Тема 10. Основные направления оперативной финансовой деятельности физического лица

Безналичные расчеты физических лиц.

Вклады в коммерческие банки физических лиц.

Банковское кредитование физических лиц.

10.1. Безналичные расчеты физических лиц

Безналичные расчеты физических лиц в Российской Федерации определяются положением ЦБ РФ «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ» от 01.04.03 № 222-П.

Безналичные расчеты физических лиц осуществляются по текущему счету. Под текущим счетом физического лица понимается банковский счет, открываемый физическому лицу в банке на основании договора банковского счета, предусматривающего совершение расчетных операций, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности. 40905 – балансовый счет в текущем счете.

При осуществлении безналичных расчетов по текущим счетам физическими лицами могут применяться установленные законодательством формы безналичных расчетов (расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками, расчеты по инкассо).

Для открытия текущего счета необходимо предоставить следующие документы:

- паспорт;

- карточку с образцами подписей;

- иные документы, предусмотренные договором банковского счета. После проверки документов с физическим лицом оформляется дого-

вор банковского счета.

При безналичных расчетах физическое лицо может самостоятельно заполнять расчетные документы. Также физическое лицо может предоставить банку право на составление расчетного документа от его имени, если это предусмотрено договором банковского счета. Заполнение банком от имени клиента расчетного документа осуществляется на основании заявления клиента, составленного по форме, установленной банком.

При перечислении денежных средств физическим лицом со своего текущего счета на банковский счет юридического лица либо на текущий счет физического лица, а также на иные счета, включая счета самого плательщика, а также юридическим лицом со своего банковского счета на текущий счет физического лица в поле расчетного документа «Плательщик» или «Получатель» полностью указывается ФИО.

Безналичные расчеты могут осуществляться по поручению физических лиц без открытия банковского счета. Без открытия банковского счета осуществляются операции по переводу принятых от физических лиц денежных средств, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, в пользу юридических и физических лиц.

Банки осуществляют операции по переводу денежных средств по поручению физического лица без открытия банковского счета на основании представляемого физическим лицом документа. Форма документа, предназначенного для заполнения физическими лицами, устанавливается банками либо соответствующими получателями средств, в адрес которых направляются платежи.

10.2. Вклады в коммерческие банки физических лиц

Банки могут открывать клиентам следующие виды вкладов:

- вклады до востребования – на условиях выдачи вклада (полностью или частично) по первому требованию вкладчика;

- срочные вклады – на условиях возврата вклада в срок, установленный в договоре;

- вклады на иных условиях возврата, не противоречащих законодательству РФ.

Денежные средства во вклады принимаются банками, как в российских рублях, так и в иностранной валюте.

42301–42307 (в зависимости от срока вклада) – балансовые счета депозитных счетов для физических лиц.

Каждый банк самостоятельно определяет сроки вкладов, порядок начисления и выплаты процентов, возврата вкладов, возможности пополнения, пролонгации и др.

Вклады у несовершеннолетних в возрасте до 14 лет, а также у несовершеннолетних в возрасте после 14 лет, не имеющих паспорта, не принимаются.

По представленному клиентом заявлению-анкете на открытие счета по вкладу и документу, удостоверяющему личность клиента, сотрудник банка оформляет договор банковского вклада утвержденной типовой формы по соответствующему виду вклада.

Сотрудник банка оформляет вкладную книжку, если договором банковского вклада предусмотрена ее выдача. В сберегательной книжке указываются следующие реквизиты: наименование и местонахождение банка, ФИО вкладчика, номер счета по вкладу, валюта вклада.

Начисление (расчет суммы) процентов на остаток средств на счете производится по состоянию на начало соответствующего операционного дня. Отражение в бухгалтерском учете банка начисленных процентов производится ежемесячно.

Причисление суммы процентов к остатку средств на счете производится в соответствии с условиями договора. В некоторых банках в отсутствие в договоре условий о сроках причисления процентов причисление производится ежеквартально.

В сегодняшних условиях при исчислении процентов по вкладам на практике используют два метода:

- исчисление простых процентов, где процентный платеж вычисляется на одну и ту же сумму в течение всего времени расчетов;

- исчисление сложных процентов декурсивным методом – процентный платеж добавляется в конце каждого расчетного периода к сумме предыдущего периода, а процентный платеж в последующем периоде вычисляется уже на эту наращенную величину (вычисление «процентов на процент»).