- •Введение
- •1 Раздел. Общая характеристика организации.
- •Виды деятельности, производимая продукция, покупатели, поставщики; учредители, дочерние, зависимые общества.
- •Индикаторы деятельности: размер предприятия, эффективность, финансовая устойчивость, динамика.
- •2 Раздел. Разработка краткосрочной финансовой политики.
- •Оценка рыночной деятельности организации. Обоснование будущих темпов прироста выручки.
- •Управление операционным и финансовым циклом. Обоснование прогнозных показателей длительности финансового цикла.
- •Управление высоколиквидными активами. Обоснование прогнозных денежных средств и кфв.
- •Управление прибылью на основе показателей ресурсоемкости. Обоснование показателей ресурсоемкости.
- •3 Раздел. Разработка долгосрочной финансовой политики.
- •Управление совокупным риском. Обоснование политики управления рисками.
- •Расчет показателей финансового рычага.
- •Управление финансовой деятельностью. Расчет стоимости собственного и заемного капитала и средневзвешенной стоимости капитала. Обоснование стратегии финансирования.
- •Управление основными средствами. Обоснование величины инвестиций.
- •Управление эффективностью деятельности организации. Модель Дюпон и модель устойчивого темпа роста.
- •Управление дивидендной политикой. Обоснование коэффициента дивидендных выплат.
- •Разработка финансовых прогнозов. Прогноз показателей прибылей и убытков, баланса и движения денежных средств.
- •Оценка стоимости бизнеса.
- •Заключение.
- •Список литературы
Управление прибылью на основе показателей ресурсоемкости. Обоснование показателей ресурсоемкости.
Таблица 14 Анализ прибыли от продаж по ресурсному принципу (расходы по элементам)
Показатель |
значение за преды-дущий год, тыс. руб. |
значение за отчетный год, тыс. руб. |
изменение, тыс. руб. |
влияние на прибыль, тыс. руб. |
Ресурсо-емкость предыдущий год |
Ресурсо-емкость отчетный год |
темп прироста ресурсомкости, % |
Вывод: |
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг |
2 787 542 |
3 715 583 |
928 041 |
928 041 |
|
|
|
|
Материальные затраты |
1 094 617 |
1 893 487 |
798 870 |
(798 870) |
0,3927 |
0,5096 |
29,7761 |
затраты не контролируемы |
Затраты на оплату труда и отчисления на социальные нужды |
386 721 |
456 774 |
70 053 |
(70 053) |
0,1387 |
0,1229 |
(11,3869) |
затраты не контролируемы |
Амортизация |
34 355 |
37 118 |
2 763 |
(2 763) |
0,0123 |
0,0100 |
(18,9433) |
затраты не контролируемы |
Прочие затраты |
567 435 |
624 598 |
57 163 |
(57 163) |
0,2036 |
0,1681 |
(17,4192) |
затраты не контролируемы |
Прибыль от продаж |
704 414 |
703 606 |
(808) |
(808) |
0,2527 |
0,1894 |
(25,0631) |
|
справочно: добавленная стоимость |
1 692 925 |
1 822 096 |
129 171 |
|
0,6073 |
0,4904 |
(19,2527) |
|
Таблица 15 Прогнозные показатели ресурсоемкости
показатель |
прогнозный период |
||
1 год |
2 год |
3 год |
|
Материалоёмкость |
0,520 |
0,530 |
0,541 |
Зарплатоёмкость |
0,099 |
0,097 |
0,096 |
Налогоемкость по платежам в социальные фонды |
0,021 |
0,027 |
0,026 |
Амортизациоёмкость |
0,010 |
0,010 |
0,009 |
Ресурсоёмкость по прочим расходам |
0,165 |
0,161 |
0,158 |
Общая ресурсоемкость |
0,815 |
0,826 |
0,830 |
Как следует из расчетов (табл. 14), динамика факторов, влияющих на чистую прибыль, положительна, можно наблюдать увеличение материальных затрат (29,78%) - это приводит к снижению возможностей организации по созданию стоимости. Можно отметить увеличение показателей ресурсоемкости для амортизации и прочих затрат, что приводит к снижению прибыли. Таким образом, организации необходимо жестче контролировать прочие расходы. Что касается прогнозных значений, то обосновывая на будущее показатели ресурсоемкости продукции, необходимо учитывать сложившиеся и выявленные тенденции изменения этих показателей. Значения прогнозных показателей в табл. 15.