- •Необходимость налогов и их роль в экономике государства.
- •Экономическое содержание налога и его социально-экономическая роль в государстве.
- •Признаки налога. (подробнее стр 19 учебника Ушака)
- •Прямые и косвенные налоги.
- •Налогоплательщики (субъекты, налоговые агенты, законный представитель налогоплательщика, резиденты-нерезиденты, взаимозависимые лица).
- •Функции налогов.
- •Экономические функции налогов.
- •Фискальная функция налогов.
- •Социальная функция налогов.
- •Природоохранная функция налогов.
- •Международная функция налогов.
- •Экономические принципы налогообложения.(подробнее стр 245 учебника Майбурова)
- •Юридические принципы налогообложения (подробнее стр 247 учебника Майбурова).
- •Организационные принципы налогообложения (подробнее стр 248 учебника Майбурова).
- •Налоговая база.
- •Порядок и способы исчисления налога. Ст 52нк рф
- •Порядок и способы уплаты налога ст. 58 нк рф
- •Сроки уплаты налога ст. 57
- •Налоговые льготы.
- •Принципы налогообложения Адама Смита и их развитие. Принципы Стиглица.
- •Общие теории налогов (подробнее есть в уч. Ушака стр. 27 и учМайбурова стр.77).
- •Принцип справедливости. Кривая Лоренца
- •Сущность теории переложения налогов. Примеры (подробнее стр 156 учМайбурова)
- •Теория налогового предела (подробнее стр 189 учМайбурова).
- •Сущность и роль прямого и косвенного налогообложения. Примеры (Майбуровстр 177)
- •Сущность и роль прогрессивного и пропорционального налогообложения. Примеры. (Майбуров стр143)
- •Налоговый мультипликатор Кейнса: сущность и использование в экономике (Майбуров, стр 128).
- •Налоговый стабилизатор Кейнса: сущность действия (Майбуровстр 125).
- •Налоговое бремя экономики, отрасли, предприятия, населения. Кривая Лаффера (графики и формулы).
- •Собираемость налогов. Сущность и порядок исчисления.
- •Вклад отечественных экономистов в науку о налогах.Стр 166.
- •Сущность и виды (модели) налоговой политики.
- •Система налогов и система налогообложения.
- •Налоговый механизм и налоговый контроль.
- •Налоговое администрирование как система управления налоговыми отношениями.
- •Налогообложения в государствах Античности.
- •Налоги в Древней Руси. Система сбора дани.
- •Сбор «выхода» в период татаро-монгольского ига.
- •«Посошная» система налогообложения при Иване III (подробнее учМайбуровастр 19).
- •Совершенствование системы сбора налогов в эпоху Ивана Грозного. (Майбуров, стр 22)
- •Подворная система налогообложения.
- •Налоговые реформы Петра Великого. Подушная система налогообложения.
- •Налоговая система Российской Империи в XIX в.
- •Налоговая система России в началеXx в.
- •Налоги в период гражданской войны.
- •Налогообложение периода нэПа (подробнее учМАйбуровастр 53-58).
- •Налоговая реформа 1930-1932 гг.
- •Особенности налогообложения в ссср ( подробнее учМайбуровастр 59-67).
- •Принципы построения налоговой системы рф.
- •Законодательные и правовые основы налоговой системы рф (подробнее учМайбурова стр321).
- •Рента природная (дифференциальная) подробнее в учМайбуровастр 398-408, лекции в тетради.
- •Влияние налогов на предложение труда. Примеры. (майбуровстр 358)
- •Влияние налогов на охрану окружающей среды. Примеры
Влияние налогов на предложение труда. Примеры. (майбуровстр 358)
В самом общем обложение пропорциональным подоходным налогом эквивалентно снижению заработной платы, т.е. будет действовать на предложение труда прямо противоположным способом.
Налоговое изъятие с малых заработков уменьшает предложение труда (эффект замещения). Например, у мало зарабатывающего индивида станет меньше стимулов к работе, поскольку и без того невысокая денежная отдача от его труда будет снижаться. Такой индивид предпочтет отдых, ожидая получения различных субсидий от государства. При высоком уровне заработной платы налог будет увеличивать предложение труда (эффект дохода). Если индивид имеет высокий уровень доходов, изъятие их части в результате пропорционального налогообложения будет стимулировать его восполнить это уменьшение. Такой индивид не надеется на государственныесубсидии, поэтому восполнить налоговые изъятия он может только увеличив время своего труда при фиксированной заработной плате.
При условиях очень высоких заработков предложение труда не будет изменяться в результате введения пропорционального налога и соответствующего уменьшения заработка, очищенного от налога.
Таким образом, при налогообложении эти эффекты действуют следующим образом.
Эффект замещения, порождаемый налогом, - это результат уменьшения предложения работником количества труда, обусловленный налогообложением его заработной платы, при котором наблюдается вытеснение работы отдыхом (досугом).
Эффект дохода, порождаемый налогом, - это результат увеличения предложения работником количества труда, обусловленный налогообложением его заработной платы, при котором наблюдается вытеснение работой отдыха (досуга).
Влияние налогов на рациональное природопользование. Примеры
Влияние налогов на охрану окружающей среды. Примеры