4. Правовые основы иностранных инвестиций

Иностранные инвестиции в современных условиях являются одним из главных двигателей экономического развития страны. Вместе с ними приходят новые производства, технологии, менеджмент. Это было подтверждено еще на рубеже XIX - XX веков, когда в Беларусь пришел первый капитал из-за рубежа.

Исторически первое совместное предприятие было образовано еще в 1879 году Томасом Эдисоном с компанией "Корнинг Гласс Уоркс" для выпуска ламп накаливания. По объему инвестиций в экономику дореволюционной Беларуси первое место занимала Германия. Немецкий капитал доминировал на рынке леса. Концерн "Шеринг" приобрел завод по сухой перегонке дерева в Оршанском уезде, на котором свыше 3000 рабочих производили древесного спирта и формалина на 300000 руб. в год. Производство удобрений контролировалось компанией "Х.Шайдемандль". Существовала также значительная прослойка немецких землевладельцев. Только в Мозырском уезде проживали и работали 250 немецких колонистов с семьями. Второе место по объему инвестиций принадлежало Австрии. Так, австрийцу И.Гальперину принадлежала спичечная фабрика "Прогресс-Вулкан" в г. Пинске - одна из крупнейших в Российской империи. Бельгийский капитал доминировал в льнопереработке, ему принадлежал единственный в Беларуси электротехнический завод, а также общество "Витебский трамвай". В текстильной промышленности и на железной дороге присутствовали английский и французский капиталы. В 1903 - 1906 годах функционировало белорусско-японское товарищество Альбертинской шелкокрутильни "Иокагама", китайцы владели кинотеатром "Гигант" - одним из самых популярных в г. Минске. В экономике дореволюционной Беларуси присутствовали также американские, персидские, турецкие и иные инвестиции.

Инвестиционные отношения являются разновидностью международных экономических отношений, опосредующих вывоз капитала. Однако в СССР получил распространение тезис о вредности иностранных инвестиций ("не для того проливали кровь, чтобы быть вновь закабаленными буржуями"). Возрастание роли международного инвестиционного сотрудничества после Второй мировой войны, особенно в связи с размещением производств в деколонизуемых странах, обусловило становление специального внутригосударственного законодательства, а также принятие актов международного права, обеспечивающих защиту и хозяйственную эффективность капиталовложений. В 1965 году в г. Вашингтоне под эгидой Международного банка реконструкции и развития (МБРР) была подписана Конвенция "О порядке разрешения инвестиционных споров между государствами и иностранными лицами" (Вашингтонская конвенция), а в 1985 году в соответствии с Сеульской конвенцией учреждено Многостороннее агентство по гарантиям инвестиций.

Принятие Вашингтонской конвенции было обусловлено тем, что споры, возникавшие между иностранными юридическими и физическими лицами - инвесторами, с одной стороны, и государством - реципиентом капиталовложений, с другой стороны, рассматривались как частноправовые (не носящие межгосударственный характер). Сложность состояла в том, что в этом случае спорящие субъекты занимают неравное положение в силу суверенности государства. Целью Вашингтонской конвенции были изъятие такой категории споров, как инвестиционные, из юрисдикции национальных (внутригосударственных) судов и передача их на рассмотрение в международный арбитраж, причем созданный исключительно для реализации этих задач. В качестве такового должен выступать Международный центр по урегулированию инвестиционных споров (МЦУИС), учрежденный Вашингтонской конвенцией и функционирующий как одно из структурных подразделений МБРР.

На МЦУИС возлагается обеспечение разрешения посредством примирения и арбитража инвестиционных споров между стороной в лице государства (его представителей) и лицами других государств в соответствии с положениями Вашингтонской конвенции. МЦУИС включает административный совет и секретариат и ведет список посредников и список арбитров.

В СССР допуск иностранных инвестиций возобновился с принятием первых нормативных актов о совместных предприятиях: Указа Президиума Верховного Совета СССР от 13.01.1987 "О вопросах, связанных с созданием на территории СССР совместных предприятий, международных объединений и организаций с участием советских и иностранных организаций, фирм и органов управления"; постановления Совета Министров СССР от 13.01.1987 N 48 "О порядке создания на территории СССР и деятельности совместных предприятий, международных объединений и организаций СССР и других стран - членов СЭВ"; постановления Совета Министров СССР от 13.01.1987 N 49 "О создании на территории СССР совместных предприятий с участием фирм капиталистических и развивающихся стран". В этих актах определялся порядок создания и деятельности совместных предприятий, с различиями правового режима в зависимости от страны происхождения инвестируемого капитала. Во всех случаях вклад иностранного инвестора не мог превышать 49% уставного фонда. Это ограничение было отменено постановлением Совета Министров СССР от 02.12.1988 N 1405, которое предоставило учредителям совместного предприятия право самим определять размер долей.

