Основные способы выдачи и погашения банковских кредитов будут подробно рассмотрены в главе 8.

Банковский контроль в процессе кредитования. Для коммерческих банков кредитование является одним из самых доходных видов их деятельности, но вме­сте с тем и высокорисковым. Это обязывает банки осуществлять тщательный кон­троль за соблюдением установленных принципов кредитования, а также за целевым использованием кредита заемщиками и его эффективностью в целом, учитывая, что банки в процессе кредитования оказывают активное влияние на хозяйствен­ную и финансовую деятельность заемщиков. Банковский контроль подразделя­ется на предварительный, текущий и последующий. Предварительный контроль заключается в выборе из числа потенциальных заемщиков тех, которые по свое­му статусу, финансовому положению, кредитной истории и цели кредита отвеча­ли бы всем требованиям банка и его кредитной политике. Под текущим контролем понимается проверка банком всей представленной заемщиком документации для оформления кредита, ее анализ с целью заключения кредитного договора и офор­мления обеспечительных обязательств. Сущность последующею контроля состо­ит в том, что на протяжении всего срока действия кредитного договора банком осуществляется постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, за соблюдением лимита кредитования, за целевым использованием кредита, своевре­менной уплатой процентов и т. д. При этом следует отметить, что в области кредит­ных отношений банковский контроль неразрывно связан со всем кредитным про­цессом в банке, в организации которого прослеживается пять этапов:

• разработка стратегии кредитных операций;

• знакомство с потенциальным заемщиком (рассмотрение заявки на кредит и пакета документов к ней);

• оценка кредитоспособности заемщика и риска банка, связанного с выдачей ссуды;

• подготовка и заключение кредитного договора и обеспечительных обяза­тельств, выдача кредита;

• кредитный мониторинг (контроль за выполнением условий договора и пога­шением кредита).

Таким образом, чтобы выбрать из числа потенциальных заемщиков тех, кото­рые отвечают интересам банка, т. е. выполнить то, в чем состоит цель и суть пред­варительного банковского контроля, необходимо разработать продуманную стра­тегию кредитных операций банка — основополагающий документ организация всего кредитного процесса. На втором и третьем этапах кредитного процесса осу­ществляется текущий банковский контроль, результатом которого является за­ключение на определенных условиях кредитного договора и обеспечительных обязательств, составляющее содержание четвертого этапа кредитного процесса. Последний, пятый этап кредитного процесса, его содержание — является предме­том последующего банковского контроля.

7.4. Организация кредитного процесса в банке 7.4.1. Кредитная политика банка

Документом, направляющим и регулирующим деятельность банка на каждый гид в области кредитования, является меморандум (положение) о кредитной поли-

тике. Он опирается на основные направления кредитной политики банка, на стратегический план его развития.

Сущность кредитной политики банка состоит в обеспечении безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций, т. е. в умении свести к минимуму кредитный риск. Таким образом, кредитная политика — это определение того уровня риска, который может взять на себя банк с целью достижения запланированного уровня рентабельности.

При формировании кредитной политики банку следует тщательно проанализировать следующие факторы:

• наличие собственного капитала (чем больше капитал, тем более длительные и рискованные кредиты может предоставить банк);

• точность оценки степени рискованности и прибыльности различных видов кредитов;

• стабильность депозитов (учет стабильности депозитов важен в случае не­предсказуемых колебаний спроса, если вдруг все вкладчики захотят ликви­дировать свои депозиты);

• состояние экономики страны в целом, так как экономические спады и подъ­емы способствуют более резким колебаниям общей массы кредитных ресур­сов и процентных ставок по кредитам;

• денежно-кредитная и фискальная политика правительства, сокращающая или расширяющая кредитные возможности банков;

• квалификация и опыт банковского персонала (от них зависят разнообразие направлений и эффективность кредитной политики банка).

Меморандум о кредитной политике определяет:

• цель кредитной политики на текущий год — предоставление надежных и рен­табельных для банка кредитов, стимулирующих позитивные процессы в де­ятельности предприятий определенных отраслей хозяйства или лиц;

• главные принципы формирования кредитного портфеля банка — выбор при­оритетных отраслей хозяйства, представляющих зону интересов банка на данном этапе его развития, для первоочередного направления кредитных вложений; географический аспект кредитной экспансии банка; определение оптимальной структуры по каждой категории кредитов, по их срокам, по ви­дам валют; планируемый уровень крупных кредитов, пролонгированных и просроченных в кредитном портфеле банка; приоритеты в объектах креди­тования;

• организацию кредитования — планируемые к разработке, освоению и вне­дрению в практику новые виды кредита, формы и методы кредитования; по­рядок установления филиалам банка лимита кредитования; определение полномочий по принятию соответствующих решений по кредитным вопро­сам отдельными лицами банка и его руководящими органами; разработка процедуры утверждения предоставляемого кредита; стиль и методы работы с клиентами в процессе кредитно-расчетного обслуживания; процедура взыс­кания просроченной задолженности;

• обеспечение ликвидности кредитного портфеля и снижения кредитного рис­ка — предпочтительные формы обеспечения (в том числе залогового) воз-

вратности банковских ссуд; новые и усовершенствованные рейтинговые оценки финансового состояния потенциальных заемщиков различных кате­горий, методики по оценке кредитного риска, выявлению проблемных ссуд, списанию за баланс непогашенной, безнадежной ко взысканию ссудной за­долженности; состав и полномочия кредитных комитетов разных уровней банковского управления; возможные варианты реструктуризации кредитного портфеля в кризисные периоды;

• процентную политику по ссудам — в зависимости от их вида, сроков, харак­тера обеспечения, типа заемщика, его финансового состояния, стоимости при­влеченных банком кредитных ресурсов.

