3.1.Эксплуатаційні витрати (тис.Грн)

а) Аналіз витрат по елементам затрат

Таблиця 4.

Відхилення від планових витрат.

Експлуатаційні витрати за звітний період при плані 170449 тис. грн., фактично склали 173898 тис.грн., перевитрата – 3449 тис.грн.

Собівартість одного приведеного вагону збільшена від плану на 1.62 грн.

По експлуатації перевитрата ФОП склала 828 тис.грн до плану за рахунок збільшення середньомісячної зарплати на 159,77 грн до плану на суму 3374 тис.грн, але з урахуванням зменшення контингенту до плану на 83 чоловіка -єкономія на суму 2546 тис.грн.

Перевитрата фонду оплати праці по експлуатації за 2009р в порівнянні з відповідним періодом минулого року склала 1310 тис.грн – за рахунок зростання середньомісячної заробітної плати на 197,98 грн на суму 4181 тис.грн і з урахуванням недоотримання контингенту на 95 чоловік –(економія 2871 тис.грн).

За 2009р за роботу у вихідний день по резерву провідників оплатили 230221 час. на суму 4517 тис.грн, у тому числі провідникам пасажирських вагонів –

224440 час на суму 4351 тис.грн.

(2008р.- 245988 час на суму 4118 тис.грн),зростання суми на 233 тис.грн,

при цьому за 2009р. в порівнянні з 2008р. – допущено зменшення кількості супроводу вагонів на всьому протязі шляху проходження поїздовими бригадами пасажирських поїздів на 2,3 млн вагоно-км або на 3,2% .

Недотримання контингенту провідників пасажирських вагонів до розрахункової чисельності за 2009 року склало 157 чоловік.

( 1260 чол - 1103 чол).

За 2009р. зменшилась чисельність провідників пасажирських вагонів, які обслуговують поїзда на 3,5% до 2008р. по причинам:

- зниження об’єму робіт на 3,2%,

- зменшення кількості провідників вагонів, які обслуговують вагони під житлом (-12)

На статтю витрат №1020 «технічне обслуговування за програмою ТО-1 у пунктах формування пасажирських вагонів, що курсують у внутрішньодержавному та міжнародному сполучень» віднесена заробітна плата робітників по договору на суму

249 тис.грн, які виконали роботи по перефарбуванню кузовів 10 вагонів поїзда №37/38 Донецьк- Київ.

На статтю витрат №6009 «деповськой ремонт пасажирських вагонів» віднесена заробітна плата робітників по договору на суму 294тис.грн, які виконали роботи по перефарбуванню кузовів вагонів, а також заробітна плата робітників на ремонті вагонів в обсязі ДР, прийнятих на договорній основі на суму 193 тис.грн.

Планове завдання по продуктивності праці за 2009р виконано на 102,4 % в результаті зменшення контингенту до плану на 83 чоловіка, але враховуючи невиконання плану об'єму приведеної продукції на 2,2 % .

Зростання фонду оплати праці за 2009рік відбулося також у зв язку з переводом робітників на відрядну форму оплати праці у цехах:

• вагономийників - 48 чоловік – зростання ФОП на 26,0 тис.грн,

• колісно-редукторний – 8 чоловік – зростання ФОП на 24,4 тис.грн,

• єлектроцех – 8 чоловік –зростання ФОП на 12,0 тис.грн,

• всього за 2009 р. до 2008р. - на суму 62,4 тис.грн.

По елементу «матеріали» отримана єкономія до плану на суму 376 тис.грн і до відповідного періоду минулого року на суму 3157,5 тис.грн у зв язку зі зменшенням обсягу робіт на 5% до 2008р.

По елементу «паливо» за 2009р. від плану отримана єкономія на суму

354 тис.грн і до 2008р. на суму 2180,9тис.грн за рахунок:

віднесення всіх витрат по газу (утримання котелень) згідно нової Номенклатури витрат на ПВД.

По видах палива:

- вугілля - економія від плану - 388 тис.грн за рахунок зменшення обсягу відправлених вагонів до рейсу (ТО-1) на 5,4 % або на 2099 вагону до плану;

• дизпаливо – економія 1,0 тис.грн до плану і 33 тис.грн до 2008р.;

• Бензин – перевитрата склала до плану на суму 35 тис.грн, але до 2008р.- економія отримана на суму 8,6 тис.грн;

/ Витрата палива по експлуатації за 2009р

Таблиця 5