Балансовый отчет (в тыс. Руб.)

АКТИВ		ПАССИВ
Текущие активы: Денежные средства Дебиторская задолженность Материальные запасы	30 35 50	Текущие обязательства Долгосрочные обязательства	100 30
		Итого долговые обязательства Уставный капитал	130 80
Итого текущие активы	115	Нераспределенная прибыль	25
Внеоборотные активы	120	Итого заемный и собственный
Итого активов	235	капитал	235

Эта компания ожидает, что в следующем году продажа увели­чится на 10%. В данном случае все статьи актива (включая основ­ной капитал) и долговые обязательства изменяются пропорцио­нально продаже.

а) Определите потребность во внешнем дополнительном фи­нансировании при помощи

1) прогнозного баланса;

2) аналитического метода;

б) Опишите ограничения метода процента от продаж.

Задание 7.3.

Торговая фирма, реализуя телевизоры, планирует получить выручку, равную $2000. При этом уровень общих издержек - $1000, в том числе постоянных - $600. Необходимо рассчитать, является ли предприятие безубыточным.

Тесты для проверки

Назовите правильные варианты ответов

1. Перечислите основные этапы финансового прогнозирования:

А) становления и развития;

Б) определения будущего объема производства, расчет потребностей предприятия в активах;

В) зрелости и старения;

Г) расчет изменений в величине и структуре обязательств предприятия, выявление будущих изменений финансового положения предприятия.

2. Основной целью финансового прогнозирования является:

А) определение величины будущих финансовых потоков;

Б) максимизация чистой прибыли предприятии;

В) достижение высокой эффективности хозяйствования и укрепление финансовой устойчивости предприятия.

3. Темпы роста собственных средств предприятия ограничиваются следующими факторами:

А) скоростью оборота;

Б) соотношением собственных и заемных средств;

В) темпами роста прибыли предприятия и выручки от реализации про­дукции

4. Нераспределенная прибыль будущего года при составлении прогнозного баланса методом процента от продаж рассчитывается по формуле:

А) НПр буд.г. =НПр тек.г. - чистая прибыль - дивиденды, выплачиваемые деньгами.

Б) НПр буд.г. =НПр тек.г. - чистая прибыль + дивиденды, выплачиваемые деньгами.

В) НПр буд.г. =НПр тек.г. + чистая прибыль - дивиденды, выплачиваемые деньгами.

5. Финансовая тактика – это:

А) детализированная модель финансовой активности на краткосрочном временном интервале;

Б) агрегированная модель финансовой активности на долгосрочном временном интервале.

6. Прогнозную отчетность составляет:

А) отдел маркетинга;

Б) отдел валютных операций;

В) отдел реализации;

Г) финансовый отдел.

7. РХД определяется как:

А) РХД + РФД

Б) БРЭИ - ∆ТФП – производственные инвестиции + обычные продажи имущества.

8. Матрицы финансовых стратегий помогают спрогнозировать:

А) «критический путь» предприятия на ближайшие годы;

Б) наметить допустимые пределы риска;

В) «критический путь» предприятия в долговременной перспективе;

Г) определить порог возможностей предприятия.

9. Квадрат 3: «Неустойчивое равновесие» характеризует:

А) Темпы роста оборота ниже потенци­ально возможных. Не все внутренние ре­сурсы предприятия задействуются.

Б) Если поставлена цель поспевать за бурным развитием рынка, то придется задействовать финансовые результаты, разуравновесить РХД.

В) Если экономическая рентабельность растет быстрее оборота, то происходит перемещение в квадрат 2 или в квадрат 1.

10. К «позициям успеха» относят:

А) «Отец семейства», «Эпизодический дефицит», «Рантье»

Б) «Рантье», «Атака», «Дилемма».

В) «Рантье», «Атака», «Материнское общество».