цепная подстановка			2009 год
		торговая площадь	число рабочих дней	средняя продолжи-тельность рабочего дня
1	2	3	4	5	6
Фактическая полезная площадь, кв.м.	293	293	293	293	293
Фактическое число рабочих дней	324	324	320	320	320
Фактическая средняя продолжительность рабочего дня, час	11,9	11,9	11,9	11,8	11,8
Фактическая выработка на 1 кв.м. полезной площади за час работы, руб.	8,902	8,902	8,902	8,902	9,033
Розничный товарооборот в действующих ценах за год, тыс. руб.	10056	10056	9932,35	9848,89	9994

Из данных таблицы 19 следует, что на динамику товарооборота предприятия повлияли следующие факторы:

• изменение торгово-производственной площади: 10056 - 10056 = 0

• уменьшение количества рабочих дней: 9932,35 - 10056 = - 123,65 тыс. руб,

• уменьшение продолжительности рабочего дня: 9848,89 – 9932,35 = - 83,46 тыс. руб.

• повышение выработки на 1 кв. метр торгово-производственной площади за час работы 9994 – 9848,89 = +145,11 тыс. руб.

Итого: 9994 - 10056 = -62 тыс. руб.

Повышение эффективности использования производственной площади позволило увеличить товарооборот предприятия на 145,11 тыс.руб., но в результате нарушения режима работы предприятия товарооборот уменьшился на 207,11 тыс. руб. (123,65-83,46). В совокупности эти факторы обеспечили снижение товарооборота в 2009 году на 62 тыс. руб.