Разработанная и утвержденная в соответствующем порядке кредитная политика банка является документом к действию. Любые отклонения от нее не допускают­ся, расцениваются как нарушения, за исключением особых случаев, решения по которым должны приниматься правлением банка или даже наблюдательным со­ветом.

Для реализации этого документа банки должны разрабатывать регламент пре­доставления денежных средств клиентам банка, а также отдельные положения: по кредитованию юридических и физических лиц (с учетом вида, формы кредита, его обеспечения), о порядке оценки финансового состояния заемщиков, о поряд­ке начисления и уплаты процентов по ссудам, о порядке формирования и испозования резерва под кредитный риск банка.

Регламент предоставления денежных средств клиентам банка должен соде жать информацию:

• о перечне и содержании необходимых документов, предоставляемых потенциальными заемщиками для получения кредита, а также о предъявляемых

ним со стороны банка требованиях;

• о порядке рассмотрения кредитных заявок;

• о порядке расчета и утверждения лимита кредитования на одного заемщика

• о порядке подготовки и заключения кредитных договоров, санкционировании их пролонгации;

• о порядке предоставления кредитов, обслуживании долга и погашении кредитов;

• об отражении в бухгалтерском учете ссудных операций.

Располагая вышеперечисленными документами, работники кредитного отдои банка могут приступить к выполнению кредитных операций. Сначала осуществляют знакомство со своими потенциальными заемщиками на основании предоставленных ими документов. Изучаются сфера деятельности клиента, состояние дел в данном бизнесе на момент обращения за ссудой и в перспективе, его основные поставщики, покупатели, правовой статус заемщика; изучается цель кредитов, определяется соответствие потребностей клиента текущей кредитной политики банка, а затем изучается репутация заемщика, его кредитная история. На основании анализа оборотов по расчетному счету клиента, финансовой отчетности а также других его документов, рассчитанных коэффициентов платеже- и кредитоспособности оцениваются возможности клиента погасить ссуду в срок. Изуча

ввганизация кредитного процесса в банке

187

ются и оцениваются вторичные источники погашения кредита, т. е. обеспечительные обязательства, а также риск по данной ссуде для банка, т. е. ее качество. Вся работа экономиста кредитного отдела банка является содержанием второго и третьего этапов кредитного процесса.

Документация заемщиков-организаций для получения банковского кредита

Экономическая работа сотрудников банка на втором и третьем этапах организации кредитного процесса сопряжена с изучением и глубоким анализом определенного рода документации, имеющей строго целевую направленность, которая представляется потенциальным заемщиком банку для решения им вопроса о вы-

уды. В связи с этим целесообразно остановиться на их перечне, содержа- •.значении и банковском анализе. Пакет документов, необходимых банку для решения вопроса о предоставлении заемщику ссуды, можно разбить на несколько более мелких пакетов исходя lax целевого назначения.

Документы, подтверждающие правоспособность заемщика:

копия устава, зарегистрированного в установленном законодательством по­рядке (нотариально удостоверенная); копия учредительного договора о со­здании предприятия (нотариально удостоверенная);

копия свидетельства о государственной регистрации предприятия (нотари­ально удостоверенная);

справка о регистрации выпуска ценных бумаг в ФСФР (для заемщиков, со­зданных в форме ОАО или ЗАО);

• копии документов, подтверждающих полномочия первых должностных лиц предприятия-заемщика;

• карточка образцов подписей должностных лиц, имеющих право распоряжать­ся счетом в банке, и оттиска печати (нотариально заверенная);

• справки других банков, подтверждающих наличие у них открытого предпри­ятию расчетного счета и/или валютного.

Юридический отдел банка проводит правовую экспертизу представленных учредительных и других документов предприятия-заемщика и по ее результатам

свое заключение кредитному отделу банка. Эта работа проводится с целью

установления факта законности создания и регистрации предприятия, определения его организационно-правовой формы, сроков деятельности с момента создания, причины объявленного и оплаченного капитала, прав и обязанностей руковод­ства в подписании хозяйственных и других договоров, а также денежно-расчет­ных документов. Юридические погрешности в учредительных документах могут «виться основанием для отклонения кредитной заявки предприятия уже на предварительном этапе кредитного процесса.

П. Документы, характеризующие бизнес заемщика:

• анкета заемщика;

Представляется клиентами, не имеющими расчетных счетов в банке-кредиторе.