Вопрос 4. Оценка эффективности вэд предприятия

Эффективность как соотношение результатов и затрат важна не толь­ко сама по себе. Анализ соответствующих показателей, их динамики по­зволяет выявить пути их повышения, а также ликвидации и замены неэф­фективных операций.

При этом часть формул для вычисления текущих показателей может применяться для расчетов стратегических показателей, если в них исполь­зовать прогнозные данные.

Для оценки	- Динамика экспорта;
эффективности	- конкурентоспособность товара;
ВЭД могут быть	- динамика доли рынка;
использованы	- объем экспорта новых товаров;
показатели	- динамика снижения издержек за счет новых
	технологий; - прибыльность экспорта, внешних инвестиций и др.

Три уровня оценки эффективности

3. На основе внутренней и внешней информации

о состоянии ВЭД по каждому товару (уровень сервиса, реакция на пожелания клиента

об изменении характеристик)

2. На основе дополнительной информации для определения маржинальной рентабельности ВЭД, точки безубыточности для каждого товара и др.

1. На основе бухгалтерской отчетности (но надо выделить доходы и издержки от ВЭД)

На практике конкретные используемые показатели выбирают спе­циалисты предприятия. Затем руководство оценивает основные бизнес- процессы.

• Мониторинг потребностей клиентов;

• продвижение компании;

Основные

• п

  бизнес-процессы

  

  редставление новых товаров;

• потребность в квалифицированных специалистах;

• работа над качеством;

• сертификация поставщиков;

• обучение персонала и т.д.

Разрабатываются меры по повышению эффективности, оптимизации процессов (при этом должно быть до семи альтернативных отвергнутых вариантов процессов ВЭД).

Представление ВЭД в качестве бизнес-процесса означает, что ВЭД должна быть выделена, структурирована и должна выполняться по прави­лам (стандартам), которые можно сформулировать.

Вопрос 5. Расчет экономического эффекта и эффективности вэд

1. Экспорт.

2. Импорт.

3. Экспортно-импортные операции.

4. Расчет коэффициента кредитного влияния.

5. Товарообменные операции.

6. Интегральный экономический эффект.

Показатели эффекта (абсолютные величины, в руб.) - разность между результатами и затратами

Показатели экономической эффективности (относительные величины, безразмерные или руб./руб.) - соотношение между результатами и за­тратами

5.1 Экспорт
Экономический эффект от экспорта (фактически это прибыль)	ЭЭэкс = Овф + ВР - Зэке (руб.) (1)	Овф - отчисления в валютный фонд предприятия (рублевый эквивалент части валютной выручки); ВР - выручка рублевая от продажи государству части валютной выручки; Зэке - полные затраты предприятия на экспорт
Экономическая эффективность экспорта	Ээкс = (Овф + ВР) / Зэке (руб./руб.) (2)	То есть это - отношение выручка/затраты, должно быть > 1
Эффективность производства и реализации продукции на внутреннем рынке (вычисляется для сравнения)	Эвн = Оэкс / (Стт.экс ^+ Зр.вн) (3)	Оэкс - объем экспорта во внутренних ценах (выручка, доход) (руб.); Сп.экс - себестоимость производства экспортных товаров (издержки производства); Зр.вн - затраты на реализацию внутри страны, должно быть Ээкс > Эвн

5.2 Импорт
Экономический эффект импорта (для собственного потребления)	ЭЭимп - Зи — ЦПимп (4) Зи = Цп.в + Эр.в (5) ЦПимп ^= Цп.имп + Эр.имп (6) То есть сравнили импорт с отечественным товаром	Зи - затраты на изготовление (приобретение) альтернативной продукции и пользование; ЦПимп - цена потребления импортного товара; Цп.в - цена покупки; Эр.в - эксплуатационные расходы за весь период службы альтернативной продукции; Цп.имп - Цена покупки импортного товара (контрактная цена + пошлины + сборы + транспорт + страховка + расходы на посредников) (см. структуру цены на импорт); Эр.имп - эксплуатационные расходы за весь период службы импортной продукции
Экономическая эффективность импорта (для собственного потребления)	Эцмп = Зи / ЦПимп (7)	Должна быть > 1
Экономический эффект импорта (для продажи на внутреннем рынке) (прибыль от импорта)	ЭЭимп = Цр.имп - Цп.имп (руб.) (8)	Цр.имп - цена реализации импортного товара за вычетом расходов по реализации
Экономическая эффективность импорта (для продаж на внутреннем рынке)	Эимп = Цр.имп / Цп.имп (9)	Показывает: сколько рублей выручки приходится на каждый рубль затрат, должна быть > 1

5.3 Экспортно-импортные операции
Экономический эффект	ЭЭэкс.имп = ЭЭэкс + ЭЭимп (Ю)	Сумма прибылей от экспорта и импорта
Экономическая эффективность 1	Ээкс.имп = (ЭЭэкс.имп + Зэке + Зимп) / (Зэке + Зимп) (11)	Должна быть > 1
Экономическая эффективность 2	Ээкс.имп= ЭЭэкс.имп/(Зэкс+Зимп) (12)	Должна быть > 0

5.4 Расчет коэффициента кредитного влияния
Коэффициент кредитного влияния, показывает: во сколько раз выгоднее не расплачиваться наличными, а оформить отсрочку платежа	Ккр=Вк/Вн (13)	Вк - рублевый эквивалент валютной выручки при наличии коммерческого кредита; Вн - то же при отсутствии коммерческого кредита, Вн = Рн * Q, Рн - цена при отсутствии коммерческого кредита, Q - количество товара; Ккр должен быть > 1 для экспортера и < 1 - для импортера
Коэффициент кредитного влияния с учетом дисконтирования	Ккр= (1/Вн)Е(Во, + Вш)/(1 + <*)' (14)	Во/ - платежи погашения основного долга в году t, Bm - платежи процентов в году t, d - норматив дисконтирования

Примечание. Условия коммерческого кредита влияют на эффективность сделки.

5.5 Товарообменные операции (бартер) (товар А обмениваем на товар В)
Экономический эффект	ЭЭобм=РД*0В-Ра*&4 (15)	Рд, Рд - цены, Qa, Qb - количества товаров АиВ
Экономическая эффективность	Эобм = Vb*Qb / (Ра*£а) (16)	Должна быть > 1

Пример:

Отдаем		Получаем		Рассчитываем
Товар А		Товар В		ЭЭ0бм= Ю*3 - 4*7 = 2 (млн руб.) Эобм= (Ю*3) /(4*7) =1,07 Вывод: этот бартер эффективен
Q	Р	Q	Р
7	4	3	10

5.6 Интегральный экономический эффект
Интегральный экономический эффект, отражает эффективность сотрудничества	ЭЭ = ХЩ - К, - С,) /(!+</)* (17)	Равен дисконтированной разности доходов и расходов, - выручка от реализации, К, - капиталовложения, - издержки в году t

Примечание. Можно решить и обратную задачу, найти d, т.е. граничное значение внутренней нормы отдачи капиталовложений (инвестиций) IRR, приравниванием правой части равенства (17) к нулю. Тогда чем рискованнее проект, тем больше должно быть IRR.

Экономические условия	IRR
Вынужденные капиталовложения	нет требований
Вложения для сохранения позиций на рынке	6%
Обновление основных производственных фондов	12%
Вложения для увеличения доходов	20%
Рисковые капитальные вложения	25%