Закон СССР от 06.03.1990 "О собственности" впервые допустил создание иностранных предприятий. Указ Президента СССР от 26.10.1990 "Об иностранных инвестициях в СССР", кроме того, предусматривал портфельные инвестиции, долгосрочную аренду земли и другого имущества, национальный режим иностранных инвестиций, создание зон свободного предпринимательства, беспрепятственный вывоз прибыли. Однако поворотным пунктом стало принятие 10 декабря 1990 г. Основ законодательства об инвестиционной деятельности в СССР, где устанавливалось, что основным документом, регулирующим взаимоотношения между субъектами инвестиционной деятельности, является договор. Впервые было гарантировано, что инвестиции не могут быть безвозмездно национализированы, что к ним не применяются меры, равные по последствиям национализации. Эти меры должны осуществляться только на основе закона с возмещением инвестору убытков в полном объеме.

Следующий этап связан с принятием 5 июля 1991 г. Основ законодательства об иностранных инвестициях в СССР, которые в значительной мере восприняли международный опыт в данной области. В соответствии с этими Основами в Республике Беларусь 14 ноября 1991 г. был принят Закон N 1242-XII "Об иностранных инвестициях на территории Республики Беларусь", а также издано постановление Совета Министров Республики Беларусь от 24.02.1992 N 97 "Об особенностях создания иностранных предприятий на территории Республике Беларусь". В настоящее время деятельности иностранных инвесторов и коммерческих организаций с иностранными инвестициями на территории Республики Беларусь посвящен раздел 4 ИК. На иностранных инвесторов распространяется общее законодательство о предпринимательской деятельности, за изъятиями, установленными в специальных нормативных актах (ГК, БК и т.д.).

Возникает вопрос о том, нужно ли специальное законодательство об иностранных инвестициях, если все субъекты хозяйствования должны действовать в равных условиях национального правового режима (ст. 13 Конституции Республики Беларусь). Суть последнего состоит в том, что правовой режим иностранных инвестиций не может быть менее благоприятным, чем соответствующий режим для имущества, имущественных прав и инвестиционной деятельности субъектов страны-реципиента. В наиболее экономически развитых странах специального законодательства нет. В них к деятельности иностранных инвесторов применяются общие нормы, регулирующие предпринимательскую деятельность. По общему правилу предоставления особых гарантий иностранным инвесторам не требуется.

В условиях Республики Беларусь необходимо привлечь иностранный капитал в реформируемую экономику, поэтому требуется специальное законодательство, позволяющее состыковать внутреннюю правовую систему с общепринятыми, привычными для потенциальных инвесторов стандартами.

Этой же цели служат двусторонние соглашения о взаимном поощрении и взаимной защите инвестиций, а также соглашения об избежании двойного налогообложения. Эти соглашения могут распространяться как на последующие, так и на предыдущие инвестиции. Недопустимо заключение данных соглашений с теми странами, в которых имеются безналоговые (оффшорные) зоны.

Иностранные инвестиции оказывают двойственное воздействие на социально-экономическое развитие страны-реципиента. С одной стороны, они стимулируют развитие отдельных отраслей и производств, привнося новые технологии, управленческий и организационный опыт, с другой - часто порождают острые хозяйственные диспропорции, социальные конфликты, препятствуя развитию местного предпринимательства, создавая предпосылки для сохранения и углубления в будущем иностранного инвестирования и для появления социально-экономической отсталости и зависимости. В связи с этим первоочередной задачей государственных органов является совершенствование инвестиционной политики. Она должна быть направлена на привлечение иностранных инвестиций в экономику Беларуси и предусматривать одновременно меры по предотвращению их негативного влияния.

Наиболее характерными формами недобросовестности зарубежных инвесторов в странах с переходной экономикой, в частности в Беларуси, могут быть обозначены следующие: размещение на территории Беларуси экологически опасных производств и складирование здесь опасных отходов; свертывание местного производства, чтобы обеспечить доминирование на соответствующем рынке зарубежных предприятий; превращение белорусских предприятий в зависимые технологические придатки зарубежных компаний, не способные к самостоятельному развитию; извлечение иностранным инвестором максимальной прибыли с предприятия любой ценой в кратчайший срок за счет предельной эксплуатации оборудования и интенсификации труда, увольнения части наемных работников и т.п. Зачастую инвестор покупает предприятие с целью дальнейшей спекулятивной перепродажи. Все это требует осуществления компетентного контроля за деятельностью иностранных инвесторов.

Иностранные инвесторы вправе создавать юридические лица с любым объемом иностранных инвестиций и в любых организационно-правовых формах, а также открывать их филиалы и представительства. Однако статус коммерческих организаций с иностранными инвестициями приобретают только те из них, в уставном фонде которых иностранные инвестиции составляют объем, эквивалентный не менее чем 20000 долларов США.

В целях определения особенностей регистрации все коммерческие организации с иностранными инвестициями подразделяются на коммерческие совместные (юридическое лицо, уставный фонд которого состоит из доли иностранного инвестора и доли резидента Республики Беларусь) и коммерческие иностранные организации (в уставном фонде которых иностранные инвестиции составляют 100 процентов).

Указанные коммерческие организации вправе иметь дочерние и зависимые общества, дочерние унитарные предприятия, а также создавать филиалы и представительства на территории Беларуси и за ее пределами. Самостоятельные юридические лица, созданные коммерческими иностранными организациями, пользуются теми же правами, что и их учредители, если размер вкладов таких организаций в уставных фондах вновь созданных юридических лиц составляет сумму не менее 20000 долларов США в эквиваленте.

Трудовые отношения в коммерческих организациях с иностранными инвестициями регулируются коллективным договором и трудовыми контрактами, которые не могут ухудшать положение работников в сравнении с условиями, предусмотренными законодательством Республики Беларусь. Социальное страхование работников коммерческих организаций с иностранными инвестициями и их социальное обеспечение (за исключением пенсионного обеспечения иностранных работников) также регулируются законодательными актами Республики Беларусь.

Иностранные инвесторы могут вкладывать средства в кредитно-финансовые учреждения, имеют право приобретать ценные бумаги и участвовать в деятельности бирж, они являются субъектами приватизации. Организациям с иностранными инвестициями могут передаваться в собственность земельные участки как при приватизации объектов государственной собственности, так и при осуществлении инвестиционных проектов по решению Президента Республики Беларусь.

Общепризнанными элементами благоприятного правового режима являются гарантии от принудительных отчуждений, перевода доходов и средств при прекращении инвестиционной деятельности, компенсаций при национализации и реквизиции и т.п.

Согласно ст. 11 ИК капиталовложения на территории Беларуси не могут быть безвозмездно национализированы, реквизированы, изъяты, захвачены, принудительно куплены, взяты или подвергнуты другим эквивалентным по последствиям действиям, ведущим к лишению иностранного инвестора его права собственности либо контроля или существенного преимущества его инвестиций, кроме как по приговору или решению суда, а также по мотивам общественной необходимости на основании закона, со своевременным и полным компенсированием стоимости принудительно отчужденного имущества. Данное положение соответствует Хартии экономических прав и обязанностей государств, принятой Генеральной Ассамблеей ООН в декабре 1974 г. и признающей право каждой страны на национализацию собственности, имущества иностранных лиц как элемент государственного суверенитета.

Юридические и физические лица Республики Беларусь имеют право осуществлять инвестиционную деятельность за пределами Республики Беларусь.

Инвестиционная деятельность юридических и физических лиц Республики Беларусь при направлении ими инвестиций на территорию иностранных государств может осуществляться в следующих формах:

создание юридических лиц, в том числе банков и небанковских кредитно-финансовых организаций с участием инвестиций юридических и физических лиц Республики Беларусь, а также филиалов (представительств) банков Республики Беларусь;

приобретение имущества или имущественных прав, а именно:

- недвижимости;

- доли в уставном фонде юридических лиц иностранных государств;

- ценных бумаг;

в любых других формах, не противоречащих законодательству иностранных государств и соответствующих международным договорам Республики Беларусь.

Учет и контроль за инвестициями, направляемыми юридическими лицами Республики Беларусь и индивидуальными предпринимателями на территорию иностранных государств, включая приобретение недвижимости и ценных бумаг, вложение в уставные фонды иностранных юридических лиц, осуществляются Национальным банком Республики Беларусь.

Вложение в уставные фонды юридических лиц на территории иностранных государств имущества Республики Беларусь осуществляется с согласия собственника или уполномоченных им республиканских органов государственного управления (государственных организаций, подчиненных Правительству Республики Беларусь) и только после экспертизы достоверности оценки стоимости неденежного вклада, проводящейся в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Белорусские участники зарубежных предприятий обеспечивают своевременный перевод прибыли и доходов в Республику Беларусь, а также уплату налогов в соответствии с законодательством и международными договорами (двусторонние соглашения об избежании двойного налогообложения).